税务欺诈/消费者警示

国税局警告纳税人警惕一种新的诈骗邮件，这种邮件试图误导人们相信他们有未申领退税。

这种新骗局是由邮递公司的装在硬纸信封中寄来的邮件。随附信件包括国税局的刊头、联系信息和一个不属于国税局的电话号码，以及通知 "与您未申领退税有关 "的字样。

国税局提醒企业与免税团体务必警惕有关员工保留抵免（有时也称为员工保留税收抵免或 ERTC）误导性声明的迹象。国税局和税务专业人士继续关注有关员工保留抵免（ERC）咄咄逼人的广播广告、直邮征求与在线推广。尽管抵免真实存在，但咄咄逼人的发起人却在歪曲并夸大谁有资格享受抵免。

国税局已对来自第三方发起人的员工保留抵免（ERC）计划发出多项警告，这些发起人收取大量预付费或基于退税金额收费。发起人不会告诉纳税人，企业联邦所得税申报表上要求的工资扣除额必须减去抵免额。

企业、免税组织与考虑申请员工保留抵免（ERC）的其他人士需要在申请之前仔细查阅有关这项抵免的官方要求（英文）。

国税局警告纳税人注意新的诈骗，这些骗局敦促人们使用报税表上的工资信息来申请虚假抵免，以获得大额退税。

美国国税局（IRS）、州税务机构和税务行业警告税务专业人士要提防不断演变的网络钓鱼诈骗，这些诈骗利用各种与疫情相关的主题来窃取客户数据。

随着新报税季节的开始，国税局提醒纳税人注意，犯罪分子会继续冒充国税局工作人员拨打挑衅性电话，希望窃取纳税人的资金或个人信息。

税务提示 2022-15，纳税人注意事项：税务季节是电话诈骗的高峰期​​​​​​

在全国网络安全月期间，国税局及其安全峰会合作伙伴敦促广大家庭全年保持警惕，并考虑采取更多措施来保护他们的个人信息。父母家长、家庭和其他人应注意在家共享设备、在线购物和浏览社交媒体平台时会遇到陷阱。

IR-2022-187，国税局和安全峰会合作伙伴在全美网络安全月给出提示​​​​​

国税局在 2022年10月17日至21日的反慈善欺诈宣传周期间加入了打击慈善欺诈的国际努力。国税局与世界各地的慈善机构、监管者、机构、执法部门和其他非营利性的利益相关者合作开展这项工作，以提高对影响慈善机构的欺诈和网络犯罪的认识。

IR-2022-180, 国税局在国际意识周期间协力打击慈善欺诈​​​​​​

国税局提醒纳税人提防有些推销人声称其可提供服务来与国税局结清税款，表示纳税人的负税可以通过“花小钱办大事”的方法来结清，或宣称有一个有限的时间窗口可以通过折衷付税提议（OIC）来结清负税。这些推销人通常被称为 "OIC Mills"。在新闻发布中查询关于OIC Mills 国税局"肮脏的十二条骗术 "清单警告人们注意与税收有关的诈骗，其中涉及虚假慈善机构、幽灵报税代理人和其他诈骗的信息。

国税局警告，目前肆虐的假冒国税局的诈骗似乎主要针对教育机构，包括拥有".edu"电子邮件地址的学生和教职员工。

• IR-2021-68，国税局警告高校学生和教职员工注意假冒的电子邮件诈骗 (英文)
• 税务提示2021-42，高校学生和教职员工应注意假冒国税局的电子邮件诈骗 (英文)

在与社会保障号有关的最新诈骗手法中，骗子声称能够暂停或取消受害人的社会保障号（英文）。还有骗子试图吓唬人们回复“机器人电话”的语音邮件。

由于新冠疫情大流行，2020 年有数百万美国人永久失业或暂时失业，领取国家机构发放的失业救济金。然而，在某些情况下，犯罪分子试图利用这种情况，通过窃取的身份骗取失业救济金。

由于失业救济金是应税收入，各州向领取人和国税局发放 1099-G 表 - 某些政府补助金，以申报收到的应税补助金和任何预扣税款。表格上的方框 1 显示“失业救济金”。

收到用于 2020 年失业救济金的 1099-G 表，但未领取补助金的纳税人应采取身份盗窃和失业救济金中所概述的步骤。

• 新冠疫情税务提示2021-24，人们应警惕涉及失业救济金的身份盗窃（英文）。

国税局提醒纳税人，犯罪分子和骗子试图利用纳税人希望帮助重大灾难受害者的慷慨之情进行诈骗。

请参阅：

• 如何避免灾后欺诈和诈骗
• 国税局推出国际反慈善欺诈意识周活动（英文）
• 国税局警告与自然灾害相关的诈骗（英文）

国税局及其安全峰会合作伙伴今日警告纳税人和税务专业人士提防一种通过电子邮件在全国范围内传播的新型假冒国税局的诈骗活动（英文）。​​​​​​

随着新年来临，美国国税局提醒纳税人全年保护自己的个人和财务信息，并警惕假冒国税局的诈骗和其他试图骗取人们血汗钱的阴谋。

国税局警告公众，冒充国税局的电话诈骗有了新花样，犯罪分子冒充纳税人辩护服务处的电话进行诈骗。 参阅 IR-2019-44（英文）。

还可参阅：

• 国税局，安全峰会合作伙伴警告提防电话诈骗新花样；骗子指示纳税人访问 IRS.gov 去"验证"来电（英文）
• 国税局警告：切勿成为"幽灵"报税代理人的受害者（英文）
• 国税局、峰会合作伙伴警告提防税收截止日期诈骗、“国税局退款”电子邮件（英文）
• 诈骗警告：国税局敦促纳税人注意错误的退税；谨防假冒来电要求向收款机构退款（英文）

国税局警告纳税人避免缺乏职业道德的报税代理人，即所谓的幽灵报税代理人（英文）。幽灵报税代理人（英文）指不在其代理报税的纳税申报表上签字的报税代理人。不在纳税申报表上签字是个危险的信号，说明有偿报税代理人可能是想通过承诺大笔退税或根据退税金额收取费用来快速获利。

国税局和安全峰会合作伙伴警告公众欺诈邮件日益猖獗，有骗子冒充国税局并以税务誊本为诱饵，诱使用户打开含有恶意软件的文件。

一个针对纳税人（包括新移民）精心设计的电话骗局已经在全国各地出现。来电者声称是国税局工作人员，使用虚假的姓名和国税局身份徽章号码。骗子可能对其目标非常了解，通常会改变来电者的身份，使之看起来像是国税局的来电。

受害者被告知其拖欠国税局的欠款，必须通过 礼品卡或电汇的方式缴纳。威胁受害者可能遭逮捕、驱逐出境或吊销营业执照或驾照。在很多情况下，来电者会变得充满敌意并具有侮辱性。受害者可能被告知其有退税，进而试图欺骗受害者透露私人信息。如果电话无人接听，骗子通常会留下"紧急"回叫请求。

• 请查阅：消费者警告：骗子再次改变策略（英文）

有一些盗贼使用视频中继服务（VRS）试图诈骗耳聋和有听力障碍的人士。敦促纳税人不要仅仅因为来电是通过视频中继服务发出的而信任来电，因为口译员不会对电话的有效性进行筛选。有关详情，请查阅国税局视频：通过视频中继服务的税务诈骗（英文）。

对于英语水平有限的受害者，骗子通常以受害者的母语与其接触，威胁驱逐出境、警察逮捕和吊销执照等。国税局敦促所有纳税人在缴付意外的税款前要谨慎。请查阅：国税局警告英语水平有限的纳税人提防持续发生的电话诈骗（英文）。注意国税局不会：

• 致电要求您使用特定的付款方式立即付款，如预付借记卡、礼品卡或电汇。一般情况下，如果您欠缴税款，国税局 (IRS) 首先会向您邮寄税单。
• 威胁让警察或其他执法机关因不缴税而逮捕您。
• 要求您缴税，但不让您有机会就所欠税款提出质疑或上诉。
• 通过电话询问信用卡或借记卡号码。

"保护好您的客户，保护好您自己 -- 2022年夏季 " 活动的重点是提醒税务专业人员关注基本面，并注意那些使用基于云服务的从业人员正在出现的漏洞。

• IR-2022-140，安全峰会：身份保护个人识别号码是防范税务相关身份盗用的重要防御措施
• IR-2022-135，国税局安全峰会再次提醒税务专业人员注意防范持续猖獗的身份盗用

美国国税局、各州税务机构和税务行业警告税务专业人士，新型电子邮件诈骗试图窃取其税务软件编制凭证。窃贼试图窃取客户数据和报税代理人的身份，以便能提交虚假的退税申请。

国税局、各州税务机构和税务行业警告税务专业人士，有一种新型诈骗邮件冒充国税局，试图窃取电子申报识别码（EFIN）（英文）。这些盗贼试图窃取客户数据和报税代理人的身份，以便能提交虚假的退税申请。

最近针对税务专业人士的其它诈骗包括：

• 国税局和安全峰会合作伙伴警告税务专业人士注意假冒的薪酬直接存款和电汇电子邮件（英文）
• 国税局警告税务专业人士注意假冒专业协会（英文）的新型骗局
• 敦促税务专业人士采取安全措施，应对出现的申报骗局（英文）

税务专业人士应查阅第 4557 号刊物 - 保障纳税人数据：您的商业指南（英文）PDF，其中包括有助于保护信息并提升安全的检查清单。

还可以查阅：税务专业人士身份盗窃信息（英文）。

• 发送电子邮件至 dataloss@irs.gov 告知国税局 W-2 数据丢失并提供联系方式。在主题栏中输入"W2 数据丢失" （W2 数据丢失），以便让电子邮件能按正确路径转至相关部门。切勿附上任何工作人员的身分识别信息。
• 发送电子邮件至税务管理员联合会：statealert@taxadmin.org，了解如何向各州报告受害者信息。
• 企业/薪酬服务提供商应向联邦调查局的互联网犯罪申诉中心 (IC3.gov)（英文）提交申诉。企业/薪酬服务提供商应向当地执法机构报案。
• 通知员工，以便其采取措施免于身份信息失窃。FTC IdentityTheft.gov（英文）提供一般指南。
• 将诈骗电子邮件转发至phishing@irs.gov。
• 查阅详情： W-2/SSN 表数据盗窃：企业和薪酬服务提供商信息（英文）。
• 敦促雇主制定规程，规范分享敏感的雇员信息，比如 W-2 表。W-2 诈骗只是几个新变种的诈骗之一，这些变种的诈骗重点在于大规模盗窃代报税人、企业和薪酬服务公司的敏感税务信息。
  税务专业人士一旦遭遇资料泄露，也应迅速向国税局报告。还可以查阅：税务专业人士数据盗窃信息（英文）。
  还可以查阅：
• 国税局、各州与税务行业警告雇主要警惕 W-2 表格诈骗；纳税季节可能会有新一轮网络钓鱼阴谋的激增（英文）
• 国税局、各州与税务行业再次提醒警惕针对薪酬、人力资源部门的 W-2 表诈骗（英文）
• 国税局警告薪酬和人力资源专家防范有关 W-2s 的网络钓鱼阴谋（英文）

网络钓鱼（英文）（即套取信息）是一种骗局，即诈骗分子发送电子邮件，诱骗毫无戒心的受害者泄露个人和财务信息，可以用来窃取受害者的身份。

国税局已经发布了几次警告，称诈骗分子利用国税局的名称或标志，试图获取消费者的金融信息，窃取其身份和资产。

诈骗电子邮件旨在诱使纳税人认为这些是来自国税局或税务行业其他机构（包括税务软件公司）的官方通信。这些网络钓鱼阴谋可能会套取与退税、申报状态、确认个人信息、订购誊本和验证 PIN 信息相关的信息。

请注意貌似来自税务专业人士要求提供国税局表格信息的伪造电子邮件。国税局不需要纳税人或税务专业人士提供人寿保险和年金的最新信息。

有类似的短信骗局。国税局察觉电子邮件钓鱼诈骗，包括链接到虚假网站，意图镜像国税局的官方网站。这些电子邮件会指示“您立即更新您的国税局电子报税”。这些电子邮件并非来自国税局。

这些网站可能会要求提供用于提交虚假纳税申报表的信息，或者可能携带恶意软件，这些恶意软件会让计算机感染病毒，并允许犯罪分子访问您的文件或跟踪您的击键以获取有关信息。

一旦收到来路不明自称国税局或相关项目（例如联邦电子缴税系统）的电子邮件，应立即向国税局举报：phishing@irs.gov。
更多详情，请访问国税局网络钓鱼举报 网页。

身份盗窃的迹象

• 安全峰会: 税务专业人员应注意的身份盗窃的迹象

窃取纳税人数据的电子邮件和云端骗局的不断演变

• 安全峰会提醒税务专业人员警惕不断演变的用于窃取纳税人数据的电子邮件和云端骗局

最新的鱼叉式网络钓鱼骗局

• 针对税务专业人员的最新的鱼叉式网络钓鱼骗局

刑事调查主管James C. Lee的致辞

国税局刑事调查部门纪念国际反欺诈宣传周，强调2020财政年度的成功经验（英文）

为纪念国际反欺诈宣传周，国税局正在强调在打击欺诈和保护纳税人方面的许多成功经验。今年与以往不同，因为今年有一半的时间是在COVID-19带给我们的新情况下度过的。通过COVID的所有挑战，国税局仍然能够取得许多成果。例如，我们在2020财政年度在大多数项目领域开展的调查比2019财政年度多，我们的定罪率仍然是联邦执法部门中最高的，而且我们是世界上复杂金融调查的首选机构。

国税局反诈骗执法办公室执行主任Damon Rowe的致辞

纪念国际反欺诈宣传周

作为持续关注税务依法申报问题的一部分，国税局设立了反诈骗执法办公室，以支持国税局在加强国家反欺诈计划的同时，努力检测和阻止欺诈行为。

为了纪念国际反欺诈宣传周，我们将宣传国税局在反欺诈执法领域所做的令人难以置信的投资。本周，我们将参加全球的努力，通过促进反欺诈意识和教育，最大限度地减少欺诈的影响，包括税务欺诈。国税局打击税务和其他金融欺诈的努力有助于保护世界各地的纳税人，并强调预防欺诈对社会的重要性。

为举报税务相关的违法活动，请查看 税务诈骗 - 如何举报(英文)。若发现与国税局相关的网络钓鱼企图和诈骗，也应向财政部税务行政监察长 (TIGTA)举报（英文），电话：800-366-4484。

纳税人一旦遭遇税务相关的身份失窃，可能会考虑何时应该提交  14039 表 - 身份失窃宣誓书。

• 何时申报 14039 表 ，身份失窃宣誓书（英文）

• 安全峰会（英文） - 了解更多有关国税局、软件行业代表、代报税公司、薪酬和税务金融产品处理商和州税管理机构协同合作，共同打击盗窃身份和退税诈骗。
• 共同保障税务安全（英文）保护您的数据安全人人有责
• 2021 年国家税务安全意识周（英文）
• 税务欺诈 — 如何举报欺诈（英文）
• 犯罪调查部门发布的税务诈骗警示（英文）
• 各州关于窃取身份的资源（英文） - 各州有关如果您本人或您的员工是身份失窃的受害者该怎么办的信息。
• 国税局"肮脏的十二条骗术"（英文） – 每年编制列举了纳税人可能遇到的各种常见诈骗清单。

• 通过使用美国手语的视频中继服务进行税务欺诈（英文）