納稅人需要了解的有關 2022 年估算稅款的事項

2022 年 6 月 13 日,國稅局稅務技巧 2022-90 版

根據法律,每個人都必須在賺取收入時納稅。一般而言,納稅人必須透過預扣稅、估算稅款或額外稅款或兩者結合的方式在全年中繳納至少 90% 的稅款。如果他們不這樣做,他們在納稅時可能會面臨估算稅款罰款。部分納稅人的收入無需被預扣。對於小企業主和自僱人士,這通常代表著在每季度繳納估算稅款

下列是幫助納稅人判斷是否需要繳納估歲稅款的一些重要事項:

  • 一般而言,如果納稅人在調整任何預扣稅後,在申報 2022 年納稅申報單時預計欠稅 1,000 美元或以上,則需要繳納估歲稅款。
  • IRS 鼓勵處於這種情況的任何人使用 IRS.gov 上的預扣稅估算機檢查他們的預扣稅。如果估算機建議進行更改,納稅人可以向其僱主申報一份新的表格 W-4 (英文)PDF
  • 除了企業主和自僱人士之外,需要繳納估算稅款的人還包括獨資經營業主、合夥企業和 S 型企業股東。它還經常包括參與共享經濟的人。
  • 如果公司預計在 2022 年的納稅申報單上欠 500 美元或以上的稅款,則通常必須支付這些款項。
  • 除所得稅外,納稅人還可以透過預估稅款繳納其他稅款。這包括自僱稅和替代性最低稅額。
  • 支付 2022 年季度預估稅的截止日期為:2023 年 6 月 15 日、9 月 15 日和 1 月 17 日。
  • 納稅人可以查看這些表格,瞭解如何計算付款的詳細資訊:
  • 納稅人可以瀏覽 IRS.gov 查找支付預估稅款的選項。這包含了:
  • 任何在預扣稅、估算稅款,或兩者兼具的方面繳納過少稅款(英文)PDF的納稅人可能會面臨罰款。在部分情況下,如果他們的估計稅款是遲繳的,還可能會受到處罰。即使納稅人應獲得退稅款,也可能會受到處罰。

更多資訊:

訂閱國稅局的稅務提示(英文)