- 按时交税有什么好处？
- 什么是付款计划？
- 当我申请付款计划时会发生什么？
- 付款计划的费用和收费是多少？
- 我为什么欠了利息和罚款？
- 我为什么必须支付设置费？
- 我有资格放弃或偿付用户费吗？
- 我如何确定是否有资格享受低收入纳税人身份？
- 我如何查看我的余额和付款史？
- 我有资格在线上申请付款计划吗？
- 线上协议付款工具对浏览器有什么要求？
- 如何审查我的付款计划？
- 可以在线上对付款计划作出哪些变更？
- 如何在线上修改我的付款计划？
- 如果我没有资格或无法在线申请或修改付款计划怎么办？
- 如何管理我的计划以避免违约？
按时交税有什么好处？
依据法律，国税局 (IRS) 可向未在截止期限前报税或支付所欠税金的纳税人征收罚款。
如果您无法在原有报税到期日前支付所欠税金，会对余额征收利息及每月逾期交税罚款。若不报税也会被处以罚款，所以即使您无法付清余额，也应该按时报税。在您有能力时尽快全额付清税款总是对您最有利的，这样可以将额外收费降至最低。
好处
- 避免累计额外利息和罚款
- 避免抵销未来的退税
- 避免获取贷款时发生问题
如果您无法全额付清欠付金额，也请尽量付款，请浏览网站 IRS.gov/payments， 考虑我们的线上付款选项。
什么是付款计划？
付款计划是与国税局达成的协议，让您在延长时段内支付您欠缴的税金。如果您认为您能在延长时间段内付清税金，则您应该申请付款计划。如果您有资格获得短期付款计划，您就不需要支付用户费。如果未在应缴税金时付款，可能会发出联邦税收扣押权通知（英文）及（或）启动国税局征收行动（英文）。请查阅第 594 号刊物 — 国稅局收税流程 PDF。
当我申请付款计划时会发生什么？
当您申请付款计划（分期付款协议）时，除了某些例外，国税局一般禁止征收，而且在分期付款协议（IA）待决期间，IRS的收款时间会暂停或延长。分期付款协议申请通常处于待审状态，直到可以审查并确定分期付款协议，或申请被撤回或拒绝。如果申请的分期付款协议被拒绝，收款期将暂停 30 天。同样，如果您拖欠IA付款，国税局提议终止IA，征收期也会暂停 30 天。最后，如果您行使权利对拒绝或终止 IA 提出上诉，则收税期间将在上诉待决期间至上诉决定成为最终决定之日暂停计算。请参阅 评估、催收和退还税款的法定时效 和 税务主题 202, 纳税选项 （英文）。
付款计划的费用和收费是多少？（2025年4月11日更新）
(2025年3月4日更新）如果国税局核准您的付款计划（分期付款协议），将收取以下其中一项设置费，以支付提供付款计划（分期付款协议）的费用。 对于在线建立付款计划（分期付款协议）的企业，超过 $10,000 的余额必须通过直接银行转账付款。有关付款选项，请参见下面的长期付款计划。
通过线上付款协议工具在线上申请，或通过电话或邮件提交 9465 表 — 分期付款协议申请（英文）。
| 付款方式 | 费用 |
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在180天（内）付清欠款
*注：只有个人纳税人可以在线申请短期付款计划。
| 付款方式 | 费用 |
|---|---|
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申请短期付款计划后，付款选项有：
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| 付款选择 | 费用 |
|---|---|
| 选项 1：通过直接存款来付款（从您的⽀票账户⾃动按月付款），也称为直接存款分期付款协议(DDIA)。 |
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选项 2：申请长期付款计划后，付款选项有:
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| 付款方式 | 费用 |
|---|---|
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低收入:
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备注：如果用借记卡／信用卡付款，收手续费。手续费会支付给付款处理商，而且会有限额。
我为什么欠利息和罚款？
在付清余额之前，利息和某些罚款会不断记入您欠缴的金额中。请了解有关罚款和利息 的更多信息。
我为什么要支付设置费？
管理并预算办公室指示联邦机构针对分期付款协议计划等服务收取的用户费。国税局用用户费来弥补分期付款协议的手续费用。
我有资格获得用户费豁免或偿还吗？
豁免或偿还用户费仅适用于在 2018 年 4 月 10 日或之后签订长期付款计划（分期付款协议）的个人纳税人，其调整后的总收入（根据可获得此类信息的最近一年确定）达到或低于适用的联邦贫困水平的 250%（低收入纳税人）。如果您是低收入纳税人并同意通过签订直接借记分期付款协议 (DDIA) 进行电子借记付款，则免收用户费。如果您是低收入纳税人，但无法通过签订 DDIA 进行电子扣款，则您将在分期付款协议完成后偿还用户费。如果国税局系统确认您是低收入纳税人，那么在线支付协议工具将自动反映适用的费用 。
如何确定我是否有资格获得低收入纳税人身份？
如果您认为您符合低收入纳税人的身份要求，但国税局没有将您认定为低收入纳税人，请查看 13844 表，分期付款协议低收入用户费申请表（英文） PDF，获得指导。申请人应在收到分期付款协议受理信函日期的 30 天内将该表提交给国税局，请国税局重新考虑自己的身份。
Internal Revenue Service
PO Box 219236, Stop 5050
Kansas City, MO 64121-9236
我如何查看我的余额和付款史？
个人可以查看您的在线账户来查看当前的欠款金额和支付历史。要查看您的税务账户，需要通过安全检查进行身份授权。请等候一至三周（非电子付款为三周），允许最后一次付款记入您的账户。
我有资格在线上申请付款计划吗？
您的具体税务情况将决定您可以使用哪些付款选项。付款选项包括全额付款、短期付款计划（在 180 天或更短时间付清）或长期付款计划（分期付款协议）（每月付款）。
如果您是个人，只要符合以下条件，您就可能有资格在线上申请：
- 长期付款计划（分期付款协议）：您欠付的税金、罚款和利息总额在 $50,000 或以下，而且已提交所有规定的税表。
- 短期付款计划：您欠付的税金、罚款和利息总额在 $100,000 以下。
如果您是企业，只要符合以下条件，您就可能有资格在线上申请 ：
- 长期付款计划（分期付款协议）：您已提交所有规定的税表， 而且欠付的税金、罚款和利息总额在 $25,000 以下。
如果您是自雇经营业主或独立承包人，请以个人名义申请付款计划。
线上协议付款工具对浏览器有什么要求？
以下浏览器的当前版本支持线上付款协议工具OPA：
- 谷歌浏览器 （Google Chrome）
- 互联网浏览器或微软 Edge 浏览器 （Internet Explorer or Microsoft Edge）
- 火狐浏览器 （Mozilla Firefox）
- Safari
要使用此应用程序，您的浏览器必须配置为接受数据资料结构机制（ Session Cookie ）。请确保在浏览器中启用了对 Session Cookie 的支持，然后点击后退按钮访问应用。
此应用使用的 Session Cookie 不应与持久性 Cookie 混淆。Session Cookie 仅暂时存在于 Web 浏览器的记忆中，并在 Web 浏览器关闭后立即销毁。运行的应用程式依赖于这种类型的 Cookie 正常操作运行。 本网站使用的 Session Cookie不用于将国税局网站的使用者与实际人员关联连接。如果您对国税局网站上的您的隐私有顾虑，请查看国税局隐私政策（英文）。
如何审查我的付款计划？
您可以登录线上付款协议工具查看您目前的付款计划详细说明（协议类型、到期日以及您需要支付的金额）。
可以在线上对付款计划作出哪些变更？
您可以使用线上付款协议工具作出以下变更：
- 更改您的每月付款金额
- 更改您的每月付款到期日
- 将现有协议改成直接银行转账协议
- 更改直接银行转账协议上的银行路线和账号
- 违约后恢复原状
如何在线上修改我的付款计划？
登录线上付款协议工具，作出想要的更改。您可以在第一页，修改目前计划的类型、付款日期和金额，然后提交变更。
如果新的每月付款金额不符合规定，会提示您修改付款金额。如果您无法支付规定的最低金额，您会收到指示填写 433-F 表 — 收税信息说明（英文） PDF 或433-B 表 — 企业收税信息说明（英文） PDF的指示以及如何提交的说明。
要将您目前的协议转换为直接银行转账协议，或对与您现有直接银行转账协议相关的账户进行更改，请输入您的银行路由和账户号码。
如果您的计划出现违约，然后恢复，您可能要缴纳恢复费。
如果我没有资格或无法在线申请或修改付款计划怎么办？
如果您没有资格通过线上付款协议工具获得线上付款计划，您可能仍然可以分期付款。
- 作为个人，请填写并邮寄 9465表 — 分期付款协议申请（英文）
- 如果您喜欢通过电话申请, 請致电 800-829-1040（个人）或 800-829-4933（企业)，或拨打账单或通知上的电话号码。
如果您无法在线上修改现有的分期付款协议，请致电 800-829-1040（个人）或 800-829-4933（企业）。如果您收到违约通知，无法在线上进行更改，或者您收到了一个关于余额到期的紧急通知，请按照信函中的说明立即与我们联系。
如何管理我的计划以避免违约？
为了避免您的付款计划出现违约，务必了解及管理您的账户。
- 到期应付款时，至少支付每月最低付款额。
- 按时申报所有规定的报税表，并按时付清所有税金（如果无法做到，请联络国税局，变更 您的现有协议）。
- 您的未来退税会记入以抵销您的欠缴税金，直到付清为止。
- 即使我们将您的退税记入以抵销您的账户余额，您仍然要支付预定的付款。
- 用支票付款时，请在支票上注明您的姓名、地址、社会安全号码、日间电话号码、税务年度和报税表类型。
- 如果搬家，请与我们联络，或填写及邮寄 8822表 — 地址变更（英文） PDF.
- 审核您收到的最新账单或确认函，确认您的付款信息、日期和金额。邮寄付款时，请寄到通讯所列的地址。
如果您的计划违约，您可能要缴纳恢复费。罚款和利息会持续累计，直到您的余额全额付清为止。如果您收到终止分期付款协议的意向通知，请立刻与我们联络。我们在以下情况下一般不会采取强制收税行动（英文）：
正在考虑制订付款计划；
- 计划在有效期内；
- 申请被拒或终止后30天内，或
- 国税局评估被拒或终止协议的上诉期内。