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分期付款協議的額外資訊

準時支付稅款有什麼好處?

依據法律,國稅局可以向未在截止期限前報稅以及支付稅金的納稅人徵收罰款。

如果您無法在原始的報稅到期日前支付稅金,餘額會收利息以及每月的遲付罰款。沒有報稅也會徵收罰款,所以即使您無法付清餘額,也應該準時報稅。在您有能力時儘快全額付清總是對您最有利,以將額外的收費減至最低。

好處

  • 避免累計額外利息和罰款
  • 避免抵銷未來的退稅 
  • 避免申請貸款時發生問題

如果您無法全額付清欠繳的金額,也請盡量付款,並瀏覽http://www.irs.gov/payments考慮我們的線上付款選項。

以下是您應該知道的重要事實:延遲報稅以及支付罰款的重要事實

什麼是分期付款協議?

分期付款協議是與國稅局達成協議,在延長的時間內支付您欠繳的稅金。如果您認為您能在延長的時間內付清稅金,您應該申請分期付款協議。如果您有資格獲得短期分期付款協議,您不需要支付用戶費。如果未在應繳稅金時繳納,可能會導致發出聯邦稅收扣押權通知 及(或)國稅局徵收行動請看594號刊物【國稅局追討程序】(The IRS Collection Process)。 

分期付款協議的費用和收費是多少?

如果我們核准您的協議,下列費用之一將會計入您的稅單。用戶費變更從2017年1月1日起生效。對於個人,超過$25,000的餘額必須以直接銀行轉帳扣款來付款。對於企業,超過$10,000的餘額必須以直接銀行轉帳扣款來付款。

透過線上分期付款計劃 工具在線上申請, 或是透過電話、郵件或在國稅局的便民辦公室親自提交

計劃選項 費用

現在付款

從您的支票帳戶或支票、銀行匯票或貸記卡/信用卡自動付款。

以卡片付款時會收費。

  • 在線上申請: $0設置費
  • 透過電話、郵件或親自申請: $0設置費
  • 沒有未來罰款或利息

短期分期付款協議 (120天或以下)

從您的支票帳戶或支票、銀行匯票或貸記卡/信用卡自動付款。

以卡片付款時會收費。

  • 在線上申請: $0設置費
  • 透過電話、郵件或親自申請: $0設置費
  • 外加付清餘額之前累計的罰款和利息

長期分期付款協議(分期付款計劃) (透過自動提款在120天以上付款)

從直接銀行轉帳扣款來付款(從您的支票帳戶自動付款)。也稱為直接銀行轉帳扣款分期付款計劃(DDIA)。

  • 在線上申請: $31設置費
  • 透過電話、郵件或親自申請: $107設置費
  • 低收入者:在線上、透過電話、郵件或親自申請:免除$31設置費
  • 外加付清餘額之前累計的罰款和利息

長期分期付款協議(分期付款計劃) (在120天以上付款)

不是從直接銀行轉帳扣款來付款 可由其他任何電子方式來付款,例如直接付款或貸記卡/信用卡。也可以用支票或銀行匯票來付款。

以卡片付款時會收費。

  • 在線上申請: $149設置費 (如果低收入則為$43)
  • 透過電話、郵件或親自申請: $225設置費 (如果低收入則為$43)
  • 外加付清餘額之前累計的罰款和利息

變更現有的分期付款協議:重組或恢復原有狀況

 

備註:如果進行貸記卡/信用卡付款,會收處理費。處理費會支付給付款處理商,而且有所限制。

我為什麼欠繳利息和罰款?

在付清餘額之前,利息和某些罰款會持續計入您欠繳的金額。進一步認識罰款利息

我為什麼要支付設置費?

管理與預算局已指示聯邦機構為分期付款計劃等服務收取用戶費。國稅局以用戶費來彌補處理分期付款計劃的費用。 

我有資格支付較低的用戶費嗎?

個別納稅人的收入若等於或低於健康與公眾服務署貧窮準則的既有等級,可以申請並有資格支付較低的用戶費,設定新協議為$43,直接銀行轉帳扣款協議則為$31。如果國稅局系統認定您為低收入人士,OPA會自動反映較低的用戶費。 

如何確定我有資格支付較低的用戶費?

13844表:【分期付款計劃較低用戶費申請表】(Application for Reduced User Fee for Installment Agreements)包含個人確定自己是否符合較低用戶費資格的步驟。如果您沒有被收取較低的用戶費,但是認為您有資格,請提交13844表。 合格申請人應在分期付款計劃受理信的10天內將表格提交給國稅局。請將13844表交至:

Internal Revenue Service
PO Box 219236, Stop 5050
Kansas City, MO 64121-9236

如何檢查我的餘額和付款史?

您可以從您的稅務帳戶檢視目前的餘額和付款史。檢視您的稅務帳戶需要以安全檢查進行身分授權。請等候一至三週的時間(非電子付款為三週)讓最近的付款計入您的帳戶。

我有資格在線上申請分期付款協議嗎?

您的具體稅務情況會決定您可以使用哪些付款選項。付款選項包括全額付款、短期分期付款協議(在120天或之內付清)或是長期分期付款協議(分期付款計劃)(在120天以上付清)。

如果您是個人,您在以下情況可能有資格在線上申請

  • 長期分期付款協議(分期付款計劃):您所欠繳的稅金、罰款和利息總額在$50,000或以下,而且已申報所有規定的稅表。 
  • 短期分期付款協議:您所欠繳的稅金、罰款和利息總額在$100,000以下。

如果您是企業,您在以下情況可能有資格在線上申請

  • 長期分期付款協議(分期付款計劃):您已申報所有規定的稅表,而且所欠繳的稅金、罰款和利息總額在$25,000以下。  

如果您是獨資經營業主或獨立承包人,請以個人名義申請分期付款協議。

如果我沒有資格在線上申請分期付款協議怎麼辦?

如果您沒有資格透過線上分期付款計劃工具獲得線上付款協議,您還是可以分期付款。

如何審查我的分期付款協議?

您可以登入線上分期付款計劃工具 ,檢視您目前的分期付款協議(協議類型、到期日以及您要支付的金額)。 

可以在線上做出分期付款協議的哪些變更(不是透過直接銀行轉帳扣款來付款)?

您可以使用線上分期付款計劃工具做出以下變更:

  • 更改您的每月付款金額
  • 更改您的每月付款到期日
  • 將現有協議改成直接銀行轉帳扣款協議
  • 違約後恢復原有狀況

您必須聯絡我們來更改使用直接銀行轉帳扣款的現有協議。

如何在線上修改我的分期付款協議?

登入線上線上分期付款計劃工具 做出想要的更改。在第一頁,您可以修改目前計劃的類型、付款日期和金額,然後提交變更。

如果新的每月付款金額與規定的付款金額不符,您會被要求修改付款金額。如果您無法支付規定的最低金額,您會接到指示填寫433-F表【追討資訊說明】(Collection Information Statement)以及如何提交。

如果您的協議發生違約,然後恢復,您可能要繳一筆恢復費。

如何管理協議以避免違約?

為了避免您的分期付款協議發生違約,務必了解及管理您的帳戶。

  • 到期應繳時至少支付每月最低付款額。
  • 準時申報所有規定的稅表並準時付清所有稅金(如果無法做到,請聯絡國稅局變更您的現有協議)。
  • 您的未來退稅都會計入抵銷您的欠繳稅金,直到付清為止。
  • 即使我們將您的退稅計入抵銷您的帳戶餘額,您還是要支付排定的付款。
  • 用支票付款時,請註明您的姓名、地址、社會安全號碼、日間電話號碼、稅務年度和您付款的稅表類型。
  • 搬家時請與我們聯絡,或是填寫及郵寄8822表【變更地址】(Change of Address) (PDF)。 
  • 審核您最近的報表或是收到的確認信,確認您的付款資訊、日期和金額。郵寄付款時,請寄到通訊所列的地址。 

如果您的協議發生違約,您可能要繳一筆恢復費。罰款和利息會持續累計,直到您的餘額全額付清為止。如果您收到終止分期付款計劃的意向通知,請立刻與我們聯絡。我們在以下情況一般不會採取強制追討行動

  • 一項分期付款協議正在考量中; 
  • 協議執行中; 
  • 請求被拒絕後30天內,或 
  • 國稅局評估協議被拒絕或終止的上訴期間。