Preguntas frecuentes sobre el Crédito tributario por hijos para el año tributario 2021/temporada de impuestos 2022 – Tema C: Conciliación de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos y cómo reclamar el Crédito tributario por hijos de 2021

Estas preguntas frecuentes se publicaron en la Hoja de Datos 2022-28SPPDF, el 27 de abril de 2022.

R1. Conciliar sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos significa comparar:

  1. El monto total de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que recibió durante 2021 (incluso si ese monto es $0) con
  2. El monto del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaración de impuestos de 2021.

Después de esta comparación (que se llama "conciliación"), obtendrá uno de los siguientes tres resultados:

  • Monto restante del Crédito tributario por hijos: Si sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos fueron inferiores al monto del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaración de impuestos de 2021, puede reclamar el monto restante de su Crédito tributario por hijos en su declaración de impuestos de 2021.
  • Exceso de monto del pago por adelantado del Crédito tributario por hijos: Si sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos excedieron el monto del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaración de impuestos de 2021, es posible que deba reembolsar al IRS parte o la totalidad de ese pago en exceso. Para más información, vea P C12, P C13, P C14, P C15 y P C16.
  • Sin monto del pago por adelantado del Crédito tributario por hijos en exceso o monto restante del Crédito tributario por hijos: Si el monto del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaración de 2021 es el mismo que el monto total de sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que recibió en 2021, entonces ha recibido todo el Crédito tributario por hijos de 2021 para el que es elegible. Como resultado:
    • No hay una cantidad restante de Crédito tributario por hijos que pueda reclamar adecuadamente en su declaración de impuestos de 2021; y
    • No hay una cantidad de pago por adelantado del Crédito tributario por hijos que deba reembolsar al IRS.

Las opciones de presentación electrónica pueden ayudarle a hacer esta comparación con precisión y rapidez. Para obtener más información, vea las instrucciones del Anexo 8812: Créditos para hijos calificados y otros dependientes.

Para obtener información sobre cómo puede encontrar el monto total de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que recibió durante 2021, vea P C3 y P C4.

R2. Concilie sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos porque usted:

  • Recibió uno o más pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos durante 2021 y puede reclamar correctamente el Crédito tributario por hijos de 2021;
  • Recibió uno o más pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos durante 2021, pero no es elegible para reclamar el Crédito tributario por hijos de 2021; o
  • No recibió ningún pago adelantado del Crédito tributario por hijos durante 2021, pero puede reclamar correctamente el Crédito tributario por hijos de 2021.

R3. Si. En enero de 2022, el IRS le enviará la Carta 6419 para proporcionarle el monto total de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que se le desembolsaron durante 2021. Guarde esta carta con sus archivos de impuestos. Es posible que deba consultar esta carta cuando presente su declaración de impuestos de 2021 para ayudarle a conciliar:

  • El monto total de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que recibió durante 2021 con
  • El monto del Crédito tributario por hijos que puede reclamar adecuadamente en su declaración de impuestos de 2021.

Si sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos se basaron en una declaración de impuestos conjunta que presentó una persona casada, usted y su cónyuge de esa declaración recibirán cada uno su propia Carta 6419.

La Carta 6419 dice "Monto de pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos de 2021" cerca de la parte superior y "Carta 6419" en la parte inferior derecha de la página – aquí hay una imagen de la Carta 6419PDF.

Para más información sobre su Carta 6419, visite Comprendiendo de su Carta 6419 (en inglés).

R4. Si. También puede obtener información sobre el monto total de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que se le desembolsaron durante 2021 de las siguientes fuentes:

Si es un usuario nuevo, debe crear una cuenta ID.me en IRS.gov y verificar su identidad. ID.me es un proveedor de servicios de credenciales de confianza seleccionado para admitir los servicios de inicio de sesión de IRS.gov. El IRS debe asegurarse de que usted es usted, y no alguien que se hace pasar por usted, antes de que le demos acceso a la información confidencial de su cuenta. La verificación de su identidad ayuda a mantener su información segura y a prevenir el fraude y el robo de identidad. Obtenga más información sobre ID.me y el proceso de verificación del IRS en Iniciar sesión o Crear una cuenta nueva (en inglés).

  • Si ya tiene una cuenta con el IRS, use su nombre de usuario y contraseña de Secure Access e ingrese el código de seguridad como parte del proceso de autenticación multifactor (MFA). Si tiene una cuenta existente con ID.me de un gobierno estatal o agencia federal, puede usar su correo electrónico y contraseña y completar el MFA.
  • Ambos cónyuges deben completar este proceso de autenticación de identidad para encontrar el monto total de sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos de 2021 si presentan una declaración conjunta.

R5. No. Debe determinar la cantidad del Crédito tributario por hijos para el cual es elegible (si corresponde).

Para determinar esa cantidad, debe usar el Anexo 8812, Créditos para hijos calificados y otros dependientes. Cuando el IRS procesa su declaración de impuestos de 2021 en la que reclama el Crédito tributario por hijos, el Anexo 8812 ayuda al IRS a determinar su elegibilidad y la cantidad de su crédito. Esto se basa en la información de su declaración de impuestos de 2021 y el monto total de cualquier pago adelantado del Crédito tributario por hijos que haya recibido en 2021.

Para más información sobre cómo determinar el monto del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente, vea las instrucciones del Anexo 8812, Créditos para hijos calificados y otros dependientes.

R6. Si. Si comete un error al determinar la cantidad del Crédito tributario por hijos para el cual es elegible, el IRS automáticamente arreglará su cantidad. Sin embargo, esta corrección aumentará el tiempo que lleva procesar su declaración y puede retrasar la finalización de ese procesamiento.

Aquí hay un resumen de cómo funcionará esto y los pasos que deberá seguir:

  • Si hay un error con el monto del Crédito tributario por hijos en la Línea 28 del Formulario 1040(SP), Formulario 1040-SR(SP) o Formulario 1040-NR(SP), el IRS calculará el monto correcto, hará la corrección y continuará procesando la declaración.
  • El IRS le enviará un aviso explicando cualquier cambio en la cantidad del Crédito tributario por hijos que reclamó.
  • Si recibe un aviso que indica que el IRS cambió la cantidad de su Crédito tributario por hijos de 2021, debe seguir las instrucciones del aviso y dirigir cualquier pregunta al número de teléfono que se encuentra en la parte superior derecha de la carta.

Aquí hay algunas razones comunes por las que el IRS corregiría la cantidad del Crédito tributario por hijos que usted reclamó:

  • Fue reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de 2021 de otra persona.
  • No proporcionó un número de Seguro Social válido para el empleo de ningún hijo calificado que reclamó.
  • Cualquier hijo que usted reclamó para el Crédito tributario por hijos no cumple con todos los requisitos para ser un hijo calificado. Para obtener información sobre los requisitos para un hijo calificado, consulte P B2 del Tema B: Criterios de elegibilidad para reclamar el Crédito tributario por hijos de 2021 en una declaración de impuestos de 2021.
  • Cometió un error de suma, resta, multiplicación o división en su declaración.
  • Olvidó adjuntar el Anexo 8812 (Formulario 1040), Créditos por hijos calificados y otros dependientes, a su declaración de impuestos.

R7. La única manera de conciliar sus pagos por adelantados del Crédito tributario por hijos y determinar la cantidad de crédito que puede reclamar es completar y presentar una declaración federal de impuestos sobre los ingresos de 2021. Para obtener más información sobre cómo conciliar sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos y determinar el monto del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente, vea P C1 y P C8.

R8. Depende de si:

  1. Está presentando su declaración de impuestos de 2021 electrónicamente con el software de preparación de declaraciones de impuestos; o
  2. Está presentando una declaración en papel sin usar un software de preparación de impuestos.

Si presenta (en inglés) electrónicamente usando un software de preparación de declaraciones de impuestos:

  • El software le pedirá que brinde información sobre los pagos por adelantados del Crédito tributario por hijos que recibió en 2021 (por ejemplo, el monto de esos pagos).
  • El software usará esa información para conciliar el Crédito tributario por hijos basada en la información que proporcione sobre sus pagos por adelantado, hijos calificados, ingresos y otros factores.

Si elige presentar una declaración en papel sin usar el software de preparación de declaraciones de impuestos:

  • Use el Anexo 8812 (Formulario 1040) para el proceso de conciliación.
  • Siga los pasos en las instrucciones del Anexo 8812 para calcular:
    • El monto restante del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaración de impuestos de 2021; o
    • Cualquier cantidad en exceso de pago por adelantado del Crédito tributario por hijos.

Importante: E-file es la manera más fácil y precisa de conciliar y reclamar el Crédito tributario por hijos y otros créditos (en inglés), incluido el Crédito tributario por ingreso del trabajo, el Crédito por cuidado de dependientes y por hijos, y otros.

R9. Si. Si necesita ayuda para presentar su declaración de impuestos, IRS.gov le ofrece dos opciones para presentar su declaración federal de impuestos de forma gratuita:

  • Preparación de impuestos en línea Free File del IRS: Esta opción le permite preparar y presentar su declaración federal de impuestos en línea de forma gratuita usando las opciones de preparación y presentación de impuestos en línea en los sitios asociados del IRS.
    • Requisito de ingresos: Su ingreso bruto ajustado (o AGI) debe ser de $73,000 o menos en 2021 para ser elegible para usar la preparación de impuestos en línea de Free File del IRS.
  • Formularios interactivos de Free File del IRS: Esta opción le proporciona formularios federales de impuestos electrónicos que puede completar y presentar en línea de forma gratuita.
    • Sin requisito de ingresos: Puede usar los formularios interactivos de Free File, independientemente de sus ingresos.
    • Advertencia: Si elige esta opción, necesitará saber cómo preparar su propia declaración de impuestos o poder seguir las instrucciones del Formulario 1040.

R10. Tiene los siguientes dos tipos de opciones, una de las cuales puede recibir gratis si califica.

  • Preparadores profesionales de declaraciones de impuestos: Hay varios tipos de preparadores de declaraciones de impuestos, incluidos contadores públicos autorizados, agentes inscritos, abogados y otros que pueden ayudarlo a presentar su declaración. Para más información sobre estos y otros preparadores de declaraciones que podrían ser adecuados para usted, visite ¿Necesita a alguien que prepare su declaración de impuestos?
  • Preparación gratuita de declaraciones de impuestos para contribuyentes calificados: Los programas de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) y Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada (TCE) del IRS ofrecen preparación básica gratuita de declaraciones de impuestos a personas calificadas. Para más información y encontrar un sitio VITA o TCE cerca de usted, visite Ayuda gratuita con la preparación de la declaración de impuestos del IRS en IRS.gov.

La manera más rápida de obtener su reembolso de impuestos es presentando electrónicamente y eligiendo el depósito directo. Para más detalles, incluida información sobre qué hacer si no tiene una cuenta bancaria, vea la información de depósito directo en IRS.gov.

R11. Si. Por lo general, hay dos maneras en que el recibo de pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos podría hacer que usted deba dinero al IRS o reciba un reembolso de impuestos menor de lo que esperaba.

  1. Los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos superan el Crédito tributario por hijos de 2021: Si el monto total de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que recibió durante 2021 excede el monto del Crédito tributario por hijos de 2021 que puede reclamar correctamente en su declaración de impuestos de 2021, puede necesitar pagar esa cantidad en exceso, a menos que califique para la protección de devolución de pago.
  2. Los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos superan el aumento en el Crédito tributario por hijos de 2021: Para ciertos contribuyentes, el monto total de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que recibieron en 2021 fue mayor que el monto del aumento en su Crédito tributario por hijos de 2021, en comparación con la cantidad de Crédito tributario por hijos que reclamaron para el año tributario 2020. Por lo tanto, estos contribuyentes podrán reclamar una cantidad menor de Crédito tributario por hijos en su declaración de impuestos de 2021, en comparación con su declaración de impuestos de 2020, lo que podría reducir el reembolso del contribuyente o hacer que el contribuyente le deba dinero al IRS.

R12. El monto de los pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que recibió durante 2021 se basó en la estimación del IRS del monto del Crédito tributario por hijos que sería elegible para reclamar adecuadamente para el año tributario 2021. La ley exige que esta estimación se base en las siguientes fuentes primarias de información:

Las situaciones familiares y de vida pueden variar a lo largo de un año determinado, lo que puede afectar la elegibilidad. El IRS alentó a las familias a usar CTC UP para informar cambios en los ingresos o cancelar la inscripción de los pagos por adelantado de 2021 si la familia sabía que no era elegible.

R13. Aquí hay algunos cambios comunes en las circunstancias que podrían causar que esto ocurra:

  • Es posible que un hijo calificado que residió con usted haya cambiado de hogar durante 2021 y no haya vivido con usted durante más de la mitad del año.
  • Sus ingresos aumentaron en 2021, lo que provocó que su Crédito tributario por hijos se elimine (o reduzca) gradualmente, en comparación con el monto del Crédito tributario por hijos que el IRS calculó en función de sus ingresos anteriores.
  • Su estado civil tributaria cambió para 2021, lo que provocó que su Crédito tributario por hijos se elimine (o reduzca) gradualmente, en comparación con el monto del Crédito tributario por hijos que el IRS estimó basado en sus ingresos anteriores y su estado civil.
  • Su vivienda principal estuvo fuera de los Estados Unidos durante la mitad de 2021 o más.

Como resultado de estos tipos de cambios familiares y de vida, es posible que haya recibido una cantidad total de pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos que supere la cantidad del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaración de impuestos de 2021.

Para obtener información sobre cómo se puede reducir el monto del Crédito tributario por hijos basado en su ingreso bruto ajustado modificado (AGI) o su estado civil tributario, vea las preguntas P A7, P A8P A9 en el Tema A: Conceptos básicos del Crédito tributario por hijos de 2021.

R14. Quizás. Si el monto total de sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos es mayor que el monto del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaración de impuestos de 2021, es posible que deba declarar el monto total en exceso en su declaración de impuestos de 2021 como impuesto adicional.

Sin embargo, si es elegible para la protección de reembolso, no se le exigirá que pague una parte o la totalidad de sus pagos por adelantado de Crédito tributario por hijos en exceso.

R15. Se reduce el monto de su obligación tributaria por pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos en exceso hasta el monto total de la protección de devolución de pago. El monto total de la protección de devolución de pago es igual a $2,000, multiplicado por lo siguiente:

  • El número de hijos calificados que el IRS tuvo en cuenta al determinar el cálculo inicial del IRS de sus pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos, menos
  • La cantidad de hijos calificados que se tomaron en cuenta para determinar el monto del Crédito tributario por hijos que puede reclamar correctamente en su declaración de impuestos de 2021.

El monto total de la protección de devolución de pago es de $2,000 por niño que se usa para calcular sus pagos por adelantado pero que no se reclama en su declaración de impuestos. El monto de la protección de devolución de pago se reducirá o eliminará gradualmente en función de su AGI modificado.

R16. Si. Los montos de la protección de devolución de pago se basan en su ingreso bruto ajustado modificado (AGI). Si su hogar principal estuvo en los Estados Unidos durante más de la mitad de 2021, este cuadro puede ayudarle a determinar si califica para la protección de pago total, parcial o ninguna.

La siguiente tabla muestra la cantidad de protección de devolución de pago para la cual un contribuyente es elegible, según el AGI modificado del contribuyente.

Estado civil tributario Califica para la protección de devolución de pago total si el AGI modificado de 2021 es igual o inferior Califica para una protección de devolución de pago total o parcial si el AGI modificado de 2021 está entre: No califica para la protección de devolución de pago si el AGI modificado de 2021 es igual o superior a:
Casado y presenta una declaración conjunta o presenta como viudo o viuda calificada $60,000 $60,001 y $119,999 * $120,000
Presenta como jefe de familia $50,000 $50,001 y $99,999 * $100,000
Soltero o casado y presenta una declaración por separado $40,000 $40,001 y $79,999 * $80,000

* Su protección de devolución de pago se basa en cuánto su AGI modificado es mayor que la cantidad que se muestra en la columna "protección de reembolso total" para su estado civil.

Ejemplo: Presentó una declaración conjunta con su cónyuge para el año tributaria 2020 y reclamó el Crédito tributario por hijos para tres hijos calificados. El IRS estimó el monto total del pago por adelantado del Crédito tributario por hijos basado en estos hijos calificados. Sin embargo, cuando presenta su declaración de impuestos conjunta de 2021 con un AGI modificado de $75,000, reclama correctamente el Crédito tributario por hijos para un solo hijo calificado y, por lo tanto, tiene dos hijos calificados en exceso. Su AGI modificado de $75,000 supera su umbral de AGI modificado aplicable de $60,000 por 25 por ciento. Su posible cantidad total de protección de pago de $4,000 (es decir, $2,000 por cada hijo calificado en exceso) se reduce por 25 por ciento a $3,000.

Para más información sobre el AGI modificado, vea la P A6 del Tema A: Conceptos básicos del Crédito tributario por hijos de 2021.

R17. La mayoría de las personas que necesitan devolver el exceso de los pagos por adelantados del Crédito tributario por hijos satisfarán ese saldo a través de una reducción en su reembolso esperado de impuestos federales.

Sin embargo, si debe un saldo que excede su reembolso, el IRS trabaja habitualmente con los contribuyentes que deben cantidades que no pueden pagar. El proceso para hacer un arreglo de pago para estos saldos adeudados es el mismo que para otros saldos de impuestos. Es importante que presente su declaración de impuestos incluso si no puede pagar el monto adeudado para evitar la acumulación de multas adicionales. Para más información sobre cómo pagar su obligación tributaria federal adeudada, vea Pague sus impuestos.