付款計劃額外資訊

按時付稅有什麼好處?

依據法律,國稅局(IRS)可向未在截止期限前報稅以及支付稅金的納稅人徵收罰款。

如果您無法在原有報稅到期日前支付稅金,會對餘額徵收利息及每月遲付款罰款。不報稅也會徵收罰款,所以即使您無法付清餘額,也應該按時報稅。在您有能力時儘快全額付清稅款總是對您最有利的做法,這樣可以將額外的收費降至最低。

好處

  • 避免累計額外利息和罰款
    避免抵銷未來的退稅
    避免申請貸款時發生問題

如果您無法全額付清欠付金額,也請盡量付款,請瀏覽網站http://www.irs.gov/payments, 考慮我們的線上付款選項。

以下是您應該瞭解的重要事實:延遲報稅和支付罰款重要須知(英文)

什麼是付款計劃?

付款計劃是與國稅局達成協議,在延長時段內支付您欠繳的稅金。如果您認為您能在延長時段內付清稅金,您應該申請付款計劃。如果您有資格獲得短期付款計劃,您不需要支付用戶費。如果未在應繳稅金時付款,可能會導致發出聯邦稅收扣押權通知 及(或)國稅局徵收行動(英文)。請查閱第594號刊物 — 國稅局追討程序(英文)(The IRS Collection Process (PDF))。 

付款計劃的費用和收費是多少?

如果國稅局核准您的付款計劃(分期付款協議),下列費用之一將會計入您的稅單。用戶費變更從2018年4月10日起生效。對於個人,超過 $25,000的餘額必須以直接銀行轉帳付款。對於企業,超過 $10,000的餘額必須以直接銀行轉帳付款。

透過線上付款協議工具在線上申請,或透過電話、郵件或在國稅局的便民辦公室親自提交9465表 — 分期付款協議申請Form 9465, Installment Agreement Request)。

計劃選項

費用

現在付款(一次性全額支付您欠付的金額)

從您的支票帳戶或用支票、銀行匯票或借記卡/信用卡自動全額支付欠付的金額。

用信用卡付款時會收費。

  • 線上申請: $0設置費
  • 透過電話、郵件或親自申請: $0設置費
  • 沒有未來罰款或利息

短期付款計劃 (120天或以下)

從您的支票帳戶或用支票、銀行匯票或借記卡/信用卡自動支付欠付的金額。

用借記卡/信用卡付款時會收費。

  • 線上申請: $0設置費
  • 透過電話、郵件或親自申請: $0設置費
  • 外加付清餘額之前累計的罰款和利息

長期付款計劃(分期付款協議) (透過自動提款在120天以上付款)

透過直接銀行轉帳付款(從您的支票帳戶自動付款)。也稱為直接銀行轉帳分期付款協議(DDIA)。

  • 線上申請: $31設置費
  • 透過電話、郵件或親自申請: $107設置費
  • 低收入:線上、電話、郵件或親自申請:免除$31設置費
  • 外加付清餘額之前累計的罰款和利息

長期付款計劃(分期付款協議) (在120天以上付款)

不是從直接銀行轉帳付款,而是用電子方式付款,例如直接付款(英文)或借記卡/信用卡付款。也可以用支票或銀行匯票付款。請查閱付款頁面,查看所有的付款選項。

用借記卡/信用卡付款時會收費。

  • 線上申請: $149設置費 (低收入:$43設置費,如果符合某些條件,可償還該費用)
  • 電話、郵件或親自申請: $225設置費 (低收入:$43設置費,如果符合某些條件,可償還該費用)
  • 外加付清餘額之前累計的罰款和利息

變更現有付款計劃:重組或恢復原狀

  • 線上申請:$10費用,或
  • 透過電話、郵件或親自申請:$89費用
  • 低收入
    • 線上申請:$10費用,或
    • 透過電話、郵件或親自更改未透過銀行賬戶自動付款的付款計劃:$43費用,如果符合某些條件,可償還該費用。
    • 線上、電話、郵件或親自申請,更改在直接銀行轉賬分期付款協議選項中透過電子銀行轉賬付款的付款計劃:$0費用

 

備註:如果用借記卡/信用卡付款,會收處理費。處理費會支付給付款處理商,而且會有限制。

我為什麼欠利息和罰款?

在付清餘額之前,利息和某些罰款會持續計入您欠繳的金額。請瞭解有關罰款(英文)利息的更多資訊。

我為什麼要支付設置費?

管理與預算辦公室已指示聯邦機構為分期付款協議計劃等服務收取用戶費。國稅局利用用戶費來彌補處理分期付款協議的費用。 

我有資格獲得用戶費豁免或償還嗎?

用戶費豁免或償還僅適用於具有調整後總收入的個人納稅人,根據可獲得此類信息的最近一年確定,等於或低於2018年4月10日或之後納入長期付款計劃(分期付款協議)的適用聯邦貧困標凖(低收入納稅人)的250%。如果您是低收入納稅人,並且您同意透過簽署直接銀行轉賬分期付款協議(DDIA)進行電子銀行轉賬付款,則免除用戶費)。如果您是低收入納稅人,但無法透過簽署DDIA進行電子銀行轉賬付款,會在分期付款協議完成後向您償還用戶費。如果國稅局系統將您確定為低收入納稅人,則線上付款協議工具將自動反映適用的費用。 

如何確定我是否有資格享受低收入納稅人身份?

如果您認為您符合低收入納稅人身份要求,但國稅局沒有將您認定為低收入納稅人,請查看13844表:分期付款協議較低用戶費申請表(英文)Form 13844: Application for Reduced User Fee for Installment Agreements (PDF)),獲得指導。申請人應在收到分期付款協議受理信函日期的10天內將該表提交給國稅局,請國稅局重新考慮自己的身份。

Internal Revenue Service
PO Box 219236, Stop 5050
Kansas City, MO 64121-9236

我如何查看我的餘額和付款史?

您可以查看您的稅務帳戶中目前的欠付額和付款史。查看您的稅務帳戶需要透過安全檢查進行身份授權。請等候一至三週(非電子付款為三週)時間,允許最後一次付款計入您的帳戶。

我有資格在線上申請付款計劃嗎?

您的具體稅務情況將決定您可以使用哪些付款選項。付款選項包括全額付款、短期付款計劃(在120天或更短時間付清)或長期付款計劃(分期付款協議)(在120天以上付清)。

如果您是個人,只要符合以下條件,您可能有資格在線上申請

  • 長期付款計劃(分期付款協議):您欠付的稅金、罰款和利息總額在 $50,000或以下,而且已提交所有規定的稅表。 
  • 短期付款計劃:您欠付的稅金、罰款和利息總額在 $100,000以下。

如果您是企業,只要符合以下條件,您可能有資格在線上申請:

  • 長期付款計劃(分期付款協議):您已提交所有規定的稅表,而且欠付的稅金、罰款和利息總額在 $25,000以下。

如果您是獨資經營業主或獨立承包人,請以個人名義申請付款計劃。

線上申請付款計劃需要什麽?

如果您以前註冊了線上付款協議,獲取副本或身份保護密碼(IP PIN),請使用相同的用戶代碼和密碼登錄。如果您尚未提供下列信息,則需要這樣做,以便確認您的身份。

我是作為個人申請:

  • 姓名應當與您最近提交的稅表上的姓名完全相同
  • 有效電子郵件地址 
  • 您最近提交的稅表上的地址
  • 出生日期
  • 申報身份
  • 您的社會安全號碼或個人納稅身份號碼(ITIN
  • 如需確認您的身份,您需要:
    • 金融賬戶號碼,或
    • 以您的名義登記的手機號碼,或
    • 透過郵件收到的激活碼(需要5到10個業務日)

我是為個人提交申請的法定代理人(POA):

  • 確認您的身份的資訊(如果尚未提供)
  • 有關您代理的個人的資訊:
    • 納稅人的社會安全號碼(SSN)或個人納稅身份號碼(ITIN
    • 您的集中授權文檔(CAF)號碼(英文)
    • 納稅人通知中的Caller ID或法定代理人在2848表中的簽名日期
    • 納稅人最后一年的調整後總收入(如果最近提交2018年稅表,則使用2017年的調整後總收入)

我是作為企業申請:

  • 確認您作為個人的身份資訊(如果尚未提供)
  • 您的僱主身份號碼(EIN)
  • 企業成立日期(月/年)
  • 最近提交的稅表中的地址
  • 您的通知中的Caller ID

我是為企業提交申請的法定代理人(POA):

  • 確認您的身份的資訊(如果尚未提供)
  • 納稅人僱主身份號碼(EIN
  • 您的集中授權文檔(CAF)號碼(英文)
  • 您的通知中的Caller ID或法定代理人在2848表中的簽名日期
  • 根據申請的協議類型,您可能還需要提交:
    • 最近提交稅表中的企業地址
    • 提交的或檢查的稅表
    • 提交的或檢查的納稅階段

如果我無法登入查看我的付款計劃或申請付款計劃怎麽辦?

如果您無法透過以您的名義開設的金融帳號或手機驗證您的身份,在大多數情況下,您可以選擇透過郵件接收激活碼。然後,您可以完成註冊,並登錄查看您的付款計劃或線上申請初始付款計劃。

如果您沒有收到線上存取選項的信函,但收到有關應付餘額或付款計劃問題的國稅局緊急通知,請打電話給我們,電話號碼 800-829-1040。

如果我沒有資格在線上申請付款計劃怎麼辦?

如果您沒有資格透過線上付款協議工具獲得線上付款計劃,您仍然可以分期付款。

如何審查我的付款計劃?

您可以登入線上付款協議工具 ,查看您目前的付款計劃詳細說明(協議類型、到期日以及您需要支付的金額)。 

可以在線上對付款計劃作出哪些變更(不是透過直接銀行轉帳付款)?

您可以使用線上付款協議工具作出以下變更:

  • 更改您的每月付款金額
  • 更改您的每月付款到期日
  • 將現有協議改成直接銀行轉帳協議
  • 違約後恢復原狀

您必須聯絡我們來更改使用直接銀行轉帳付款的現有計劃。

如何在線上修改我的付款計劃?

登入線上付款協議工具,作出想要的更改。在第一頁,您可以修改目前計劃的類型、付款日期和金額,然後提交變更。

如果新的每月付款金額與規定的付款金額不符,會提示您修改付款金額。如果您無法支付規定的最低金額,您會收到指示填寫433-F表 — 追討資訊說明(Collection Information Statement)(PDF) 以及如何提交的說明。

如果您的計劃出現違約,然後恢復,您可能要繳納恢復費。

如何管理計劃以避免違約?

為了避免您的付款計劃出現違約,務必瞭解及管理您的帳戶。

  • 到期應付款時至少支付每月最低付款額。
  • 按時申報所有規定的稅表,並按時付清所有稅金(如果無法做到,請聯絡國稅局,變更您的現有協議)。
  • 您的未來退稅會計入抵銷您的欠繳稅金,直到付清為止。
  • 即使我們將您的退稅計入抵銷您的帳戶餘額,您仍然要支付預定的付款。
  • 用支票付款時,請在支票上註明您的姓名、地址、社會安全號碼、日間電話號碼、稅務年度和稅表類型。
  • 搬家時請與我們聯絡,或填寫及郵寄8822表 — 地址變更(英文)(Change of Address) (PDF) 
  • 審核您收到的最新賬單或確認函,確認您的付款資訊、日期和金額。郵寄付款時,請寄到通訊所列的地址。 

如果您的計劃出現違約,您可能要繳納恢復費。罰款和利息會持續累計,直到您的餘額全額付清為止。如果您收到終止分期付款協議的意向通知,請立刻與我們聯絡。我們在以下情況下一般不會採取強制追討行動

  • 正在考慮制訂付款計劃; 
  • 計劃在有效期內; 
  • 申請被拒或終止後30天內,或 
  • 國稅局評估被拒或終止協議的上訴期內。