Налоговые зачеты могут помочь компенсировать расходы на высшее образование

Налоговый совет Налогового управления США 2020-103, 17 августа 2020 года

Будь то по Интернету, при личном контакте, заочно или очно высшее образование может быть дорогостоящим. Хорошая новость заключается в существовании налоговых зачетов, которые могут помочь компенсировать эти расходы. Эти налоговые зачеты уменьшают полагающуюся к уплате сумму налогов. Если налоговый зачет уменьшает налог ниже нуля, налогоплательщик может даже получить возврат налога.

Налогоплательщики, которые платят за высшее образование в 2020 году, могут увидеть эти сокращения налога при подаче налоговой декларации в следующем году. Если налогоплательщики, их супруги или иждивенцы обучаются после окончания старших классов общеобразовательной школы, они могут иметь право на получение налоговой льготы.

Два налоговых зачета доступны (Английский) для помощи налогоплательщикам, чтобы экономить деньги на образовании – налоговый зачет за расходы на обучение для лиц с низким доходом (Английский) и налоговый зачет за обучение без возрастных ограничений и при условии выполнения соответствующих требований (Английский). Налогоплательщики используют Форму 8863, «Налоговые зачеты за оплату учебы» (Английский) для указания этих налоговых зачетов.

Для того, чтобы иметь право указывать какой-либо из этих налоговых зачетов, налогоплательщик или иждивенец должны получить Форму 1098-T от отвечающего критериям учебного заведения. Существуют исключения для некоторых категорий студентов.

Ниже приведены некоторые важные положения, которые налогоплательщики должны знать о каждом из этих налоговых зачетов.

Налоговый зачет за расходы на обучение для лиц с низким доходом:

  • Является льготой с максимальным размером до 2500 долларов на отвечающего критериям студента.
  • Действует только в течение первых четырех лет обучения в отвечающем критериям колледже или профессионально-техническом училище.
  • Действует для студентов, получающих ученую степень или другое признанное образование.
  • Подлежит частичному возврату налогов. Люди могут получить обратно до 1000 долларов.

Налоговый зачет за обучение без возрастных ограничений и при условии выполнения соответствующих требований:

  • Является льготой с максимальным размером до 2000 долларов на налоговую декларацию, за один год, независимо от того, сколько студентов отвечают критериям.
  • Доступен для всех лет обучение после завершения среднего образования и для курсов по приобретению или совершенствованию профессиональных навыков.
  • Доступен в течение неограниченного количества налоговых лет.

Налогоплательщики могут использовать Интерактивный помощник по налоговым вопросам (ITA) (Английский) на веб-сайте IRS.gov для определения того, имеют ли они право на эти налоговые зачеты.

Более подробная информация:

Подписаться на налоговые советы Налогового управления США (Английский)