納稅人享有的權利: #10,享有公平公正稅務制度的權利

納稅人權利法案奠定了納稅人與國稅局往來時享有十項基本權利的基石。國稅局希望每個納稅人在需要與國稅局一起處理個人稅務問題時都知道這些權利。 國稅局一直公開地向納稅人強調這些權利, 同時也不斷地提醒和要求其員工了解納稅人的權利,並且在與納稅人的所有往來時都要自始至终地加以運用。

1號刊物【納稅人的權利】列出了一整套納稅人享有的權利。

其中包括享有公平公正稅務制度的權利

納稅人有權期望稅務制度會全盤考慮可能影響納稅人稅責、償付能力或及時提供資訊的各項事實與情況。如果納稅人有財務困難,或如果國稅局未能依循正常管道及時適當解決納稅人的稅務問題,納稅人有權獲得納稅人辯護服務處的協助。

了解您的權利:

  • 如果您無法全額繳付稅款並且符合特定條件,您可以申請國稅局的付款計劃。您在一段時間內分期繳付固定的金額,通常是按月付款。查看國稅局的線上支付協議申請表(Online Payment Agreement Application)。
  • 您可以提交折衷付稅提議 (offer in compromise),要求國稅局接受低於全額的金額來結清您的稅收債務。您可以這樣做,如果(1)您認為您不欠全部或部分的稅收債務,(2)您無法在法律允許的收款期限內支付全部的金額,或(3)全額支付將會對您造成經濟困難或是不公正的。
  • 國稅局公佈了一份全國的和地方的指南清單有關基本生活費用 (basic costs of living)。您可以在考慮折衷付稅提議來减少您的稅收債務時使用該指南。如果會導致您沒有足夠的錢來支付基本生活費用,國稅局將不會使用這些指南,而會使用您的實際開支。
  • 國稅局不能徵收或扣押您的所有工資來支付未繳的稅款。您的一部分工資將免受徵收,讓您能够支付基本生活費用。
  • 您可以從納稅人辯護服務處 (Taxpayer Advocate Service)低收入納稅者服務處 (Low Income Taxpayer Clinic) 獲得協助。
  • 國稅局可以減免任何稅款或債務的未繳部分,並且特別授權減免過度或非法徵收的利息,又或者是在法定的收款期限到期後徵收的利息。
  • 如果納稅人(或代表)沒有延遲或出錯,國稅局可以減免因員工不合理的拖延或錯誤而導致未繳稅款所產生的利息。

要了解更多資訊有關纳税人權利法案及其重要性,請瀏覽納稅人辯護服務處的網頁http://www.taxpayeradvocate.irs.gov.

1號刊物【納稅人的權利】有以下多種語言的版本。

通过提供多種語言版本的1號刊物,國稅局希望能讓更多的美國人知道和了解他們在稅法下的權利。國稅局還通过使用其他語言來提供更多的稅務資訊。請參閱國稅局網站IRS.gov頁面頂部的“語言”菜單。

國稅局還致力於保護納稅人的公民權利(protecting taxpayers’ civil rights)。國稅局不允許基於年齡、膚色、殘疾、種族、報復、國籍、英語水平、宗教、性別、性取向或父母身份的歧視。任何與國稅局員工以及社區站點的員工或義工的聯系都包括其中。

國稅局還致力於保護納稅人的公民權利(protecting taxpayers’ civil rights)。國稅局不允許基於年齡、膚色、殘疾、種族、報復、國籍、英語水平、宗教、性別、性取向或父母身份的歧視。任何與國稅局員工以及社區站點的員工或義工的聯系都包括其中。如果納稅人面臨歧視,他們可以向國稅局民權部門(IRS Civil Rights Division)發送書面投訴(complaint)。

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