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Disposición de la Responsabilidad Compartida para Individuos - Reportar y Calcular el Pago

La disposición de la responsabilidad compartida para individuos requiere que usted y cada miembro de su familia tenga cobertura médica elegible (también conocida como cobertura esencial mínima), califique para una exención o haga un pago de la responsabilidad compartida para individuos al presentar su declaración federal de impuestos. 

Determine si Necesita Efectuar un Pago con su Declaración

Calcular el Pago

Efectuar el Pago con su Declaración

 

Determine si Necesita Efectuar un Pago con su Declaración

Usted debe realizar un pago para los meses en los que usted y sus dependientes no tuvieron cobertura esencial mínima o una exención de cobertura al presentar su declaración de impuestos. Averigüe si califica para una exención o si deberá efectuar un pago a través de la herramienta, Tengo el Requisito de Efectuar un Pago de la Responsabilidad Compartida (en inglés). Además, vea nuestro estimador (en inglés) del pago de la responsabilidad compartida.

Calcular el Pago

Si tiene que hacer un pago, puede usar las hojas de cálculos incluidas en las instrucciones del Formulario 8965 Exenciones de Cobertura Médica (en inglés), para calcular el pago de la responsabilidad compartida que debe realizar. Presentar electrónicamente es la manera más fácil de presentar una declaración completa y precisa; el software le guiará a través del proceso. Los asistentes del IRS no pueden calcular el pago de la responsabilidad compartida por usted.

La cantidad del pago anual es un porcentaje del ingreso anual en exceso del umbral para presentar una declaración o una cantidad en dólares fija, lo que sea mayor. Si usted tiene cobertura o una exención para parte del año, tendrá que prorratear el pago para una cantidad menor que el pago anual. Dependiendo de sus circunstancias, la cantidad que tendrá que pagar podría estar limitada.

2014, 2015, 2016 y 2017 Cantidades de Pagos Anuales*

  Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017
Cantidad del por ciento

1% del ingreso por encima del umbral para presenter*

2% del ingreso por encima del umbral para presenter*

2.5% del ingreso por encima del umbral para presenter*

2.5% del ingreso por encima del umbral para presenter*

Cantidad fija en dólares**

$95 por adulto

$47.50 por niño

Máximo familiar: $285

$325 por adulto

$162.50 por niño

Máximo familiar: $975

$695 por adulto

$347.50 por niño

Máximo familiar: $2,085

$695 por adulto

$347.50 por niño

Máximo familiar: $2,085

Su cantidad del pago está limitada al costo del promedio de prima nacional para un plan médico nivel bronce disponible a través del Mercado. Para 2016, el promedio de prima nacional para un plan médico nivel bronce disponible a través del Mercado fue de $2,676 anual ($223 mensual) para un individuo y $13,380 anual ($1,115 mensual) para una  familia con cinco o más miembros.

* Umbral para presentar: La cantidad mínima de ingreso bruto que un individuo de su edad y con su estado civil tributario (por ejemplo, soltero, casado presentando en conjunto, jefe de familia) debe hacer para tener el requisito de presentar una declaración de impuestos.

**Luego del año 2016, las cantidades fijas en dólares son a base de las cantidades de 2016 más un ajuste de inflación.

 

Para calcular el pago deberá saber su ingreso familiar y el umbral de su declaración de impuestos. 

  • El ingreso familiar es el ingreso bruto ajustado modificado de usted, su cónyuge (si presentan en conjunto), y cualquier dependiente a quien se le requiere presentar una declaración de impuestos. El ingreso bruto ajustado modificado es el ingreso bruto ajustado más cualquier ingreso ganado en el extranjero excluible e intereses exentos de impuestos recibidos durante el año tributario.
  • El umbral de la declaración de impuestos es la cantidad de ingresos brutos que un individuo de su edad y con su estado civil (por ejemplo, soltero, casados declarando en conjunto, jefe de familia) debe ganar para estar obligado a presentar una declaración de impuestos.

 

Umbrales para el Requisito de Presentar una Declaración de Impuestos para 2016

Estado Civil Edad Debe presentar una declaración si el ingreso bruto excede:
Soltero Menor de 65 años $10,350
65 años o más $11,900
Jefe de Familia Menor de 65 años $13,350
65 años o más $14,900
Casados declarando en conjunto Menores de 65 años (ambos cónyuges) $20,700
65 años o más (uno de los cónyuges) $21,950
65 años o más (ambos cónyuges) $23,200
Casado declarando por separado Cualquier edad $4,050
Viudo (a) con Hijos Dependientes Menor de 65 años $16,650
65 años o más $17,900

 

Si a usted no se le requiere presentar una declaración de impuestos porque su ingreso está por debajo del umbral de declaración para su estado tributario, usted está automáticamente exento de la disposición de la responsabilidad compartida para ese año y no tiene que tomar más acción para asegurar una exención.  De manera que no tiene que presentar una declaración solo para reclamar cobertura o una exención de cobertura. Si su ingreso está por debajo del umbral de declaración para su estado tributario y usted elige presentar una declaración de impuestos, usará la Parte II del Formulario 8965, Exenciones de Cobertura para su Hogar Reclamadas en su Declaración, para reclamar exención de cobertura. Usted no debe realizar un pago si está exento del requisito de cobertura porque su ingreso está por debajo del umbral de declaración para su estado tributario.

Efectuar el Pago con su Declaración

El pago adeudado se reportará en el Formulario 1040, en la sección de Otros Impuestos y en las secciones correspondientes de los Formularios 1040A y 1040EZ. Usted solo efectuará un pago para los meses en que usted o sus dependientes no tuvieron cobertura o calificaron para una exención de cobertura.

Si usted también debe reportar una exención para cualquier mes durante el año, visite nuestra página de Reclamar y Reportar una Exención para más información acerca de cómo reportar y reclamar una exención en su declaración de impuestos. 

Si usted no tuvo cobertura y su ingreso estuvo por debajo del umbral de declaración para su estado tributario, usted califica para una exención de cobertura y no debe efectuar un pago.

Ejemplos

Usted puede calcular el pago de la responsabilidad compartida con las hojas de cálculos incluidas en las instrucciones del Formulario 8965. Software de preparación de impuestos también puede ayudarle a calcular el pago al presentar electrónicamente. Cuando calcule su pago de la responsabilidad compartida, asegúrese de usar la cantidad correcta de porcentaje.

Los siguientes ejemplos representan los aspectos prácticos de calcular el pago y no son estimados de los costos actuales o futuros de primas de seguro médico. Para obtener un estimado de la cantidad del pago de la responsabilidad compartida para individuos que usted podría adeudar, vea nuestro estimador (en inglés) del pago de la responsabilidad compartida.

El promedio nacional de prima mensual para un plan médico elegible de nivel bronce que se ofrece a través del Mercado en 2016 es de $223 por individuo. Para obtener información acerca del costo de los planes de nivel bronce, visite CuidadodeSalud.gov.

Ejemplo 1: Individuo soltero con ingresos de $40,000

Jim, un individuo soltero sin dependientes, no tiene cobertura esencial mínima para ningún mes durante 2016 y no califica para una exención. Para 2016, el ingreso familiar de Jim es de $40,000 y el umbral de su declaración es de $10,350.

  • Para determinar su pago a través de la fórmula de ingresos, reste $10,350 (umbral de la declaración) de $40,000 (ingreso familiar en 2016). El resultado es $29,650. El dos y medio por ciento de $29,650 es igual a $741.25.
  • La cantidad fija en dólares de Jim es de $695.

La prima a nivel nacional para el plan de salud de nivel bronce para 2016 de Jim es de $2,676. Ya que $741.25 es mayor que $695 y es menor que $2,676, el pago la responsabilidad compartida de Jim para el 2016 es de $741.25, o $61.77 por cada mes que no tiene cobertura (1/12 de $741.25 que es igual a $61.77).

Jim hará su pago de la responsabilidad compartida para los meses que estuvo sin cobertura al presentar su declaración de impuestos de 2016.

Ejemplo 2: Pareja casada con dos hijos, ingreso de $70,000 

Eduardo y Julia están casados y tienen dos hijos menores de 18 años. No tienen cobertura esencial mínima para ningún miembro de la familia para ningún mes durante 2016 y nadie en la familia califica para una exención. Para 2016, el ingreso familiar es de $70,000 y su umbral de la declaración de impuestos es de $20,700.

  • Para determinar su pago a través de la fórmula de ingresos, reste $20,700 (umbral de la declaración) de $70,000 (ingreso familiar de 2016). El resultado es $49,300. El dos y medio por ciento de $49,300 es igual a $1,232.50
  • La cantidad fija en dólares para Eduardo y Julia es de $2,085, o $695 por adulto y $347.50 por niño. El total de $2,085 es el monto fijo en dólares en 2016.

La prima a nivel nacional para el plan de salud de nivel bronce para 2016 de la familia es de $10,704 ($2,676 x 4). Ya que $2,085 es mayor que $1232.50 y menor que $10,704, el pago de la responsabilidad compartida de Eduardo y Julia es de $2.085 para 2016, o $173.75 al mes por cada mes que la familia no tiene cobertura (1/12 de $2,085 es igual a $173.75).

Eduardo y Julia harán su pago la responsabilidad compartida para los meses que no tenían cobertura cuando presenten su declaración de impuesto de 2016.