Гид по налоговому сезону: внимательно выбирайте налогового представителя

IR-2021-46, 25 февраля 2021 г.

ВАШИНГТОН – Налоговое управление сегодня напомнило налогоплательщикам о необходимости тщательно выбирать своего налогового представителя. Несмотря на то, что подавляющее большинство посредников действуют честно и предоставляют качественные услуги, некоторые из них ежегодно наносят большой вред путем мошенничества, кражи личных данных и других мошеннических действий.

Люди ценят хороших специалистов по подготовке налоговых деклараций за то, что они помогают им в сложных вопросах, касающихся налогов, или за то, что они доступны, когда у них нет времени на подготовку собственной налоговой декларации. При помощи налоговых представителей было подано более половины деклараций в 2018 налоговом году.

Очень важно правильно выбрать специалиста по налогам. В конце концов, люди доверяют им самую чувствительную личную и финансовую информацию. Точность налоговой декларации в конечном итоге является обязанностью налогоплательщика независимо от того, кто ее подготавливает. Налоговая служба защищает налогоплательщиков, оценивая значительные гражданско-правовые меры против недобросовестных составителей декларации и работая с Министерством юстиции, чтобы положить конец мошенничеству и привлечь к ответственности преступников.

Критерии поиска

В разделе «Выбор налогового представителя» на сайте IRS.gov можно найти информацию о необходимой квалификации налоговых представителей (Английский). Перечень представителей по возврату федерального налога с подходящей квалификацией (Английский) на сайте IRS поможет вам найти требующегося специалиста с соответствующей квалификацией.

Согласно закону, лица, которые на платной основе подготавливают или помогают подготавливать большинство федеральных налоговых деклараций должны иметь действующий идентификационный номер специалиста по оформлению налоговой документации (PTIN) (Английский). Платные налоговые представители должны подписать и указать свой номер PTIN на декларации. Отсутствие подписи на декларации - это сигнал о том, что привлеченный вами посредник может стремиться получить быструю прибыль, обещая большой возврат или взимая свою комиссию, основанную на размере возврата.

Добросовестные налогоплательщики могут быть обмануты посредниками, которые не разбираются в налоговых вопросах или вводят людей в заблуждение, принимая льготы или вычеты, на которые они не имеют права претендовать. Такие мошенники часто делают это, чтобы увеличить свой гонорар. Вот еще несколько советов, которые следует принять во внимание:

  • Ищите специалиста по налогам, который доступен круглогодично. В случае возникновения вопросов по поводу налоговой декларации, налогоплательщикам, возможно, понадобится связаться с налоговым представителем после окончания сезона подачи документов.
     
  • Узнайте, есть ли у налогового представителя профессиональный диплом (зарегистрированного агента, сертифицированного бухгалтера или адвоката), принадлежит ли он к профессиональной организации или посещает курсы повышения квалификации. Так как налоговое право - это сложная область знаний, компетентные специалисты остаются в курсе налоговых вопросов. На сайте IRS размещена дополнительная информация о государственных профессиональных налоговых организациях.
     
  • Проверьте историю работы вашего налогового посредника. Ознакомьтесь с информацией на сайте «Бюро Лучшего Бизнеса» (Better Business Bureau). Ищите информацию о дисциплинарных взысканиях и статусе лицензии дипломированных специалистов. Информацию о дипломированных бухгалтерах (CPA) можно уточнить в Государственном Бухгалтерском совете. Для получения информации об адвокатах обратитесь в Государственную Ассоциацию Адвокатов. Для поиска дипломированных налоговых представителей перейдите в раздел «проверить статус дипломированного агента» на сайте IRS.gov или обратитесь к Перечню (Английский).
     
  •  Уточните стоимость услуг. Избегайте тех специалистов, чья комиссия основана на процентах от сумм возврата средств своих клиентов, или тех, кто заявляет значительно большие суммы возврата, чем их конкуренты. Не предоставляйте налоговые документы, номера социального обеспечения или другую информацию, если вы просто уточняете у агента информацию об их услугах и стоимости. Нередки случаи, когда недобросовестные налоговые представители использовали эту информацию для подачи мошеннических деклараций без согласия налогоплательщика.
     
  •  Предоставьте документы и квитанции. Добросовестные агенты просят ознакомиться с этими документами. Они также зададут вопросы для определения общего дохода клиента, вычетов, налоговых льгот и других критериев. Не прибегайте к услугам налогового специалиста, который подает налоговую декларацию в электронном виде, используя платёжную квитанцию вместо формы W-2. Это противоречит правилам IRS в отношении заполнения электронных деклараций.
     
  • Ознакомьтесь с правилами представительства. Адвокаты, дипломированные бухгалтеры и зарегистрированные агенты могут представлять любого клиента перед IRS в любой ситуации. Участники программы «Подача декларации круглогодично (Английский)» могут представлять интересы налогоплательщиков лишь в ряде ситуаций, если они подготовили и подписали налоговую декларацию.
     
  • Никогда не ставьте свою подпись на пустом бланке или на неполной декларации.
     
  • Просматривайте налоговую декларацию перед подписанием. Обязательно задавайте вопросы, если вам что-то неясно или вы считаете, что сведения неверные. Любой возврат должен быть перечислен непосредственно налогоплательщику, а не на банковский счет составителя декларации. В связи с этим рекомендуется проверять адреса и банковские реквизиты, указанные на заполненной декларации.
     
  • Сообщайте о подозрительных действиях со стороны налоговых представителей в IRS. Используйте форму 14157, Пожаловаться на налогового представителя (Английский) PDF. Если налоговый представитель подозревается в подаче или изменении деклараций без согласия клиента, также заполните форму 14157-A, Аффидавит о мошеннических действиях налогового представителя (Английский) PDF. Формы доступны на сайте IRS.gov.
     
  • В разделе «Помощь в подготовке декларации» на сайте IRS.gov имеется дополнительная информация в помощь налогоплательщикам, в том числе рекомендации по выбору налогового представителя, информация о различиях в квалификации, а также о том, как подать жалобу на недобросовестного представителя.

Позаботьтесь заранее - обращайтесь за помощью по телефону или онлайн

Рекомендуется как можно скорее начать поиск налогового представителя. Это позволит выбирать без спешки и получить рекомендации. Помните, что налогоплательщики должны уплатить любые налоги до 15 апреля, даже если необходимо продление срока подачи декларации.

Обязательно уточните у налогового представителя, есть ли какие-либо ограничения или изменения в их услугах в связи с пандемией КОВИД-19. Некоторые из них могут предложить варианты помощи по телефону или онлайн в дополнение к стандартным личным услугам. Клиентов могут попросить, например, отправить им документы по почте или отсканировать и отправить документы по электронной почте через защищенное подключение к Интернету.

Ответы на вопросы, формы и инструкции, а также простые в использовании инструменты налогоплательщики могут найти на сайте IRS.gov. Эти ресурсы можно использовать, чтобы получить помощь, когда это необходимо, - дома, на работе или в дороге.

Этот новостной выпуск выходит в рамках разъяснительной работы от IRS «Гид по налоговому сезону (Английский)» - ресурс, помогающий налогоплательщикам подавать точную налоговую декларацию. Также полезным будет материал в Статье 17, «Ваш федеральный подоходный налог (для физических лиц)».