報稅季指南:小心選擇報稅員

2021 年 2 月 25 日,IR-2021-46

華盛頓——國稅局本日提醒納稅人謹慎選擇報稅員。雖然大多數的報稅員都是提供誠實且高品質的服務,但每年都會有些報稅員透過欺詐、身份竊盜,或其他詐騙等方式造成巨大傷害。

人們重視能在複雜的稅務情況中幫助他們或在他們沒有時間的時候挺身而出填寫納稅申報表的優良報稅員。收費的報稅員在 2018 稅務年度填寫了超過一半遞交給國稅局的納稅申報表。

選擇正確的財務專業人士非常重要。畢竟,人們將最敏感的個人及財務資訊託付給他們。不論納稅申報表是誰填寫的,納稅人對納稅申報表的準確性負有最終責任。國稅局透過考慮對對不誠實的報稅員處以重大民事罰款,並與司法部合作終結欺詐並起訴背後的犯罪分子來保護了納稅人。

留意事項

IRS.gov 上的選擇一位稅務專業人士頁面上含有關於報稅員的證照及資格(英文)。國稅局的有證照的聯邦報稅員的國稅局名錄及選擇資格(英文)可以透過證照或資格類型幫助分辨許多報稅員。

收取費用填寫或協助填寫聯邦納稅申報表的任何人士根據法律必須具有有效的報稅員稅務識別號碼(PTIN)(英文)。收取費用的報稅員必須在納稅申報表上簽名並填寫他們的報稅員稅務識別號碼。不在納稅申報表上簽名可能是報稅員可能試圖透過承諾大筆退稅或根據退稅金額收取費用來賺取外快的紅旗警訊。

立意良善的納稅人可能會被不瞭解稅務或誤導人們領取他們無權申領的抵免額或扣除額的報稅員欺騙。欺詐性的報稅員經常這樣做來增加他們的費用。以下是更多需要考慮的技巧:

  • 尋找一位一年中隨時可提供服務的報稅員。如納稅申報表出現問題,納稅人可能會在報稅季結束後聯絡報稅員。
     
  • 詢問報稅員是否具備專業證書(稅務師、註冊會計師或律師),是否隸屬專業組織或參加繼續教育課程。由於稅務可以很複雜,因此有能力的報稅員會持續追蹤最新的稅務主題。國稅局擁有更多關於國家稅務專業組織的更多資訊。
     
  • 查看報稅員的歷史紀錄。前往商業改進局網站瞭解更多關於該報稅員的資訊。搜尋該位有證照的報稅員的紀律處分以及證照狀態。關於註冊會計師,請與該州會計委員會查核。關於律師,向該州律師協會查核。關於稅務師,請前往 IRS.gov 搜尋「驗證稅務師身份」或查詢名錄(英文)
     
  • 詢問服務費。應避免僱用按客戶退稅比例收費或吹噓能獲得比競爭對手更多的退稅的報稅員。如果只是在詢問報稅員的服務以及費用,請勿提供稅務文件、社會安全號碼或其他資訊。遺憾的是,有些不道德的報稅員會在沒有獲得納稅人同意的情況下用此資訊不當地申報納稅申報表。
     
  • 提供紀錄及收據。優良的報稅員會要求檢視這些文件。他們還會問問題以判定客戶的總收入、扣除額、稅務抵免額以及其它項目。請勿僱用使用薪資單而非《表格 W-2》電子申報稅務的報稅員。這是違反國稅局的電子申報規定的。
     
  • 瞭解代表規定。律師、註冊會計師,以及稅務師可以在任何情況下代表任何客戶與國稅局交涉。填寫和簽署納稅申報表的年度報稅季計劃(英文)參與者僅可在少數情況下代表納稅人。
     
  • 永遠不要在空白或未完成的納稅申報表上簽名。
     
  • 在簽名前永遠檢查納稅申報表。如果有任何不清楚或看起來不準確的地方,請確保發問。任何退稅都應直接發給納稅人——而不是報稅員的銀行帳戶。檢查填寫完成的納稅申報表上的銀行號碼及帳戶號碼永遠都是一個好選擇。
     
  • 向國稅局舉報濫用職權的報稅員。請使用《表格 14157——投訴:報稅員》(英文) PDF向國稅局舉報報稅員的不當行為。如果懷疑報稅員在沒有獲得同意客戶的情況下申報或改變納稅申報表,也請使用《表格 14157-A ——報稅員欺詐或不當行為宣誓書》(英文) PDF進行舉報。表單在 IRS.gov. 上提供。
     
  • IRS.gov/選擇—位稅務專業人士上還有其它可以幫助納稅人的其它資訊,包含選擇報稅員的技巧、證書以及資格類型的差異,以及如何對一位不道德的報稅員提出投訴。

及早開始;找尋電話或虛擬協助

最好盡早開始找尋一位報稅員。這讓您有更多時間研究以及獲得建議。請記得,納稅人必須在 4 月 15 日前繳納稅金,即便需要延期。

請與報稅員確認受到他們提供的服務是否因為新冠肺炎疫情而有任何限制或其它服務。有些可能會在一般的親臨服務外提供電話或虛擬協助選項。舉例來說,客戶可能會被要求向他們郵寄文件,或進行掃描然後透過安全網路連線發送電子郵件。

納稅人可以在 IRS.gov 網站上找到問題解答、表單和說明,以及容易使用的工具。他們可以使用這些資源在需要的時候獲得幫助,不論在家、在公司,或是旅途中。

此新訊播報是報稅季指南(英文)系列的一部分,這是一個幫助納稅人正確申報納稅申報表的資源。其它協助可在 第 17 號刊物 —— 您的聯邦所得稅(個人)中查得。