Cómo calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

FS-2020-01SP, enero de 2020

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un impulso financiero para familias con ingresos bajos o moderados. Millones de trabajadores pueden calificar por primera vez este año debido a cambios en su estado civil, parental o financiero. El EITC es un crédito tributario reembolsable. Esto significa que los trabajadores pueden recuperar el dinero, incluso si no deben impuestos. El año pasado, alrededor de 25 millones de contribuyentes recibieron aproximadamente $61 mil millones en EITC.

El IRS insta a los trabajadores que ganaron $55,952 o menos en 2019 a ver si califican. Esto incluye a las personas que trabajan para otra persona y las que tienen su propio negocio o granja. Una manera en que pueden ver si califican es a través del Asistente de EITC en IRS.gov. El uso del Asistente de EITC ayuda a los contribuyentes porque EITC es complejo y se aplican muchas reglas especiales.

Para hacerlo bien, el IRS también alienta a los trabajadores a hacer sus impuestos con el programa Free File del IRS, al escoger un profesional de impuestos confiable (en inglés), o en un sitio local de preparación de impuestos gratis. Estos sitios los atienden voluntarios de la comunidad capacitados por el IRS que pueden ayudar a garantizar que un contribuyente sea elegible para el crédito.

Límites del crédito para el año tributario 2019

La cantidad del EITC varía según los ingresos, el estado civil tributario y el tamaño de la familia. Quienes califican pueden obtener un crédito de hasta:

  • $529 sin hijos calificados
  • $3,526 con un hijo calificado
  • $5,828 con dos hijos calificados
  • $6,557 con tres o más hijos calificados

El año pasado, el monto promedio del EITC fue de $2,504.

Calificar para el EITC

Para calificar, los trabajadores deben haber obtenido ingresos e ingresos brutos ajustados dentro de ciertos límites y cumplir con ciertas reglas básicas. Luego, el trabajador debe cumplir con las reglas para aquellos sin un hijo calificado o tener un hijo que cumpla con todas las reglas de hijo calificado.

Solo una persona puede reclamar el mismo hijo calificado

Si un niño cumple con las reglas para ser un niño calificado para más de una persona, solo una persona puede usar ese niño para reclamar el EITC. Además, si el niño califica tanto para un padre como para una persona que no sea el padre, el que no es padre solo puede obtener el crédito si tiene un AGI más alto que cualquiera de los padres del niño. Después de aplicar las reglas de desempate, la persona que no reclama al niño calificado puede reclamar el EITC sin un niño calificado, siempre que se cumplan todos los demás requisitos.

Pago de combate normalmente exento de impuestos, no incluido en AGI

Bajo una regla especial, aquellos que reciben pago por combate pueden elegir contarlo como ingreso tributable para calcular la cantidad de EITC. Esto puede o no aumentar la cantidad del EITC. Normalmente, el pago por combate está exento de impuestos. El IRS alienta a quienes reciben pago por combate a calcular sus impuestos de ambas maneras para asegurarse de que obtengan el mayor beneficio. También hay reglas especiales para aquellos con ciertos tipos de ingresos por discapacidad y miembros del clero.

Para obtener más información, vaya a IRS.gov/eitc, a la sección Quién califica o use el Asistente de EITC.

Números de seguro social requeridos para todos

El IRS les recuerda a los contribuyentes que se aseguren de tener un SSN válido para ellos, su cónyuge si presentan una declaración conjunta y cada hijo calificado antes de presentar su declaración. Para la mayoría de las personas, la fecha de vencimiento de la declaración es el 15 de abril de 2020. La mayoría de los contribuyentes pueden extender la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos de 2019 hasta el 15 de octubre de 2020, al presentar una solicitud de prórroga automática ante el IRS antes de la fecha límite del 15 de abril. Hay reglas especiales para los militares o para los que están fuera del país.

Tiempo de reembolso para quienes reclaman el EITC y ACTC

Por ley, el IRS no puede emitir reembolsos antes de mediados de febrero para las declaraciones de impuestos que reclaman el EITC o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC). El IRS debe retener el reembolso completo, incluso la parte no asociada con EITC o ACTC. Este cambio ayuda a garantizar que los contribuyentes reciban el reembolso que se merecen y le da a la agencia más tiempo para detectar y prevenir errores y fraudes.

El IRS espera que la mayoría de los reembolsos relacionados con EITC / ACTC estén disponibles en las cuentas bancarias de los contribuyentes o en las tarjetas de débito para la primera semana de marzo si eligen el depósito directo y no hay otros problemas con sus declaraciones de impuestos. Los contribuyentes deben verificar ¿Dónde está mi reembolso? para conocer su fecha de reembolso personalizada.

Evite errores

Los contribuyentes siempre son responsables de la precisión de su propia declaración, incluso cuando alguien más la prepara. Debido a que el EITC es complejo, muchas personas afirman que cometen errores. Los trabajadores deben obtener ayuda si no están seguros si califican. Los errores comunes incluyen:

  • Reclamar a un niño que no cumple con las cuatro pruebas para un niño calificado: edad, residencia en los EE. UU., relación y declaración conjunta.
  • Presentación como soltero o jefe de familia cuando está casado.
  • Informar ingresos o gastos incorrectos.
  • Se omite un SSN o está incorrecto para el declarante, cónyuge o hijos calificados.

Reclamar el EITC por error puede tener un impacto duradero

Presentar una declaración de impuestos con un error en el reclamo del EITC puede:

  • Retrasar la parte del EITC del reembolso hasta que el IRS corrija el error. El retraso puede tardar varios meses.
  • Causar que el IRS niegue todo o parte del EITC. Si esto sucede el contribuyente:
    • Debe pagar la cantidad del EITC pagado por error, más los intereses.
    • Puede necesitar presentar el Formulario 8862, Información para reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo después de la desautorización, para reclamar nuevamente el EITC.
    • Podría perder la oportunidad de reclamar el EITC por dos años si el error es a causa de negligencia imprudente o intencional de las reglas.  
    • Podría perder la oportunidad de reclamar el EITC por 10 años si el error es por causa de fraude.

Trabajadores deben ayudar a los preparadores a presentar una declaración correcta

Cuando un contribuyente le paga a alguien para que prepare su declaración, esa persona y la empresa para la que trabaja tienen una responsabilidad adicional para asegurarse de que la declaración está correcta. Espere que cualquier preparador, ya sea pagado o no, haga muchas preguntas. Ayúdelo al responder todas las preguntas y tenga a la mano todos los documentos que el preparador necesita para que la declaración esté correcta Averigüe qué documentos debe tener a la mano al visitar IRS.gov/eitc.

Cómo reclamar el EITC

Para reclamar el EITC, los contribuyentes deben presentar un Formulario 1040, 1040A o 1040EZ. Si un contribuyente reclama el EITC con un hijo calificado, el Anexo EIC debe completarse y adjuntarse a la declaración de impuestos. El Anexo EIC proporciona al IRS información acerca del hijo o hijos calificados, incluyendo sus nombres, edades, SSN, relación con el contribuyente y la cantidad de tiempo que vivió con el contribuyente durante el año.

Carta del IRS

En algunos casos, un contribuyente podría recibir una carta del IRS solicitándole información adicional. Para evitar un retraso en un reembolso, el lRS pide a los contribuyentes que se aseguren de responder prontamente a cualquiera de estas cartas. Si el contribuyente necesita ayuda, debe llamar al número de teléfono que aparece en la carta. Para consejos adicionales acerca de cómo responder a estas cartas, visite IRS.gov/eitc y vea la sección Recibí un aviso (en inglés).

Cómo obtener ayuda gratuita de impuestos

Los contribuyentes pueden ver si califican con la herramienta del Asistente EITC en IRS.gov. Encuentre información acerca de quién califica y más en IRS.gov/eitc.

Aquellos que califican para el EITC deben considerar los servicios gratuitos de preparación de impuestos. Muchas organizaciones ofrecen preparación gratuita de declaración de impuestos en miles de sitios de voluntarios en todo el país para aquellos con ingresos por debajo de $56,000 y para personas de edad avanzada o discapacitadas.

El Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA) ofrece preparación gratuita de impuestos para contribuyentes con ingresos bajos o moderados. Para encontrar un sitio cercano de VITA, visite la herramienta de búsqueda (en inglés)  en irs.gov/vita.

El Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada provee ayuda a personas mayores de 60 años. Para encontrar un sitio TCE, visite la página web del localizador de AARP (en inglés).

Los miembros activos de la milicia y sus familias pueden recibir asistencia gratuita para la preparación de impuestos en los sitios VITA dentro de sus instalaciones. Los voluntarios están adiestrados y equipados para abordar asuntos tributarios militares específicos.

Los trabajadores elegibles para el EITC también pueden usar el programa gratuito de preparación de impuestos y presentación electrónica, Free File del IRS, disponible solamente en IRS.gov/freefile. Free File es una asociación público-privada que proporciona una forma gratuita de hacer una declaración de impuestos federales, ya sea con el uso de software de marca o con formularios interactivos en línea. El software de Free File ya está disponible para millones de personas y familias que ganan $69,000 o menos. Algunas compañías de software también ofrecen la presentación gratuita de las declaraciones estatales.

Fuera de IRS Free File, muchos otros proveedores de software de presentación electrónica y profesionales de impuestos también ofrecen servicios gratuitos a contribuyentes de bajos ingresos.

EITC y otros programas de beneficios

Los reembolsos recibidos del EITC o cualquier otro crédito tributario no se usan para determinar la elegibilidad para ningún programa federal o de beneficios públicos que recibe fondos federales, como Medicaid, Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI), Programa de Asistencia de Nutrición Suplementaria (cupones de alimentos), vivienda de bajos ingresos o la mayoría de los pagos de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF). Aquellos que ahorren su crédito tributario por más de 30 días deben ponerse en contacto con su coordinador de beneficios del gobierno estatal, tribal o local para averiguar si sus beneficios cuentan como activos.

Los beneficios por desempleo no son ingresos del trabajo y no pueden usarse para reclamar el EITC. Pero son ingresos tributables y pueden afectar la cantidad del EITC que una persona puede obtener.

¿Califica para el EITC?

Vea que otros créditos tributarios están disponibles.

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