Topic 152 - Refund Information

退稅時間

國稅局的退稅處理時間十件中有九件都少於21天,但是稅表可能需要進一步審查,可能需要更長處理。

只有在以下情況中,國稅局代表才能調查您的稅表狀態:

  • 自您收到電子報稅受理通知後, 時間已經超過21天,
  • 自您郵寄紙張稅表後, 時間已超過6週;或
  • 當我的退稅在哪裡?工具要求您與我們聯繫。

現下情況,處理時間會更長:

  • 透過修正稅表獲得退稅,一般在16週內發放。
  • 如果您申報受傷配偶索賠,請參閱主題203,瞭解更多資訊。
  • 連帶個人納稅識別號碼(ITIN)申請的退稅申報,請參閱主題857,瞭解更多資訊。
  • 如果您通過提交1040NR表要求1042-S表上預扣稅金的退稅,請從1040NR稅表的原始截止日期或是您實際申報1040NR稅表的日期起等候六個月來收到應得的退稅,以較晚者為準。


根據法律規定, 國稅局不能在2月中旬之前, 向申報低收入福利優惠 (EITC) 或額外兒童福利優惠 (ACTC) 的報稅發放退款。美國國税局預計最早的EITC/ACTC相關退款將於2019年2月27日開始在納稅人銀行賬戶或借記卡上提供,如果他們選擇直接存款並且納稅申報表沒有其他問題。

 

現時,您也可以參閱主題303,查看常見錯誤清單以及可能造成稅表處理延期的其他事項。

退稅類型

十個報稅人中有八個人透過電子報稅和直接存款以更快獲得退稅。您可以選擇幾種方式來領取聯邦個人所得稅退稅:

直接存款:最快的方式是透過直接存入您的支票帳戶或儲蓄帳戶,包括個人退休帳戶(IRA)。更多資訊請參閱1040表格說明 (Form 1040 Instructions)。為了打擊欺詐和身份盜用,美國國稅局將直接存款的數量限制於每年三次退款存入一個金融賬戶或預付借記卡內。超過此限額的納稅人將收到通知和退款支票,這可能需要10週時間;
 

  • TreasuryDirect®:存入TreasuryDirect®線上帳戶來購買美國財政部有價證券和儲蓄債券。如欲瞭解更多資訊,請參閱將您的退稅用於TreasuryDirect®(Using Your Tax Refund for TreasuryDirect);
  • 傳統、羅斯或SEP IRA:將您的全部或部分退稅存入傳統、羅斯IRA或SEP IRA,但是不能存入SIMPLE IRA。在您申報稅表之前,您必須已有IRA帳戶以及您的銀行代碼和帳號。更多資訊請參閱1040表格說明  (Form 1040 Instructions)有關IRA供款的更多資訊,請參閱590-A號刊物【個人退休安排計劃】590-A (Publication 590-A, Contributions to Individual Retirement Arrangements (IRAs));
  • 儲蓄債券:購買價值達5,000美元的美國系列I儲蓄債券; (U.S. Series I Savings Bonds up to $5,000) ;
  • 健康儲蓄帳戶 (HAS);
  • Archer醫療儲蓄帳戶 (MSA);
  • Coverdell  教育儲蓄帳戶(ESA); 或
  • 紙張支票:以紙張支票的形式寄到您列在稅表所上的地址
     

劃分退稅

如果您選擇透過直接存款來領取退稅,您可以將退稅分別存入最多三個獨立帳戶。例如,您可以要求我們直接存入支票帳戶、儲蓄帳戶或是退休帳戶。 此要求是通過填妥表格888 (Form 8888, Allocation of Refund (Including Savings Bond Purchases)), 並將此表附在您的稅表中來實現的。您也可以使用8888表來購買價值達5,000美元的紙張或電子美國系列I儲蓄債券。如果您申報8379表【受傷的配偶稅款分配】(Form 8379, Injured Spouse Allocation)(PDF),則不能將退稅存入一個以上的帳戶或是購買美國系列I儲蓄債券。提醒一句,您的退稅只能直接存入您本人名下的帳戶、您配偶名下的帳戶或是您與您配偶的聯名帳戶中。您的退稅不應直接存入您稅表準備人員的個人帳戶。請注意,要透過直接存款的方式領取退稅(不管是一個帳戶還是多個帳戶),退稅總金額都必須為1美元以上。

線上或流動電器

我的退稅在哪裡?可以提供有關您退稅的最新資訊。用它來瞭解您個人的退稅狀態。該工具每天更新一次,所以您不需要更常查詢。您也可以使用iPhone或Android(安卓)設備,下載我們的免費手機應用程式去檢查我的退款在哪裡?

檢查您退稅狀態

您可以在國稅局確認收到您的電子報稅件之後24小時、或您寄出紙張稅表後4週開始查詢您的退稅狀態。備妥您的 2018年稅表,以便提供您所需的納稅人識別社會安全號碼、報稅身份以及確切的退稅整數金額。

一般資訊

「我的修正稅表在哪裡?」顯示目前年度申報的最近期稅務年度的資訊。

對於7月1日之後申報的個人所得稅報稅表:

在您申報更近期的稅務年度稅表之前,會持續提供退稅資訊。若您的更近期稅表正處於受理中, 您將不能通過「我的修正稅表在哪裡?」來查詢上一稅務年度的資訊。

「我的退稅在哪裡?」工具包含一個追蹤系統,可以透過三個階段顯示進度:(1) 收到稅表,(2) 核准退稅,以及 (3) 退稅已送出。一旦國稅局處理您的稅表並且核准您的退稅後,「我的退稅在哪裡?」將會提供您的個人退稅日期。它不會顯示修改稅表的資訊。要查詢修改稅表的狀態,請看「我的修改稅表在哪裡?」。

「我的退稅在哪裡?」有最準確和完整的可用資訊。國稅局代表沒有「我的退稅在哪裡?」以外所顯示的資訊,所以除非「我的退稅在哪裡?」的工具告訴您打電話,否則您不必打電話。更新退稅狀態的次數不會超過每天一次,通常是在晚上進行。

 

電話進接

如果您無法上網,您可致電退款熱線800-829-1954, 或致電866-464-2050如果檢查您修改後的稅表退款。

無權收到的退稅

如果您收到您無權收到的退稅,或是退稅金額超出您的預期,則在收到解釋差異的通知之前不要兌現支票;收到後按照通知上的指示進行處理。請參閱主題161瞭解更多關於歸還錯誤退稅的資訊。

退稅金額低於預期

如果您收到的退稅金額低於預期,您可以兌現支票。如果確定您應該收到的金額高出已收的金額,您會在稍後收到差額部分的支票。您也會收到一份解釋差額的通知。按照通知上的指示處理。
 

遺失退稅支票

如果您的退稅支票遺失、被竊或損毀,國稅局會啟動退款跟踪以確定退款狀態。

請參閱我遺失了退稅支票。如何取得新支票?I lost my refund check. How do I get a new one?)

額外資訊

欲瞭解關於退稅的詳細資訊,請參閱報稅季退稅常見問題解答(Tax Season Refund Frequently Asked Questions)。