)
или https:// означает, что вы безопасно подключились к веб-сайту, имеющему окончание .gov. Делитесь конфиденциальной информацией только на официальных, безопасных веб-сайтах.
- Каковы преимущества своевременной уплаты налогов?
- Что такое программа уплаты?
- Что последует в случае подачи заявки на оформление программы уплаты?
- Каковы расходы и сборы за программу уплаты?
- Почему я должен платить проценты и пеню?
- Почему я должен платить сбор за заключение соглашения?
- Имею ли я право на освобождение от сбора с пользователя или возмещение этого сбора?
- Как мне определить, имею ли я право на сниженную сумму сбора с пользователя?
- Как мне проверить причитающуюся с меня сумму и предыдущие уплаты?
- Имею ли я право на онлайн подачу заявки на оформление программы уплаты?
- Как мне просмотреть свою программу уплаты?
- Что я могу поменять в своей программе уплаты онлайн?
- Как мне внести изменения в свою программу уплаты онлайн?
- Что делать, если я не подхожу для онлайн подачу заявки на оформление программы уплаты или изменение существующей программы уплаты онлайн?
- Как мне выполнять свою программу во избежание нарушения обязательств?
Каковы преимущества своевременной уплаты налогов?
По закону Налоговое управление США (IRS) может начислить пеню на налогоплательщиков за неподачу налоговой декларации и за неуплату налоговой задолженности к назначенному сроку.
В случае, если вы не в состоянии уплатить причитающиеся с вас налоги к установленному сроку подачи налоговой декларации, на вашу задолженность начисляются проценты и ежемесячный штраф за просрочку платежа. Также существует штраф за непредставление налоговой декларации, поэтому вам следует подать ее в установленный срок, даже если вы не в состоянии полностью уплатить налог. Во всех случаях в ваших интересах как можно скорее полностью погасить свою налоговую задолженность, чтобы свести к минимуму дополнительные начисления.
Преимущества
- Не начисляются дополнительные проценты и штрафы
- В будущем не будут производиться вычеты из возвратов переплаченных налогов
- Не возникают трудности с получением ссуд
Если вы не в состоянии полностью уплатить причитающуюся с вас сумму, уплатите сколько сможете и обратитесь по ссылке IRS.gov/payments за информацией об имеющихся в вашем распоряжении вариантах уплаты через Интернет.
Что такое программа уплаты? (обновлено 3 марта 2026 г.)
Программа уплаты — это соглашение с IRS об уплате налоговой задолженности в течение продленного периода. Подавая запрос на оформление программы уплаты, вы должны быть уверены в том, что сумеете полностью уплатить налоги в течение продленного периода. В настоящее время IRS предлагает упрощенную программу уплаты для физических лиц и компаний. Если вы имеете право на краткосрочную программу уплаты, вы не должны будете платить сбор с пользователя. Неуплата налогов в срок может привести к подаче Уведомления о залоге за неуплату федеральных налогов и/или Изъятию активов (Английский). См. Публикацию 594 «Порядок взыскания задолженности Налоговым управлением США» (Английский) PDF.
Что последует в случае подачи заявки на оформление программы уплаты?
Если вы подаете заявку на оформление программы уплаты (соглашение об уплате в рассрочку), то, за некоторыми исключениями, IRS, как правило, запрещено изымать ваши активы, а время взыскания задолженности приостанавливается или продлевается, пока соглашение об уплате в рассрочку (IA) находится на рассмотрении. Заявка на заключение соглашения об уплате в рассрочку часто находится на рассмотрении до заключения соглашения либо отзыва, либо отклонения. Если заявка на заключение соглашения отклоняется, то начало отсчета периода взыскания приостанавливается на 30 дней. Аналогичным образом, если вы прекращаете выплаты, оговоренные соглашением, и IRS предлагает прекратить действие соглашения, начало отсчета периода взыскания приостанавливается на 30 дней. И наконец, если вы воспользуетесь своим правом обжаловать отказ или прекращение действия соглашения, начало отсчета периода взыскания приостанавливается на время рассмотрения апелляции до даты вступления в силу решения в деле об апелляции. См. раздел «Сроки исковой давности по начислению, взиманию и возврату налогов» и Тему № 202 «Варианты уплаты налогов».
Каковы расходы и сборы за программу уплаты? (обновлено 3 марта 2026 г.)
Если IRS утвердит вашу программу уплаты (соглашение об уплате в рассрочку), то для покрытия расходов по оформлению программы уплаты (соглашение об уплате в рассрочку) будет взиматься один из нижеперечисленных сборов. См. ниже: «Долгосрочная программа уплаты (соглашение об уплате в рассрочку)».
Подавайте заявки онлайн с помощью вашего онлайн-аккаунта, или по телефону или почте, представив Форму 9465 «Заявка на заключение соглашения об уплате в рассрочку» (Английский).
Полностью уплатите сумму налоговой задолженности сегодня
| Метод уплаты | Стоимость |
|---|---|
При оплате картой взимается комиссия |
|
Уплата налоговой задолженности в течение 180 дней или менее
*Примечание—только физические лица могут подавать заявки на краткосрочную программу уплаты по Интернету
| Метод уплаты | Стоимость |
|---|---|
После подачи заявки на краткосрочную программу уплаты в число вариантов уплаты входят:
При оплате картой взимается комиссия |
|
Выплачивайте сумму задолженности ежемесячно
| Варианты уплаты | Стоимость |
|---|---|
| Вариант 1: уплата прямым депозитом (с автоматическими ежемесячными платежами с расчетного счета), также называющимся Соглашением об уплате в рассрочку прямым депозитом (DDIA) |
|
Вариант 2: после подачи заявки на долгосрочную программу уплаты в число вариантов уплаты входят:
При оплате картой взимается комиссия |
|
| Метод уплаты | Стоимость |
|---|---|
При оплате картой взимается комиссия |
|
Примечание. При уплате платежа дебетовой или кредитной картой начисляется сбор за оформление платежа. Сбор за оформление платежа выплачивается компании, оформляющей платежи, и ограничен установленными пределами.
Почему я должен платить проценты и штрафы?
Начисление некоторых видов штрафов и процентов будет продолжаться до тех пор, пока ваша задолженность не будет полностью уплачена. Обращайтесь за дополнительной информацией по ссылкам штрафы и проценты.
Почему я должен платить сбор за заключение соглашения?
Административно-бюджетное управление США дало указание федеральным ведомствам взыскивать с пользователей сбор за оказание услуг, например, за программу cоглашений об уплате в рассрочку. IRS использует эти сборы с пользователей для покрытия расходов на заключение соглашений об уплате в рассрочку.
Имею ли я право на освобождение от сбора с пользователя или возмещение этого сбора?
Освобождение от сбора с пользователя или возмещение этого сбора относятся только к индивидуальным налогоплательщикам со скорректированным валовым доходом, определенным для самого последнего года с доступной информацией, равным или меньшим 250% федерального прожиточного минимума (налогоплательщики с низким доходом), которые заключили долгосрочные программы уплаты (соглашения об уплате в рассрочку) на 10 апреля 2018 года или позднее. Если вы являетесь налогоплательщиком с низким доходом, вы освобождаетесь от сбора с пользователя при согласии делать электронные дебетовые платежи путем заключения Соглашения об уплате в рассрочку прямым депозитом (DDIA). Если вы являетесь налогоплательщиком с низким доходом, но не можете делать электронные дебетовые платежи путем заключения Соглашения об уплате в рассрочку прямым депозитом (DDIA), вы получите возмещение сбора с пользователя после завершения соглашения об уплате в рассрочку. Если система IRS определит, что вы относитесь к категории налогоплательщиков с низким доходом, то система автоматически учтет соответствующий сбор.
Как мне определить, имею ли я право на статус налогоплательщика с низким доходом?
Если вы считаете, что соответствуете требованиям для получения статуса налогоплательщика с низким уровнем дохода, но IRS не идентифицировала вас как налогоплательщика с низким уровнем дохода, пожалуйста, ознакомьтесь с Формой 13844 «Заявка на снижение суммы сбора за заключение соглашений об уплате в рассрочку» (Английский) PDF для информации. Заявители должны представить эту форму в IRS в течение 30 дней с даты, указанной в письме о согласии на заключение соглашения об уплате в рассрочку, чтобы запросить IRS пересмотреть решение.
Internal Revenue Service
PO Box 219236, Stop 5050
Kansas City, MO 64121-9236
Как мне проверить сумму задолженности и историю платежей?
Физические лица могут просматривать текущую сумму задолженности и историю платежей в своем онлайн-аккаунте. Для просмотра онлайн-аккаунта требуется подтвердить свою личность с проверкой безопасности. Подождите от одной до трех недель (три недели для неэлектронных платежей) для зачисления недавнего платежа в вашем онлайн-аккаунте.
Могу ли я подать заявку на оформление программы уплаты онлайн? (обновлено 3 марта 2026 г.)
Предоставляемые вам на выбор варианты уплаты зависят от особенностей вашей налоговой ситуации. В число вариантов уплаты входят уплата полностью, краткосрочная программа уплаты (180 дней или менее) или долгосрочная программа уплаты (соглашение об уплате в рассрочку) (уплата ежемесячно).
Если вы являетесь физическим лицом, вы, возможно, имеете право на подачу онлайн заявки в следующих случаях.
- Долгосрочная программа уплаты (соглашение об уплате в рассрочку): сумма вашей задолженности (включающая налог, штраф и проценты) не превышает 50 000 долларов США, и вы подали все требуемые налоговые декларации.
- Краткосрочная программа уплаты: сумма вашей задолженности (включающая налог, штраф и проценты) не превышает 100 000 долларов США.
Налогоплательщикам, осуществляющим коммерческую деятельность, следует позвонить по номеру, указанному в уведомлении, или по номеру 800-829-4933, либо обратиться в местный Центр оказания содействия налогоплательщикам (TAC) (Английский).
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или независимым подрядчиком, подавайте заявку на оформление программы уплаты как физическое лицо.
Как мне просмотреть свою программу уплаты? (обновлено 3 марта 2026 г.)
Вы можете просмотреть информацию о своей текущей программе уплаты (вид соглашения, сроки уплаты и причитающиеся к уплате суммы), войдя в свой онлайн-аккаунт.
Что я могу поменять в своей программе уплаты онлайн? (обновлено 3 марта 2026 г.)
Вы можете использовать свой онлайн-аккаунт для внесения следующих изменений:
- Изменение суммы, выплачиваемой ежемесячно
- Изменение срока уплаты суммы, выплачиваемой ежемесячно
- Перевод существующего соглашения в соглашение об уплате прямым депозитом
- Изменение идентификационного кода банка и номера счета в соглашении об уплате прямым депозитом
- Возобновление после нарушения обязательств
Как мне внести изменения в свою программу уплаты онлайн? (обновлено 3 марта 2026 г.)
Вы можете внести желаемые изменения после входа в свой онлайн-аккаунт. На первой странице вы можете изменить текущую программу уплаты, а также дату и сумму платежа. Затем подтвердите внесенные изменения.
Если вновь указанная вами сумма ежемесячной уплаты не отвечает требованию о минимальной требуемой сумме, вам будет выдана подсказка на пересмотр суммы уплаты. Если вы не в состоянии уплатить минимальную требуемую сумму, вы получите указания о заполнении Формы 433-H «Запрос на программу уплаты и заявление о предоставлении информации о взыскании задолженности» (Английский) PDF, Формы 433-F «Отчет о сборе информации» (Английский) PDF или Формы 433-B «Отчет о сборе информации для компаний» (Английский) PDF и том, как подать ее.
Для преобразования текущего соглашения в соглашение об уплате прямым депозитом или внесения изменений в счет, связанный с существующим соглашением об уплате прямым депозитом, введите идентификационный код банка и номер счета.
Если ваша программа приостановилась из-за невыполнения обязательств, а затем вновь возобновилась, с вас может быть взыскан сбор за возобновление.
Что делать, если я не имею права или не могу подать заявку на оформление программы уплаты онлайн или на изменение уже существующей? (обновлено 3 марта 2026 г.)
Если вы не имеете права на подачу заявки на оформление программы уплаты онлайн, вы все равно можете платить в рассрочку.
- Физические лица могут подать Форму 9465 «Заявка на заключение соглашения об уплате в рассрочку» (Английский)
- При необходимости (Английский) в инструкции (Английский), пожалуйста приложите заполненный документ Форму 433-F «Отчет о сборе информации» (Английский) PDF.
- Отправьте нам формы по почте (Английский)
- Если вы хотите подать заявку по телефону, позвоните по телефону 800-829-1040 (физические лица) или 800-829-4933 (предприятия) или по номеру, указанному в направленном вам счете на уплату или уведомлении.
Если вы не можете внести изменения в существующее соглашение об уплате в рассрочку по Интернету, звоните нам по номеру 800-829-1040 (физические лица) или 800-829-4933 (предприятия). Если вы получили уведомление о невыполнении обязательств и не можете внести изменения по Интернету, либо вы получили срочное уведомление о налоговой задолженности, следуйте инструкциям, приведенным в письме, и немедленно свяжитесь с нами.
Как мне выполнять свою программу во избежание нарушения обязательств?
Во избежание нарушения обязательств по программе уплаты убедитесь в том, что вы разбираетесь в функциях своего счета.
- Платите, по крайней мере, установленную минимальную ежемесячную сумму в назначенные сроки.
- Вовремя подавайте все требуемые налоговые декларации, а также платите все налоги полностью и своевременно (обратитесь в IRS для внесения изменений в существующее соглашение, если вы не можете выполнить это обязательство).
- Дальнейшие возвраты переплаченных вами налогов будут засчитываться в счет погашения налоговой задолженности до тех пор, пока она не будет полностью уплачена.
- Выполняйте все предусмотренные платежи даже в том случае, если мы засчитаем возврат переплаченных вами налогов в счет причитающейся с вас суммы.
- При уплате чеком указывайте на своем платежном документе свои имя и фамилию, адрес, номер социального обеспечения (SSN), номер телефона, по которому вам можно звонить днем, а также налоговый год и вид налоговой декларации, к которой относится ваш платеж.
- Если вы переезжаете на новое место жительства, сообщите нам об этом или направьте по почте Форму 8822 «Изменение адреса» (Английский) PDF
- Проверяйте свою платежную информацию, дату и сумму, указанные в последней выписке из налогового счета или полученном письме-подтверждении. При отправке платежей по почте, отправляйте их по адресу, указанному в полученной вами корреспонденции.
Если вы нарушите свои обязательства, с вас может быть взыскан сбор за возобновление программы уплаты. Начисление пени и процентов будет продолжаться до тех пор, пока причитающаяся с вас сумма не будет полностью уплачена. Если вы получили уведомление о намерении аннулировать соглашение об уплате в рассрочку, немедленно обращайтесь к нам. Как правило, мы не предпринимаем принудительных действий (Английский) по взысканию задолженности в следующих случаях:
- в период рассмотрения программы уплаты,
- когда действует программа уплаты,
- в течение 30 дней после отказа в заключении соглашения или
- в период рассмотрения апелляции IRS на отказ в заключении соглашения или на прекращение его действия.