Information For...

For you and your family
Standard mileage and other information

Forms and Instructions

Individual Tax Return
Instructions for Form 1040
Request for Taxpayer Identification Number (TIN) and Certification
Request for Transcript of Tax Return

 

Employee's Withholding Allowance Certificate
Employer's Quarterly Federal Tax Return
Employers engaged in a trade or business who pay compensation
Installment Agreement Request

Popular For Tax Pros

Amend/Fix Return
Apply for Power of Attorney
Apply for an ITIN
Rules Governing Practice before IRS

Disposición de la Responsabilidad Compartida para Individuos - Exenciones: Reclamar y Reportar

La disposición de la responsabilidad compartida para individuos de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio requiere que usted y cada miembro de su familia tenga cobertura de seguro médico básica (también conocida como la cobertura esencial mínima), califique para una exención, o haga un pago de la responsabilidad compartida para individuos al presentar su declaración federal de impuestos. 

Bajo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos recientemente promulgada, los contribuyentes deben continuar informando la cobertura, calificar para una exención o hacer un pago de la responsabilidad compartida individual para los años tributarios 2017 y 2018.

Para el año tributario 2017, el IRS no considerará una declaración como completa y precisa si el contribuyente no reporta cobertura para el año, una exención o un pago.

La mayoría de los contribuyentes tienen cobertura médica calificada para los 12 meses del año y marcarán la casilla "Cobertura todo el año" en el Formulario1040, 1040A o 1040EZ.

Los contribuyentes que no están obligados a presentar una declaración de impuestos, no necesitan presentar una declaración únicamente para informar la cobertura o para reclamar una exención del requisito de cobertura.

Para averiguar si califica para una exención, use la herramienta, Tengo el Requisito de Efectuar un Pago de la Responsabilidad Compartida (en inglés).

La Mayoría de las Exenciones se Reclaman al Presentar su Declaración

Usted puede reclamar la mayoría de las exenciones con el Formulario 8965, Exenciones de Cobertura Médica (en inglés), al presentar su declaración de impuestos.

Si usted o cualquiera en su familia califica para reclamar una exención de cobertura en su declaración de impuestos, debe presentar el Formulario 8965 con su declaración. Usted no necesita llamar al IRS para obtener esta exención de cobertura por adelantado.

Si a usted no se le requiere presentar una declaración de impuestos porque su ingreso está por debajo del umbral de declaración para su estatus tributario, usted está automáticamente exento de la disposición de la responsabilidad compartida para ese año y no tiene que tomar más acción para asegurar una exención.  De manera que no tiene que presentar una declaración solo para reclamar cobertura o reclamar una exención de cobertura. Si su ingreso está por debajo del umbral de declaración para su estado civil tributario y usted elige presentar una declaración de impuestos, usará la Parte II del Formulario 8965, Exenciones de Cobertura para su Hogar Reclamadas en su Declaración para reclamar exención de cobertura. Usted no debe realizar un pago de la responsabilidad compartida para individuos si está exento  del requisito de cobertura porque su ingreso está por debajo del umbral de declaración para su estado civil tributario.

Usted puede reclamar otras exenciones de cobertura en su declaración de impuestos, en la Parte III del Formulario 8965, Exenciones de Cobertura para Individuos Reclamados en su Declaración. Usted debe someter un Formulario 8965 con su declaración y usar líneas separadas para cada individuo y tipo de exención reclamada en la declaración. Puede presentar este formulario electrónicamente con su declaración.

Las Exenciones del Mercado Deben Otorgarse con Anticipación y Reportarse al Presentar su Declaración

Mientras que usted puede reclamar la mayoría de las exenciones al presentar su declaración de impuestos, ciertas exenciones solo podrán obtenerse con anticipación a través del Mercado. Esto incluye las exenciones de cobertura debido a ciertas dificultades financieras y para miembros de ciertas sectas religiosas.

Si usted puede reclamar la exención de cobertura en su declaración, no necesita solicitar una exención otorgada por el Mercado.

Si el Mercado le concede su exención de cobertura, éste le enviará un aviso con su Número de Certificado de Exención o ECN, por sus siglas en inglés. Guarde este aviso junto a otra información contributiva importante.

Cuando presente su declaración de impuestos, ingrese su ECN en el Formulario 8965 en la columna C de la Parte I, Exenciones de cobertura otorgadas por el Mercado para individuos.

Si el Mercado no ha procesado su solicitud de exención antes de que usted presente su declaración de impuestos, complete la Parte I del Formulario 8965 y escriba “Pending” en la columna C para cada persona incluida.

Usted debe someter un Formulario 8965 con su declaración y usar líneas separadas para cada individuo y tipo de exención reclamada en la declaración. Usted puede presentar este formulario electrónicamente con su declaración.

Exenciones y quién las otorga

La exención debe ser otorgada por el Mercado o reclamada en una declaración de impuestos. Para obtener información adicional acerca de cómo obtener las exenciones que el Mercado puede conceder, visite CuidadoDeSalud.gov.

Exenciones que solo pueden reclamarse en una declaración de impuestos

  • La cobertura se considera inasequible: La cantidad mínima que pagaría por la cobertura patrocinada por el empleador o un plan de salud de nivel bronce (según sus circunstancias) es más que un cierto porcentaje del ingreso real de su hogar para el año calculado en su declaración de impuestos. Consulte también "Cobertura considerada inasequible a base del ingreso proyectado", que se detalla a continuación, que proporciona una posible exención otorgada por el Mercado si la cantidad mínima que pagaría por la cobertura es más que un cierto porcentaje del ingreso familiar proyectado para ese año.
  • Interrupción breve de cobertura: No recibió cobertura durante menos de tres meses consecutivos durante el año. Para obtener más información, consulte la pregunta 22 de nuestras preguntas y respuestas.
  • Ingresos por debajo del umbral de presentación de declaración: Su ingreso bruto o el ingreso de su hogar es menor que su umbral mínimo aplicable para presentar una declaración de impuestos. Obtenga más información sobre los ingresos familiares.
  • Ciudadanos que viven en el extranjero y ciertos no ciudadanos: Usted es:
    • Un ciudadano de EE.UU. o un extranjero residente que estuvo presente físicamente en un país o países extranjeros durante al menos 330 días completos durante cualquier período de 12 meses consecutivos;
    • Un ciudadano de EE.UU. que fue residente de buena fe de un país o países extranjeros durante un período ininterrumpido que incluye un año fiscal completo;
    • Un residente de buena fe de un territorio de EE.UU.;
    • Un residente extranjero que era ciudadano o nacional de un país extranjero con el cual los EE. UU. tiene un tratado de impuesto a los ingresos con una cláusula de no discriminación, y usted fue residente de buena fe de un país extranjero durante un período ininterrumpido que incluye un año fiscal completo;
    • No está legalmente presente en los EE.UU. y no es ciudadano de EE.UU. O ciudadano de EE.UU. (Para este propósito, un inmigrante con estado de Acción Diferida para Llegadas en Infancia (DACA) no se considera legalmente presente y, por lo tanto, es elegible para esta exención);
    • Un extranjero no residente, que incluye (1) un extranjero de doble estatus en el primer año de residencia en los EE.UU. y (2) un extranjero no residente o extranjero de doble estatus que elige presentar una declaración conjunta con un cónyuge de los EE.UU.; o
    • Una persona que presenta el Formulario 1040-NR, Declaración de Impuestos sobre el Ingreso de Extranjeros no Residentes de EE.UU. o el Formulario 1040-NR-EZ, Declaración de Impuestos sobre los Ingresos de los Estados Unidos para Ciertos Extranjeros no Residentes sin Dependientes (incluida una declaración de impuestos de doble estado para su último año de residencia en los EE.UU.), o se le reclama como una exención personal en uno de esos formularios.
    • Si cumple con una de estas condiciones, usted califica para esta exención incluso si tiene un número de seguro social.
  • La cobertura agregada de autoempleo se considera inaccesible: El costo total de dos o más miembros de la familia de la cobertura patrocinada por el empleador es más que un cierto porcentaje del ingreso real de su hogar, al igual que el costo de cualquier cobertura disponible patrocinada por el empleador para la totalidad familia.
  • Residente de un estado que no expandió Medicaid: El ingreso de su hogar está por debajo del 138 por ciento de la línea de pobreza federal para el tamaño de su familia y en cualquier momento durante el año usted reside en un estado que no participa en la expansión de Medicaid bajo la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio. (Estados que no expandieron Medicaid para todo 2017: Alabama, Florida, Georgia, Idaho, Kansas, Maine, Misisipi, Misuri, Nebraska, Carolina del Norte, Oklahoma, Carolina del Sur, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Utah, Virginia, Wisconsin y Wyoming.)
  • Miembros de un ministerio de intercambio de atención médica: Usted es miembro de un ministerio de intercambio de atención médica, que es una organización descrita en la sección 501(c)(3) cuyos miembros comparten un conjunto común de creencias éticas o religiosas y han compartido gastos médicos de acuerdo con esas creencias continuamente desde al menos el 31 de diciembre de 1999.
  • Miembros de tribus indias: Usted es miembro de una tribu india reconocida federalmente, incluido un Accionista de la Corporación (regional o de aldea) de la Ley de Arreglos de Reclamaciones de Nativos de Alaska (ANCSA), o si era elegible para recibir servicios a través de un proveedor de atención médica a indios o el Servicio Indio de Salud.
  • Encarcelamiento: Se encuentra en una cárcel, prisión o institución penal similar o instalación correccional después de la disposición de los cargos.

Exenciones que solo pueden ser otorgadas por un Mercado

  • Miembros de ciertas sectas religiosas: El Mercado determinó que usted es miembro de una secta religiosa existente desde el 31 de diciembre de 1950, reconocida por la Administración del Seguro Social (SSA) como que se opone conscientemente a aceptar cualquier beneficio del seguro, incluidos Medicare y Seguro Social.
  • Dificultades generales: El Mercado determinó que usted experimentó circunstancias que le impidieron obtener cobertura bajo un plan de salud calificado, que incluye, entre otros, falta de vivienda, desalojo, ejecución hipotecaria, violencia doméstica, fallecimiento de un familiar cercano y facturas médicas no pagadas. Obtenga más información acerca de los criterios para esta exención.
  • Cobertura considerada inasequible a base de los ingresos proyectados: El Mercado determinó que no tiene acceso a una cobertura que se considera asequible a base de su ingreso familiar proyectado.
  • Determinado inelegible para Medicaid en un estado que no extendió la cobertura de Medicaid: El Mercado descubrió que se habría determinado que no era elegible para Medicaid únicamente porque el estado en el que vive no participa en la expansión de Medicaid bajo la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio.

Información Adicional

Reclamará o informará las exenciones de cobertura en el Formulario 8965, Exenciones de cobertura médica, y lo adjuntará al Formulario 1040, Formulario 1040A o Formulario 1040EZ. Puede presentar cualquiera de estos formularios electrónicamente. Para obtener más información sobre el Formulario 8965, vea las instrucciones. Para cualquier mes en que usted o sus dependientes no tengan cobertura o no califiquen para una exención, deberá realizar un pago de responsabilidad compartida. Consulte nuestra página Disposición de la Responsabilidad Compartida para Individuos: Reportar y Calcular el Pago para obtener más información acerca del pago.

Obtenga más información sobre las exenciones en esta tabla y en las preguntas 21-24 de nuestras Preguntas y Respuestas. Para obtener más información acerca de las exenciones por dificultades económicas, también puede visitar Healthcare.gov y acceder a las directrices de HHS y preguntas y respuestas.