Видеопортал IRS Как избежать начисления процентов и штрафов (Английский) IR-2023-44, 9 марта 2023 г. ВАШИНГТОН - С приближением окончательного срока уплаты налогов IRS напомнило налогоплательщикам, что они могут избежать штрафов за несвоевременную подачу декларации и процентов, подав свою налоговую декларацию и все причитающиеся платежи до 18 апреля. Для нуждающихся налогоплательщиков, которые не в состоянии заплатить налоги к установленному сроку, IRS предлагает несколько различных вариантов помощи. IRS также предоставляет множество способов, с помощью которых лица могут подать на продление, получить информацию, которая поможет им заполнить налоговую декларацию, и узнать о вариантах оплаты, если у них возникнут проблемы с уплатой налогов к окончательному сроку 18 апреля. Лица и семьи, заработавшие в 2022 году 73 000 долларов США или меньше, могут воспользоваться программой IRS Free File , доступной только на сайте IRS.gov, чтобы подать свою налоговую декларацию в электронном виде. Все налогоплательщики, независимо от дохода, которым необходимо больше времени для подачи декларации, могут воспользоваться программой IRS Free File как простым и быстрым способом подать электронную заявку до 18 апреля 2023 года на продление срока подачи декларации на шесть месяцев. Продление поможет избежать штрафов и начисления процентов за несвоевременную подачу декларации, и дает налогоплательщикам время подать декларацию до 16 октября 2023 года. Однако налогоплательщики все равно должны оплатить свою задолженность до 18 апреля. За исключением жертв недавних стихийных бедствий, которые имеют право на внесение различных налоговых платежей до 16 октября, налогоплательщики, которые не могут заплатить всю сумму причитающихся им налогов к 18 апреля, должны подать декларацию и заплатить максимально возможную сумму, чтобы уменьшить общую сумму штрафов и процентов. Существует несколько способов осуществления электронных платежей, а также опции для плана платежей или соглашения. Ваш онлайн-аккаунт IRS Онлайн-аккаунт IRS обеспечивает доступ к важной информации при подготовке к подаче налоговой декларации, оплате задолженности или отслеживанию получаемых уведомлений. Налогоплательщики могут просматривать следующую личную информацию : Скорректированный валовый доход (AGI). Историю платежей и любые запланированные или ожидающие платежи. Детали плана платежей. Электронные копии некоторых уведомлений от Налогового управления США. Налогоплательщики также могут использовать свой онлайн-аккаунт для безопасной оплаты в тот же день задолженности по налогам за 2022 год, оплаты квартальных расчетных налогов за налоговый сезон 2023 года или запроса на продление срока подачи декларации за 2022 год. Начисление процентов и штраф за задержку платежа будут применяться к любым платежам, сделанным после 18 апреля. Внесение платежа, даже частичного, поможет ограничить начисление штрафов и процентов. Другие опции оплаты электронным способом Средство прямой оплаты (Direct Pay), доступное только на сайте IRS.gov, - это самый быстрый и простой способ совершить разовый платеж без входа в онлайн-аккаунт IRS. Direct Pay: Direct Pay является бесплатным способом совершения платежа и позволяет налогоплательщикам безопасным образом оплачивать федеральные налоги непосредственно со своего расчетного или сберегательного счета без каких-либо комиссий или предварительной регистрации. Налогоплательщики могут планировать платежи на срок до 365 дней вперед. После отправки платежа через Direct Pay налогоплательщики получат немедленное подтверждение. Электронная система удержания налогов (EFW): Эта опция позволяет налогоплательщикам подавать налоговую декларацию и платить в электронном виде со своего банковского счета с использованием программного обеспечения для подготовки налогов или привлечением налогового профессионала. Эта опция бесплатна и доступна только при подаче налоговой декларации в электронном виде. Электронная федеральная система уплаты налогов: Эта бесплатная услуга предоставляет налогоплательщикам безопасный и удобный способ оплаты налогов физических и юридических лиц по телефону или через Интернет. Для регистрации и получения дополнительной информации налогоплательщики могут позвонить по телефону 800-555-4477 или посетить сайт eftps.gov (Английский). Дебетовая или кредитная карта или электронный кошелек: Физические лица могут оплачивать услуги онлайн, по телефону или с помощью мобильного устройства через любого из авторизованных платежных процессоров. Процессор взимает плату. IRS не получает никаких сборов за эти платежи. Уполномоченные обработчики карт и номера телефонов доступны на сайте IRS.gov/payments. Другие способы оплаты: Наличный расчет: Для налогоплательщиков, предпочитающих платить наличными, IRS предлагает способ оплаты налогов в одной из своих компаний по обработке наличных. Налоговое управление США призывает налогоплательщиков, выбравших этот вариант, начать действовать заблаговременно, поскольку он включает в себя четырехэтапный процесс. Подробности, включая ответы на часто задаваемые вопросы, можно найти на сайте IRS.gov/paywithcash. Чек или денежный перевод: Платежи, произведенные чеком или денежным переводом, должны быть оплачены "Казначейству Соединенных Штатов Америки". Чтобы гарантировать своевременное зачисление платежа, налогоплательщикам следует также приложить к чеку или денежному переводу платежный ваучер по Форме 1040-V за 2022 год (Английский) и напечатать на лицевой стороне чека или денежного перевода следующее: «Форма 1040 за 2022 год» Имя Адрес Номер телефона в дневное время Номер социального страхования Для налогоплательщиков, которые не в состоянии заплатить полностью IRS рекомендует налогоплательщикам, которые не в состоянии заплатить налоги полностью, заплатить максимально возможную сумму и рассмотреть различные варианты оплаты оставшейся суммы, включая получение кредита для выплаты задолженности. Во многих случаях стоимость кредита может быть ниже, чем комбинация процентов и штрафов, которые IRS должно начислять в соответствии с федеральным законодательством. Налогоплательщикам следует действовать максимально быстро: Налоговые счета накапливают тем больше процентов и сборов, чем дольше они остаются неоплаченными. Посетите сайт IRS.gov/payments для ознакомления со всеми вариантами оплаты. Планы платежей в режиме онлайн с самообслуживанием Большинство индивидуальных налогоплательщиков имеют право на получение плана платежей и могут использовать соглашение об оплате онлайн для создания плана платежей (включая соглашение о рассрочке), чтобы со временем погасить задолженность. После заполнения онлайн-заявления налогоплательщик немедленно получает уведомление о том, одобрен ли их план платежей. Налогоплательщики могут оформить план с помощью соглашения об оплате онлайн за считанные минуты. Нет никакой бумажной волокиты, нет необходимости звонить, писать или посещать IRS. Для некоторых типов планов может взиматься плата за оформление плана. Варианты планов платежей онлайн для индивидуальных налогоплательщиков включают: Краткосрочный план выплат - общая сумма задолженности составляет менее 100 000 долларов США в виде совокупного налога, штрафов и процентов. Дополнительное время до 180 дней для полной выплаты остатка. Долгосрочный план платежей (соглашение о рассрочке) - общая сумма задолженности по налогу, штрафам и процентам составляет менее 50 000 долларов США. Платите с помощью ежемесячных платежей в течение 72 месяцев. Система платежей может быть установлена с помощью прямого дебетования (автоматического снятия денег с банковского счета), что избавляет от необходимости отправлять платеж каждый месяц, экономит почтовые расходы и снижает вероятность невыполнения обязательств. Для балансов в размере от 25 000 до 50 000 долларов США прямое дебетование является обязательным. Соответствующие налогоплательщики с существующими планами платежей могут использовать соглашение об оплате онлайн для внесения изменений, включая пересмотр дат платежей, сумм платежей или банковской информации для платежей, осуществляемых путем прямого дебетования. Для получения дополнительной информации перейдите в раздел Соглашение об оплате онлайн. Несмотря на то, что проценты и штрафы за просрочку платежей продолжают начисляться на все неоплаченные налоги после 18 апреля, ставка штрафа за неуплату налога сокращается вдвое, пока действует соглашение о рассрочке. Более подробную информацию о стоимости планов платежей можно найти на веб-странице IRS «Дополнительная информация о планах платежей». Другие способы оплаты Налогоплательщики, испытывающие трудности с выполнением своих налоговых обязательств, могут также рассмотреть эти дополнительные способы оплаты: Компромиссное предложение - Некоторые налогоплательщики имеют право урегулировать свои налоговые обязательства за меньшую сумму, чем общая сумма их задолженности, подав компромиссное предложение. Чтобы определить, насколько они соответствуют требованиям, налогоплательщики могут воспользоваться инструментом предварительной оценки компромиссного предложения (Английский). Чтобы помочь налогоплательщикам подготовить свои собственные законные компромиссные предложения, IRS создало видеоплэйлист «Компромиссное предложение» (Английский) - также доступный на испанском и упрощенном китайском языках - в котором рассказывается о необходимых бумажных процедурах. Временная отсрочка принудительного взыскания - Налогоплательщики могут обратиться в IRS с просьбой о временной отсрочке процесса принудительного взыскания. Если IRS определит, что налогоплательщик не в состоянии платить, оно может отложить принудительное взыскание до улучшения финансового положения налогоплательщика. Штрафы и проценты продолжают начисляться до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма. Другие варианты плана платежей - Налогоплательщики, не удовлетворяющие требованиям онлайн-самообслуживания, должны связаться с IRS по номеру телефона или адресу, указанному в их последнем уведомлении, чтобы узнать о других вариантах плана платежей. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, которые уже работают с IRS Campus Collection и задолжали 250 000 долларов США или меньше, одним из доступных вариантов является предложение ежемесячного платежа, который позволит выплатить остаток в течение срока действия закона о взыскании (обычно 10 лет). Эти планы платежей не требуют финансовой отчетности, но они требуют наличия определения о подаче уведомления о федеральном налоговом долге. Для получения дополнительной информации о платежах см. Тему № 202 «Варианты уплаты налогов» на сайте IRS.gov. Права налогоплательщика Налоговое управление США напоминает налогоплательщикам, что у них есть права и защита на протяжении всего процесса принудительного взыскания средств. Подробнее см. Билль о правах налогоплательщика и Публикацию № 1, «Ваши права как налогоплательщика» (Английский)PDF. Налогоплательщики должны обладать информацией до того, как они станут должниками. IRS рекомендует всем налогоплательщикам проверить сумму их удержаний с помощью Оценщика удержания налогов IRS . Этот выпуск новостей является частью цикла под названием «Руководство по вопросам налогообложения» (Английский),ресурса, помогающего налогоплательщикам подать точную налоговую декларацию. Дополнительная информация доступна в Публикации 17, «Ваш федеральный подоходный налог» (Английский).
