付款计划额外信息

  1. 按时交税有什么好处?
  2. 我为什么欠了利息和罚款?
  3. 我有资格获得用户费豁免或偿还吗?
  4. 如何确定我是否有资格获得低收入纳税人身份?
  5. 我如何查看我的余额和付款史?
  6. 我有资格在线上申请付款计划吗?
  7. 线上申请付款计划需要什么?
  8. 线上协议付款工具对浏览器有什么要求?
  9. 我有资格在线上申请付款计划吗?
  10. 线上申请付款计划需要什么?
  11. 线上协议付款工具对浏览器有什么要求?
  12. 如何审查我的付款计划?
  13. 可以在线上对付款计划作出哪些变更?
  14. 如何在线上修改我的付款计划?
  15. 如果我无法登录查看我的付款计划或申請付款计划怎么办?
  16. 如果我没有资格在线上申请付款计划或在线上修改现有计划怎么办?
  17. 如何管理我的计划以避免违约?

按时交税有什么好处?

依据法律,国税局 (IRS) 可向未在截止期限前报税或支付税金的纳税人征收 罚款(英文)。 

如果您无法在原有报税到期日前支付税金,会对余额征收利息(英文) 及每月迟付款罚款。若不报税也会被处以罚款,所以即使您无法付清余额,也应该按时报税。在您有能力时尽快全额付清税款总是对您最有利的,这样可以将额外的费用降至最低。

好处

  • 避免累计额外利息
  • 和罚款,避免抵销未来的退税,
  • 避免申请贷款时发生问题

如果您无法全额付清欠付金额,也请尽量付款,请浏览网站 http://www.irs.gov/zh-hans/payments , 考虑我们的线上付款选项。

什么是付款计划?

付款计划是与国税局达成的协议,让您在延长时段内支付您欠缴的税金。如果您认为您能在延长时间段内付清税金,那么您应该申请付款计划。如果您有资格获得短期付款计划,您不需要支付用户费。如果未在应缴税金时付款,可能会发出联邦税收扣押权通知 (英文) 及(或)启动 国税局征收行动 (英文)。请查阅第594号刊物 — 国稅局追讨程序 ( 英文) PDF

付款计划的费用和收费是多少?

如果国税局核准您的付款计划(分期付款协议),下列费用之一将会记入您的税单。用户费变更从 2018 年 4 月 10 日起生效。对于个人,超过 $25,000 的余额必须通过直接银行转帐付款。对于企业,超过 $10,000 的余额必须通过直接银行转帐付款。

通过线上付款协议工具 在线上申请,或通过电话、邮件或在国税局的便民办公室亲自提交 9465 表 — 分期付款协议申请(英文).

今天付清所有欠款

付款方式 费用
仅限個人:

直接从支票或储蓄账户付款(直接付款)
个人和企业:
  • 使用联邦电子缴税系统(EFTPS) 在线上电子支付或电话支付(需要注册))
  • ⽤⽀票、銀⾏汇票或借记卡/信⽤卡⽀付

用卡付款时会收取费用。
  • 上申请: $0设置费
  • 通过电话、邮件或亲自申请: $0设置费
  • 没有未来罚款或利息

在120天(内)付清欠款

*注:只有个人纳税人可以在线申请短期付款计划。

付款方式 费用
 申请(英文) 短期付款计划后,付款选项有:
  • 直接从支票或储蓄账戶付款(直接付款)(仅限个人)
  • 使用联邦电子缴稅系统 (EFTPS) 在线上电子支付或电话支付(需要注册)
  • ⽤⽀票、銀⾏汇票或借记卡/信⽤卡⽀付

用卡付款时会收取费用。
  • 线上申请: $0设置费(仅限个人)
  • 通过电话、邮件或亲自申请: $0设置费
  • 外加付清之前累计的罚款和利息余额

应付欠款周期超过120天,应按月支付

付款选择 费用

选项 1: 通过直接存款来付款(从您的⽀票帐户⾃动按月付款)。也称为直接存款分期付款协议 (DDIA)

  • 线上申请: $31设置费

  • 通过电话、邮件或亲自申请: $107设置费

  • 低收入:线上、电话、邮件或亲自申请:免除设置费

    外加付清之前累计的罚款和利息余额

选项 2:   申請 长期付款计划后,付款选项有:

  • 直接从支票或储蓄账户每月付款(直接付款 )(仅限个人)
  • 使用联邦电子缴稅系统 (EFTPS) 在线上电子支付或电话每月支付(需要注册)
  • ⽤⽀票、銀⾏汇票或借记卡/信⽤卡每月⽀付

    用卡付款时会收取费用。
  • 线上申请: $149设置费

  • 电话、邮件或亲自申请: $225设置费

  • 低收入:在线上、电话、或亲自申请:$43设置费,如果符合某些条件,可偿还该费用

  • 外加付清之前累计的罚款和利息余额

付款方式 费用
  • 通过直接存款来付款(从您的⽀票帐户⾃动按月付款)。也称为直接存款分期付款协议(DDIA)

  • 直接从支票或储蓄账户每月付款(直接付款) (仅限个人)

  • 使用联邦电子缴稅系统 (EFTPS) 每月在线上电子支付或电话支付(需要注册)
  • ⽤⽀票、銀⾏汇票或借记卡/信⽤卡每月⽀付

用卡付款时会收取费用。
  • 线上申请(更改):$10费用

  • 电话、邮件或本人申请(更改):$89 费用

低收入:
  • 线上申请(更改):$10费用,如果符合某些条件,可偿还该费用

  • 通过电话、邮件或本人申请(更改)$43费用,如果符合某些条件,可偿还该费用

    • 对现有的直接存款分期付款协议更改:$0费用

备注:如果用借记卡/信用卡付款,收处理费(英文)。处理费会支付给付款处理商,而且会有限制。

我为什么欠利息和罚款?

在付清馀额之前,利息和某些罚款会不断记入您欠缴的金额中。请了解有关罚款(英文)利息 (英文)的更多信息。

我为什么要支付设置费?

管理并预算办公室指示联邦机构针对分期付款协议计划等服务收取的用户费。国税局用用户费来弥补分期付款协议的处理费用。

我有资格获得用户费豁免或偿还吗?

豁免或退还使用费仅适用于在 2018 年 4 月 10 日或之后签订长期付款计划(分期付款协议)的个人纳税人,其调整后的总收入(根据可获得此类信息的最近一年确定)达到或低于适用的联邦贫困水平的 250%(低收入纳税人)。如果您是低收入纳税人并同意通过签订直接借记分期付款协议 (DDIA) 进行电子借记付款,则免收使用费。如果您是低收入纳税人,但无法通过签订 DDIA 进行电子扣款,则您将在分期付款协议完成后被退还使用费。如果国税局系统确认您是低收入纳税人,那么在线支付协议工具将自动反映适用的费用 。

如何确定我是否有资格获得低收入纳税人身份?

如果您认为您符合低收入纳税人的身份要求,但国税局没有将您认定为低收入纳税人,请查看 13844 表, 分期付款协议低收入用户费申请表 (英文) PDF,获得指导。申请人应在收到分期付款协议受理信函日期的 30 天内将该表提交给国税局,请国税局重新考虑自己的身份。

Internal Revenue Service
PO Box 219236, Stop 5050
Kansas City, MO 64121-9236

我如何查看我的余额和付款史?

您可以查看您的税务帐户(英文)中目前的欠付额和付款史。要查看您的税务帐户,需要通过安全检查进行身份授权。请等候一至三周(非电子付款为三周),允许最后一次付款记入您的帐户。

我有资格在线上申请付款计划吗?

您的具体税务情况将决定您可以使用哪些付款选项。付款选项包括全额付款、短期付款计划(在 120 天或更短时间付清)或长期付款计划(分期付款协议)(在 120 天以上付清)。

如果您是个人,只要符合以下条件,您就可能有资格在线上申请(英文):

  • 长期付款计划(分期付款协议):您欠付的税金、罚款和利息总额在 $50,000 或以下,而且已提交所有规定的税表。  
  • 短期付款计划:您欠付的税金、罚款和利息总额在 $100,000 以下。

如果您是企业,只要符合以下条件,您就可能有资格在线上申请 :

如果您是独资经营业主或独立承包人,请以个人名义申请付款计划。

线上申请付款计划需要什么?

如果您以前注册了线上付款协议,请获取副本或身份保护密码(IP PIN) ,请使用相同的用户代码和密码登录。如果您尚未提供下列信息,请进行如下操作以便确认您的身份。

我是作为个人申请:

  • 姓名应当与您最近提交的税表上的姓名完全相同
  • 有效电子邮件地址 
  • 您最近提交的税表上的地址
  • 出生日期
  • 申报身份
  • 您的社会安全号码或个人纳税身份号码 (ITIN)
  • 根据所申请的协议类型, 您可能还需要余额到期金额
  • 如需确认您的身份,您需要:
    • 金融账户号码,
    • 以您的名义登记的手机号码,
    • 通过邮件收到的激活码(需要 5 到 10 个工作日)

我是为个人提交申请的法定代理人 (POA)

  • 用于确认您个人身份的信息(如果尚未提供)
  • 有关您的代理的个人信息:
    • 纳税人的社会安全号码 (SSN) 或个人纳税身份号码 (ITIN)
    • 您的集中授权文档 (CAF) 号码(英文) 
    • 纳税人通知中的Caller ID或法定代理人在 2848表 (英文) 表(英文)中的签名日期
    • 纳税人最后一年的调整后总收入(如果最近提交的是 2018 年税表,则使用 2017 年的调整后总收入)
    • 根据所申请的协议类型, 您可能还需要余额到期金额和/或申报或审查的税务年度

我是作为企业申请:

  • 用于确认您个人身份的信息(如果尚未提供)
  • 您的雇主身份号码 (EIN)
  • 企业成立日期(月/年)
  • 最近提交的税表中的地址
  • 您的通知中的Caller ID
  • 根据所申请的协议类型, 您可能还需要:
    • 余额到期金额
    • 申报或审查的税表
    • 申报或审查的税务年度

我是为企业提交申请的法定代理人 (POA) :

  • 用于确认您个人身份的 信息(如果尚未提供)
  • 纳税人雇主身份号码 (EIN)
  • 您的集中授权文档 (CAF) 号码(英文)
  • 您的纳税人通知中的Caller ID或法定代理人在 2848表(英文)中的签名日期
  • 根据所申请的协议类型, 您可能还需要提交:
    • 最近提交的税表中的企业地址
    • 提交的或检查的税表
    • 提交的或检查的纳税阶段
    • 余额到期金额

线上协议付款工具对浏览器有什么要求?

以下浏览器的当前版本支持线上付款协议工具OPA
• 谷歌浏览器 (Google Chrome)
• 互联网浏览器或微软 Edge 浏览器 (Internet Explorer or Microsoft Edge)
• 火狐浏览器 (Mozilla Firefox)
• 如果 Safari

要使用此应用程序,您的浏览器必须配置为接受数据资料结构机制( Session Cookie )。请确保在浏览器中启用了对 Session Cookie 的支持,然后点击后退按钮访问应用。

 此应用使用的 Session Cookie 不应与持久性 Cookie 混淆。 Session Cookie 仅暂时存在于 Web 浏览器的记忆中,并在 Web 浏览器关闭后立即销毁。 运行的应用程式依赖于这种类型的 Cookie 正常操作运行。 本网站使用的 Session Cookie 不用于将国税局网站的使用者与实际人员关联连接。如果您对国税局网站上的您的隐私有顾虑,请查看 国税局隐私政策(英文).

如何审查我的付款计划?

您可以登录 线上付款协议工具. 查看您目前的付款计划详细说明(协议类型、到期日以及您需要支付的金额)。 

可以在线上对付款计划作出哪些变更?

您可以使用线上付款协议工具作出以下变更:

  • 更改您的每月付款金额
  • 更改您的每月付款到期日
  • 将现有协议改成直接银行转帐协议
  • 违约后恢复原状

如何在线上修改我的付款计划?

登录 线上付款协议工具,作出想要的更改。您可以在第一页,修改目前计划的类型、付款日期和金额,然后提交变更。

如果新的每月付款金额不符合规定,会提示您修改付款金额。如果您无法支付规定的最低金额,您会收到指示填写 433-F 表 — 追讨信息说明( 英文) PDF 以及如何提交的 说明。

如果您的计划出现违约,然后恢复,您可能要缴纳恢复费。

如果我无法登录查看我的付款计划或申請付款计划怎么办?

如果您无法通过以您的名义开设的金融帐号或手机验证您的身份,在大多数情况下,您可以选择通过邮件接收激活码。然后,您可以完成注册,并登录 查看您 的付款计划或线上申请初始付款计划。

如果您没有收到线上关于存取选项的信函,但收到了有关应付余额或付款计划问题的国税局紧急通知,请打电话给我们,电话号码 800-829-1040 (个人)或 800-829-4933 (企业)。

如果我没有资格在线上申请付款计划或在线上修改现有计划怎么办?

如果您没有资格通过线上付款协议工具获得线上付款计划,您可能仍然可以分期付款。

如果您无法在线上修改现有的分期付款协议,请致电 800-829-1040 (个人)或 800-829-4933 (企业)。如果您收到违约通知, 无法在线上进行更改, 请按照信函中的说明立即与我们联系。

如何管理我的计划以避免违约?

为了避免您的付款计划出现违约,务必了解及管理您的帐户。

  • 到期应付款时,至少支付每月最低付款额。
  • 按时申报所有规定的税表,并按时付清所有税金(如果无法做到,请联络国税局,变更 您的现有协议)。
  • 您的未来退税会被记入以抵销您的欠缴税金,直到付清为止。
  • 即使我们将您的退税记入以抵销您的帐户余额,您仍然要支付预定的付款。
  • 用支票付款时,请在支票上注明您的姓名、地址、社会安全号码、日间电话号码、税务年度和税表类型。
  • 如果搬家,请与我们联络,或填写及邮寄 8822表 — 地址变更(英文) PDF.
  • 审核您收到的最新账单或确认函,确认您的付款资讯、日期和金额。邮寄付款时,请寄到通讯所列的地址。 

如果您的计划违约,您可能要缴纳恢复费。罚款和利息会持续累计,直到您的余额全额付清为止。如果您收到终止分期付款协议的意向通知,请立刻与我们联络。我们在以下情况下一般不会采取 强制追讨行动(英文):

  • 正在考虑制订付款计划;
  • 计划在有效期内; 
  • 申请被拒或终止后30天内,或 
  • 国税局评估被拒或终止协议的上诉期内。