Кто имеет право на налоговый зачёт за заработанный доход (EITC)

Работники с низкими или умеренными доходами с соответствующими требованиям детьми могут иметь право на получение налогового зачёта за заработанный доход (EITC), если к ним применимы определенные нормы, отвечающие установленным требованиям.

Вы можете претендовать на EITC, даже если вы не можете заявить о детях в своей налоговой декларации. Узнайте, как подать заявление в EITC без соответствующего требованиям ребенка.

Основные правила соответствия требованиям

Чтобы претендовать на EITC, вам следует:

Специальные правила соответствия требованиям

EITC имеет специальные правила соответствия требованиям:

Если вы не уверены, соответствуете ли вы требованиям EITC, воспользуйтесь услугами нашего ассистента по соответствию требованиям.

Действительный номер социального страхования

Для получения права на EITC каждый, в отношении которого вы заявляете о своих налогах, должен иметь действительный номер социального страхования (SSN). Чтобы быть действительным, SSN должен быть:

  • Действительным при найме на работу
  • Выдан до истечения срока представления налоговой декларации, которую вы планируете подавать (включая продление)

Для EITC мы принимаем номер социального страхования на карточке социального страхования со словами «Действительно для работы с разрешением DHS».

Для EITC, мы не принимаем:

  • Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)
  • Идентификационный номер налогоплательщика усыновлённого лица (ATIN)
  • Номера социального страхования на карточках социального страхования, со словами «Недействительно для работы».

Для получения дополнительной информации о правилах номеров социального страхования для EITC см. Правило 2 в Публикации 596, Налоговый зачёт за заработанный доход (Английский).

Статус подачи заявки

Для получения права на получение EITC, вы должны подать налоговую декларацию, используя один из следующих статусов:

Вы не можете претендовать на EITC, если ваш статус регистрации - женат, подача отдельно.

Если вы не уверены в своем статусе подачи заявки, воспользуйтесь услугами нашего ассистента по вопросам соответствия требованиям EITC  или интерактивного ассистента по вопросам налогообложения (Английский).

Существуют специальные правила, если Вы или Ваш супруг/супруга являетесь иностранцем нерезидентом.

Глава семьи

Вы можете претендовать на статус главы семьи, если вы не состоите в браке и оплачиваете более половины расходов на содержание дома, в котором вы живете со своим правомочным ребенком.

По теме: Публикация 501, Стандартный вычет и информация по подаче налоговой декларации (Английский).

Отвечающая требованиям вдова или вдовец

Чтобы подать заявку в качестве вдовы или вдовца, к вам должны быть применимы все нижеследующие положения:

  • Вы могли бы подать совместную декларацию с супругом/супругой за тот налоговый год, когда он/она умерли. Не имеет значения, подали ли вы совместную налоговую декларацию.
  • Ваш супруг умер менее чем за 2 года до налогового года, на который вы подаете заявление в EITC, и вы не вступили в повторный брак до конца этого года.
  • Вы заплатили больше половины стоимости содержания дома в течение года
  • У вас есть ребенок или пасынок, на которого вы можете претендовать как на родственника. Сюда не входит приемный ребенок.
  • Этот ребенок жил в вашем доме весь год, за исключением временного отсутствия. Примечание: Существуют исключения для ребенка, который родился или умер в течение года, а также для похищенного ребенка. Дополнительную информацию см. в разделе Правила относительно соответствия требованиям для детей, Проживание.

По теме:

Содержание дома

Если вы заплатили более половины общей стоимости содержания дома в течение налогового года, в котором вы подаете налоговую декларацию, вы соответствуете требованию уплаты более половины стоимости содержания дома.

Расходы включают в себя:

  • Аренда, проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и страхование жилья
  • Ремонт и коммунальные услуги
  • Еда, которую едят в доме
  • Некоторые расходы, оплачиваемые за счет государственной помощи

Расходы не включают в себя:

  • Деньги, полученные по программе оказания временной помощи нуждающимся семьям или по другим программам государственной помощи
  • Расходы на одежду, образование и отдых
  • Медицинское обслуживание, выплаты по медицинскому страхованию и отпускаемые по рецепту лекарства
  • Страхование жизни
  • Транспортные расходы, такие как страхование, арендные платежи или общественный транспорт
  • Арендная стоимость вашего жилья
  • Стоимость ваших услуг или услуг члена вашей семьи

Гражданин США или иностранец-резидент

Для подачи заявления в EITC Вы и Ваш супруг/супруга (если подаете заявление совместно) должны быть гражданами США или иностранцами-резидентами.

Если вы или ваш (а) супруг (а) были иностранцем-нерезидентом в течение какой-либо части налогового года, вы можете подать заявку на EITC только в том случае, если ваш регистрационный статус в браке - совместная подача документов и вы или ваш супруг:

  • Граждане США с действительным номером социального страхования или
  • Иностранец-резидент, находившийся в США не менее 6 месяцев в течение года, на который вы подаете заявку, и имеющий действующий номер социального страхования

Заявление в EITC без соответствующего требованиям ребенка

Вы имеете право претендовать на EITC без соответствующего требованиям ребенка, если вы соответствуете всем нижеперечисленным правилам. Вы (и ваш супруг/супруга, если Вы подаете совместную налоговую декларацию) должны:

  • Соответствовать основным требованиям EITC
  • Иметь основное место жительства в США более половины налогового года
    • В состав США входят 50 штатов, округ Колумбия и военные базы США. Сюда не входят владения США, такие как Гуам, Виргинские острова или Пуэрто-Рико
  • Не быть признанным ребенком в чужой налоговой декларации
  • В конце налогового года быть не моложе 25 лет, но не старше 65 лет (обычно 31 декабря)

Вы не имеете права претендовать на EITC, если:

Когда вы получите возврат

Если вы претендуете на EITC, ваш возврат может быть отложен. По закону (Английский), мы должны подождать до марта, чтобы выдать возврат налогоплательщикам, которые претендуют на EITC.

После подачи заявки на возврат используйте приложение Где мой возврат? или мобильное приложение IRS2Go для отслеживания возврата.

Другие кредиты, на которые вы можете претендовать

Если Вы соответствуете требованиям EITC, вы также можете иметь право на получение других налоговых кредитов.

Источники