退税或抵免优惠的错误申报

如果在无正当理由的情况下您多报了退税或抵免优惠的金额，则适用退税或抵免优惠的错误申报的罚款。这项国税法规第6676条的处罚规定已由《大而美法案》修订，并适用于在 2025 年 7 月 4 日之后提交的错误申报的就业税退税或抵免优惠申请。

如何知道您欠了罚款？

如果您欠下退税或抵免优惠的错误申报的罚款，我们会向您发出通知或信件。欲了解更多信息，请参阅了解您的国税局通知或信件。

我们如何计算罚款

如果存在退税或抵免优惠的错误申报，罚款金额为多报金额的20%。

• "多报金额" 是指退税或抵免的申报金额超过了纳税年度的允许金额。
• 在您的报税表审计期间, 即使您的退税已被暂扣且没有退还给您，但若没有合理的理由，仍可能按申报的金额处以退税或抵免优惠错误申报的罚款。
• 此罚款不适用于因准确性相关问题或欺诈行为而被罚款的退税或抵免优惠的申报中任何不被允许的部分。

罚款的利息

我们对罚款收取利息。

我们开始收取利息的日期因罚款的类型而异。利息会增加您的欠税金额，直到您全额付清余额。关于我们对罚款收取的利息的更多信息，请参阅利息。

支付罚款

您可以使用我们安全、快捷、简单的电子支付方式进行支付。

请全额支付罚款，以免产生更多罚款和利息。

申请缴纳税款计划

如果您不能按时支付全部税款或罚款，现在就支付您能支付的部分，并申请缴纳税款计划。

取消或减少罚款

如果您的行为是真诚的，并且能够证明您有合理理由不能履行纳税义务，我们可能能够取消或减少一些罚款。根据法律规定，除非罚款被取消或减少，否则我们不能取消或减少利息。

若要了解更多详情，参见罚款减免。

对罚款提出争议

如果您不同意所欠的金额，可以对罚款提出争议。

如果您收到的通知或信函中包含对罚款提出争议的说明或截止日期，您必须遵守这些说明。

如果您没有收到通知或信函，请获得电话援助。

当您致电或回复通知或信函时，请准备好以下信息：

• 我们发给您的通知或信函
• 希望我们重新考虑的罚款
• 对于每一项罚款，请提供一份签名说明，解释您认为我们应该取消罚款的原因，并附上相关证明文件。

避免罚款

您可以通过准确、及时地报税并在到期日前缴税来避免罚款。如果您不能在到期日前缴纳税款，可以申请缴纳税款计划。

法律和法规

退税或抵免优惠的错误申报 - 美国法典第26篇第6676条 (英文)