納稅人享有的權利: #3,不支付超過正確稅額的權利

納稅人權利法案奠定了納稅人與國稅局往來時享有十項基本權利的基石。國稅局希望每個納稅人在需要與國稅局一起處理個人稅務問題時都知道這些權利。 國稅局一直公開地向納稅人強調這些權利, 同時也不斷地提醒和要求其員工了解納稅人的權利,並且在與納稅人的所有往來時都要自始至终地加以運用。

1號刊物【納稅人的權利】列出了一整套納稅人享有的權利。

其中包括不支付超過正確稅額的權利

納稅人有權只繳付依法應繳的稅額,包括利息和罰款,並要國稅局將所有支付的稅款準確入帳。

了解您的權利:

  • 如果您認為自己多繳了稅款,可以要求退款,但是,您必須在特定的時間範圍內提交退款申請。更多資訊,請參閱556號刊物【稅表審查,上訴,及退款】
  • 如果您認為收到的通知或賬單有錯誤,請在給予的期限內寫信到給您發通知或賬單的國稅局辦公室。您應該提供任何可以幫助國稅局糾正錯誤的記錄影印本。此外,您可以撥打通知或賬單上所列出的號碼尋求幫助。如果您是正確的,國稅局將會對您的帳戶進行必要的調整並發給您更正通知。
  • 如果已寄出報稅表之後才發現錯誤,您可能需要修正已申報的稅表。如果您的報稅身份、收入、扣除或抵免優惠是不正確的或有改變,您需要提交一份更正的報稅表。但是,國稅局稅可能會在報稅表上更正數學上或文書上的錯誤,並接受漏附某些必要的表格或附件的報稅表。在這些情況下,您無需更改您的報稅表。如果您不同意國稅局的調整,則必須在60天內要求國稅局撤銷更改。必要時,此限期保障您在繳付稅款之前有權上法庭對提議的稅額調整提出異議。
  • 如果國稅局的徵稅是在法律允許的時間範圍之後,又或者徵稅是錯誤或違法的,您可以要求國稅局將超出依法應繳稅額的部分移除。
  • 如果不合理的錯誤或延遲是由國稅局導致的,您可以要求國稅局從您的帳戶中刪除利息。例如,如果國稅局延遲發出法定的欠稅通知是由於指派的員工因參加培訓而離開數月,在此期間新增了利息,國稅局將會減免與延遲相關的利息。
  • 如果您認為自己不欠全部或部分的稅務債務,您可以使用656-L表格(Form 656-L)提交折衷付稅方案,要求國稅局接受少於您全部稅務債務的金額。

如果您簽訂付款計劃(稱為分期付款協議),國稅局必須向您發送年度報表。該報表為您提供余額和付款的記錄。

要了解更多資訊有關纳税人權利法案及其重要性,請瀏覽納稅人辯護服務處的網頁http://www.taxpayeradvocate.irs.gov.

1號刊物【納稅人的權利】有以下多種語言的版本。

通过提供多種語言版本的1號刊物,國稅局希望能讓更多的美國人知道和了解他們在稅法下的權利。國稅局還通过使用其他語言來提供更多的稅務資訊。請參閱國稅局網站IRS.gov頁面頂部的“語言”菜單。

國稅局還致力於保護納稅人的公民權利(protecting taxpayers’ civil rights)。國稅局不允許基於年齡、膚色、殘疾、種族、報復、國籍、英語水平、宗教、性別、性取向或父母身份的歧視。任何與國稅局員工以及社區站點的員工或義工的聯系都包括其中。

國稅局還致力於保護納稅人的公民權利(protecting taxpayers’ civil rights)。國稅局不允許基於年齡、膚色、殘疾、種族、報復、國籍、英語水平、宗教、性別、性取向或父母身份的歧視。任何與國稅局員工以及社區站點的員工或義工的聯系都包括其中。如果納稅人面臨歧視,他們可以向國稅局民權部門(IRS Civil Rights Division)發送書面投訴(complaint)。

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