¿Quién califica para el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC)?

Los trabajadores con hijos calificados que tengan ingresos bajos a moderados quizás podrían ser elegibles para reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) si ciertas reglas calificantes les corresponden.

Usted quizás podría calificar para el EITC aunque no pueda reclamar hijos en su declaración de impuestos. Averigüe cómo reclamar el EITC sin un hijo calificado.

Requisitos calificantes básicos

Para poder calificar para el EITC, usted tiene que:

Requisitos calificantes especiales

El EITC tiene reglas calificantes especiales para:

Si usted no está seguro si califica para el EITC, utilice nuestro Asistente calificador.

Número de Seguro Social válido

Para calificar para el EITC, todas las personas reclamadas en sus impuestos tienen que tener un número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés) válido. Para ser válido, el SSN tiene que ser:

  • Válido para propósitos de empleo.
  • Emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos en donde planifica reclamar el EITC (incluyendo prórrogas).

Para propósitos del EITC, aceptamos un número de Seguro Social que aparezca en una tarjeta de Seguro Social que tenga las palabras "Valid for work with DHS authorization" (Válido para empleo con autorización del Departamento de Seguridad Nacional) en esta.

Para propósitos del EITC, no aceptamos:

  • Números de identificación personal del contribuyente emitidos por el IRS (ITIN, por sus siglas en inglés)
  • Números de identificación del contribuyentes en proceso de adopción (ATIN, por sus siglas en inglés)
  • Números de Seguro Social que aparezcan en tarjetas de Seguro Social que tengan las palabras "Not Valid for Employment" (No es válido para empleo) en estas.

Para más información sobre las reglas de números de Seguro Social para el EITC, vea la Regla 2 en la Publicación 596SP, Crédito por Ingreso del Trabajo.

Estado civil para efectos de la declaración

Para calificar para el EITC, usted tiene que presentar su declaración de impuestos utilizando uno de los siguientes estados civiles para efectos de la declaración:

Usted no puede reclamar el EITC si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración por separado.

Si no está seguro sobre su etado civil para efectos de la declaración, utilize nuestro Asistente Calificador para el EITC o el Asistente Tributario Interactivo (en inglés).

Hay reglas especiales si usted o su cónyuge es un extranjero no residente.

Cabeza de familia

Usted quizás pueda reclamar el estado civil para efectos de la declaración de cabeza de familia si no está casado y paga más de la mitad de los costos de mantener su hogar donde usted vive con su hijo calificado.

Información relacionada: Información sobre la Publicación 501, Dependientes, deducción estándar e información sobre la presentación (en inglés).

Viudo calificado

Para presentar como viudo calificado, todos los siguientes puntos le tienen que corresponder a usted:

  • Usted pudo haber presentado una declaración conjunta con su cónyuge para el año tributario en que él o ella falleció. No importa si presentó una declaración conjunta.
  • Su cónyuge falleció menos de dos años antes del año tributario en el cual está reclamando el EITC y no se volvió a casar antes del final de ese año.
  • Usted pagó más de la mitad de los costos de mantener un hogar para el año.
  • Usted tiene un hijo o hijastro que puede reclamar como pariente. Esto no incluye un hijo de crianza.
  • Este hijo vivió en el hogar de usted todo el año, excepto por ausencias temporales. Nota: Hay excepciones para un hijo que nació o falleció durante el año y por un hijo secuestrado. Para más información, vea Residencia, en requisitos para ser un hijo calificado.

Información relacionada:

Manutención de un hogar

Si pagó más de la mitad del costo total de mantener un hogar durante el año tributario en que presenta sus impuestos, entonces reúne los requisitos de pagar más de la mitad del costo de manutención del hogar.

Los costos incluyen:

  • Alquiler, intereses hipotecarios, impuestos sobre los bienes raíces y seguro del hogar
  • Reparaciones y servicios públicos
  • La comida consumida en el hogar
  • Algunos costos pagados con asistencia pública

Los costos no incluyen:

  • Dinero que recibió de programas de asistencia, como de la Asistencia Temporal para Familias Necesitadas u otros programas de asistencia pública
  • Ropa, educación y gastos de vacaciones
  • Tratamiento médico, pagos de seguro de salud y medicinas recetadas
  • Seguro de vida
  • Costos de transporte, tal como seguro, pagos de arrendamiento o transporte público
  • El valor de alquiler de un hogar que usted sea el dueño
  • El valor de los servicios suyos o de los servicios de un miembro de su unidad familiar

Ciudadano estadounidense o extranjero residente

Para reclamar el EITC, usted y su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) tienen que ser ciudadanos de los Estados Unidos o extranjeros residentes.

Si usted o su cónyuge fue extranjero no residente por cualquier parte del año tributario, puede reclamar el EITC únicamente si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración conjunta y usted o su cónyuge es:

  • Ciudadano de Estados Unidos con un número de Seguro Social válido o
  • Extranjero residente quien estuvo en los Estados Unidos al menos seis meses del año en que presenta los impuestos y tiene un número de Seguro Social válido.

Reclamación del EITC sin un hijo calificado

Usted es elegible para reclamar el EITC sin un hijo calificado si cumple todos los siguientes requisitos. Usted (y su cónyuge, si presentan una declaración de impuestos conjunta) tiene(n) que:

  • Cumplir con los Requisitos calificantes básicos del EITC.
  • Tener su vivienda principal en los Estados Unidos por más de la mitad del año tributario.
    • Los Estados Unidos incluye los 50 estados, el Distrito de Columbia y las bases militares estadounidenses. No incluye los territorios de los Estados Unidos, tal como Guam, las Islas Vírgenes Estadounidenses ni Puerto Rico.
  • No ser reclamado como hijo calificado en la declaración de impuestos de otra persona.
  • Tener al menos 25 años de edad, pero menos de 65 años de edad al final del año tributario (usualmente el 31 de diciembre).

Usted no es elegible para reclamar el EITC si:

Cuándo recibirá su reembolso

Si reclama el EITC, su reembolso podría demorarse. Conforme a la ley (en inglés), tenemos que esperar hasta marzo para emitir reembolsos a contribuyentes que reclaman el EITC.

Después de que presenta su declaración, utilice ¿Dónde está mi reembolso? o la Aplicación Móvil IRS2Go para seguir el rastro de su reembolso.

Otros créditos a los cuales quizás podría calificar

Si usted califica para el EITC, quizás también podría calificar para otros créditos tributarios.

Recursos