哪些人符合低收入家庭福利優惠(EITC)的資格

擁有合資格子女的中低收入勞工如果適用特定資格規則,則可能有資格申領低收入家庭福利優惠(EITC)。

即使您不能在納稅申報單上申領子女,您也可能符合資格獲得 EITC。瞭解如何在不具備合資格子女的情況下申領 EITC

基本資格規則

如希望符合 EITC 資格,您必須:

特殊資格規則

EITC 針對下列項目存在特殊資格規則:

如果您不確定自己是否有資格獲得 EITC,請使用我們的資格助理

有效的社會安全號碼

如要符合 EITC 的資格,您在納稅申報單上申報的每個人都必須擁有有效的社會安全號碼(SSN)。有效的 SSN 必須是:

  • 可用於就業
  • 在您預計申領的納稅申報單的截止日期簽發(包括延期)

EITC 而言,我們接受上面寫有 "Valid for work with DHS authorization,"「(經國土安全部授權有效」)字樣的社會安全卡上的社會安全號碼。

EITC 而言,我們不接受:

  • 個人納稅人識別號碼(ITIN
  • 領養納稅識別號碼(ATIN
  • 上面寫有 "Not Valid for Employment," 「不能就業」字樣的社會安全卡上的社會安全號碼。

有關適用於 EITC 的社會安全號碼的規則的更多資訊,請參閱出版物 596——低收入家庭福利優惠中的規則 2。

報稅身份

在 2023 年中,如要獲得 EITC 資格,您可以使用下列其中一項身分:

如果您已婚,但未申報共同納稅申報單,有一個合資格的子女與您在 2023 年一起生活超過了半年,並且滿足以下任一條件,您就可以申領 EIC

  • 您在 2023 年的最後 6 個月內與您的配偶分居,或者
  • 您根據書面分居協議或單獨贍養法令在州法律中屬於合法分居,並且在 2023 年結束時與您的配偶不在同一個家庭中。

如果您不確定您的申報身份,請使用我們的 EITC 資格助理互動式稅務助理(英文)

如果您或您的配偶為非居民外國人,存在特殊規則

戶主

如果您未婚,並且,在您與您的合資格子女同住的地方支付半數以上的養家費用,您能以戶主報稅身份申領。

相關資料:關於出版物 501——標準扣除額,以及申報資訊(英文)

符合資格的喪偶者

如要作為符合資格的寡婦或鰥夫申報,下列所有內容必須適用於您:

  • 本可以在您的配偶去世的那一年與您的配偶共同申報納稅申報單。您是否申報了共同納稅申報單並不重要。
  • 您的配偶在您申領 EITC 的稅務年度的 2 年以內去世,並且您在該年度結束前未再婚
  • 您支付了一年中養家費用一半以上的費用。
  • 您有一個可以將其申領為被撫養親屬的子女或繼子女。這不包括寄養子女。
  • 除了暫時缺席外,這個子女一整年都住在您家。備註:對於在這一年出生或死亡的子女和被綁架的子女存在例外情形。有關更多資訊,請參閱合資格子女規則,居住地

相關資料:

養家費用

如果您在報稅的稅務年度中支付了超過一半的養家費用,您就符合支付一半以上維護房屋費用的要求。

費用包括:

  • 租金、抵押貸款利息、房地產稅和家庭保險
  • 維修和公用事業
  • 在家裡吃的食物
  • 透過公共援助支付的一些費用

費用不包括:

  • 服裝、教育和假期費用
  • 醫療、醫療保險支付和處方藥
  • 人壽保險
  • 運輸成本,如保險、租賃付款或公共交通
  • 您擁有的房屋的租金價值
  • 您的服務或您的家庭成員的服務的價值

美國公民或外籍居民

如希望申領 EITC,您和您的配偶(如果聯合申報)必須是美國公民或居民外國人。

如果您或您的配偶在稅收年度的任何時間是非居民外國人,只有在您以已婚聯合申報的身份申報,或者您或您的配偶符合以下條件時,您才能申領 EITC

  • 具有有效社會安全號碼的美國公民
  • 在您申報的那一年至少在美國居住 6 個月並且擁有有效社會安全號碼的外籍居民

在未具備合資格子女的情況下申領 EITC

如果您符合下列所有規則,則您資格在不具備合資格子女的情況下申領 EITC。您(和您的配偶,如果您申報共同納稅申報單)必須:

  • 滿足 EITC 基本資格規則
  • 主要住所在稅務年度中有超過半年是在美國
    • 美國包括 50 個州和哥倫比亞特區以及美國軍事基地。它不包括關島、維爾京群島或波多黎各等美國屬地。
  • 不得在其他任何人的納稅申報單上被申領為合資格子女
  • 至少年滿 25 歲但未滿 65 歲(至少一位配偶必須符合年齡規定)

您會在何時獲得退稅款

如果納稅人選擇直接存款,並且他們納稅申報單上沒有其它問題的話,IRS 預期大多數與 EITC/其他 CTC 相關的退稅款會在 3 月 1 日前存入他們的銀行帳戶或金融卡上。然而,部分納稅人可能會提前幾天看到他們的退稅款。查看我的退稅款在哪裡?IRS2Go 行動應用程式查看您的退稅款狀態。

您可能符合資格的其他稅務優惠

如果您符合資格申領 低收入家庭福利優惠EITC,您也可能符合其他稅務優惠:

資源