Operaciones del IRS durante COVID-19: continúan funciones críticas

Estamos procesando declaraciones de impuestos, pagos, reembolsos y correspondencia. Sin embargo, debido a los efectos persistentes de COVID-19, seguimos experimentando retrasos. Cuando es posible, redirigimos las declaraciones de impuestos y la correspondencia de los contribuyentes a lugares donde hay más personal disponible y estamos tomando otras medidas para minimizar las demoras. Pedimos disculpas y estamos trabajando arduamente para terminar el inventario.

  • Apoyo telefónico en vivo
  • Procesamiento de declaraciones de impuestos presentadas en papel
  • Respuestas a correspondencia de contribuyentes
  • Revisión de declaraciones de impuestos, incluso algunas presentadas electrónicamente

Consulte esta página periódicamente para obtener actualizaciones.

Lo que puede esperar

Busque en la siguiente lista la medida que tomó, ya sea que nos envíe su declaración de impuestos individual o de negocios o que responda una carta nuestra. Luego, abra la acción para ver cuánto tiempo tendrá que esperar y qué hacer a continuación.

Estamos abriendo el correo dentro de los plazos normales y hemos procesado todas las declaraciones individuales en papel y electrónicas en el orden recibido si fueron recibidas antes de abril de 2022 y la declaración no tenía errores o no requería una revisión adicional.

A partir del 25 de noviembre de 2022 teníamos 3.2 millones de declaraciones individuales sin procesar recibidas este año. Estas incluyen declaraciones del año tributario 2021 y declaraciones de años anteriores presentadas tarde. De estas, 1.7 millones requieren corrección de errores u otro manejo especial; y 1.5 millones son declaraciones en papel que esperan ser revisadas y procesadas. Este trabajo normalmente no requiere que mantengamos correspondencia con los contribuyentes, pero sí requiere un manejo especial por parte de un empleado del IRS, por lo que, en estos casos, el IRS se está demorando más de 21 días para emitir cualquier reembolso relacionado.

Cuánto tiempo tendrá que esperar:  Continuamos procesando las declaraciones de impuestos que deben revisarse manualmente debido a errores. Para las declaraciones recibidas en el año en curso, procesamos las declaraciones de impuestos individuales para las cuales los reembolsos vencen primero. Las declaraciones de impuestos que reflejan el impuesto adeudado se procesan en último lugar, pero si se envía un pago por correo con la declaración de impuestos, el pago se separa al recibirlo y se deposita para garantizar que se acredite el pago en la cuenta del contribuyente.

A medida que se procesa la declaración, ya sea que se haya presentado electrónicamente o en papel, es posible que se retrase porque tiene un error, i le falta información, o se sospecha de robo de identidad o fraude. Si podemos solucionarlo sin comunicarnos con usted, lo haremos. Si necesitamos más información o necesitamos que verifique que usted envió la declaración de impuestos, le mandaremos una carta. La resolución de estos problemas podría tomar más de 120 días, dependiendo de la rapidez y precisión con la que usted responda, y que tan rápido podamos completar el procesamiento de su declaración. Se recomienda a los contribuyentes que consulten las Preguntas frecuentes sobre los reembolsos para la temporada de impuestos.

Qué debe hacer: En la mayoría de los casos, no se necesita tomar ninguna otra acción. Ya sea que haya presentado electrónicamente o en papel, nos comunicaremos con usted por correo si necesitamos más información o si hicimos un cambio en su declaración. Si presentó electrónicamente y recibió un acuse de recibo, no necesita tomar ninguna otra acción más que responder rápidamente a cualquier solicitud de información. Si se le debe un reembolso, presentó la declaración en papel hace más de 6 meses y ¿Dónde está mi reembolso? no indica que recibimos su declaración, debe volver a presentar su declaración de impuestos, electrónicamente si es posible. Asegúrese de que incluya una firma original e incluya todos los documentos presentados con la declaración original. De lo contrario, no vuelva a presentar su declaración de impuestos. Verifique ¿Dónde está mi reembolso? o vea su cuenta para posibles actualizaciones.

Estado de procesamiento del Formulario 1040-X, Declaración de impuestos individual modificada: Estado de procesamiento del Formulario 1040-X, Declaración de impuestos individual modificada: A partir del 26 de noviembre de 2022, teníamos 800,000 Formularios 1040-X sin procesar. Estamos procesando estas declaraciones en el orden recibido y el plazo actual puede ser de más de 20 semanas. Por favor no presente la misma declaración más de una vez. Los contribuyentes deben continuar verificando ¿Dónde está mi declaración enmendada? para obtener el estado de procesamiento más actualizado disponible.

Estado de las correcciones de Exclusión de compensación por desempleo de 2020: El IRS ha completado los ajustes sistémicos de estas cuentas. El IRS corrigió 14 millones de declaraciones y emitió 12 millones de reembolsos por un total de $14.7 mil millones. Algunos contribuyentes recibieron reembolsos, mientras que a otros se les aplicó el sobrepago a los impuestos adeudados u otras deudas. El IRS enviará una carta a los contribuyentes afectados para informarles sobre las correcciones, generalmente dentro de los 30 días posteriores a la finalización de las correcciones. Vea las Preguntas frecuentes sobre la exclusión de compensación por desempleo de 2020 para obtener más información, incluidos detalles sobre si es necesario presentar una declaración enmendada.

Estado de procesamiento del Formulario 941, Declaración de impuestos federales trimestrales del empleador: A partir del 30 de noviembre de 2022, teníamos 1.7 millones de Formularios 941. Si presentó la declaración electrónicamente y recibió un acuse de recibo, no es necesario que tome ninguna otra medida que no sea la de responder rápidamente a cualquier solicitud de información. Estas declaraciones de impuestos se procesan en el orden en que se reciben. No presente una segunda declaración de impuestos.

A partir del 30 de noviembre de 2022, nuestro inventario de Formularios 941-X sin procesar era de aproximadamente 303,000, algunos de los cuales no se pueden procesar hasta que se procesen los 941 relacionados. Si bien no todas estas declaraciones involucran un crédito de COVID, el inventario se trabaja en dos sitios (Cincinnati y Ogden) que cuentan con personal capacitado para trabajar con posibles créditos de COVID.

Cuánto tiempo podría esperar:  Mientras que abrimos el correo dentro de nuestro marco de tiempo normal, el procesamiento de estas respuestas está tardando más de lo normal debido a las restricciones de recursos.  El plazo exacto varía según el tipo de problema.

Qué debe hacer: Una vez que haya respondido a la carta o el aviso, no es necesario que lo vuelva a responder. Estamos trabajando con todas las respuestas de los contribuyentes en el orden en que las recibimos y consideramos su respuesta a partir de la fecha en se recibió, no la fecha en que la revisamos.

El IRS actualmente está tramitando los Formularios W-7 que se recibieron a mediados de septiembre de 2022. Estamos procesando las solicitudes en el orden en que se recibieron. Se le notificará una vez se le asigne el ITIN o si se necesita información adicional. Los documentos originales de identificación que se envían con el Formulario W-7 se devolverán a la dirección postal registrada tan pronto como sea posible. La declaración de impuestos relacionada se presentará para su tramitación.

Aparte de responder a toda solicitud de información con prontitud, no debe tomar ninguna acción. No debe presentar un segundo Formulario W-7 o declaración de impuestos. Los contribuyentes elegibles que necesitan obtener o renovar un ITIN pueden presentar el Formulario W-7 y la declaración de impuestos y la documentación relacionada ahora si no lo han presentado anteriormente. Vea las Instrucciones del Formulario W-7 para conocer los requisitos de elegibilidad.

Recibirá una notificación de que su caso se ha resuelto. Por lo general, esto es dentro de los 120 días, pero debido a circunstancias existentes por la pandemia, nuestros inventarios de robo de identidad han aumentado y, en promedio, se tarda unos 360 días en resolver esos casos. El IRS está comprometido a resolver los casos de robo de identidad lo más rápido posible y estamos tomando medidas para reducir este periodo de tiempo a 120 días o menos.

Qué debe hacer: Aparte de responder a cualquier solicitud de información con prontitud, no debe realizar ninguna acción. Nos comunicaremos con usted cuando se resuelva su caso. No envíe los Formularios 14039 o 14039-B duplicados, ni se comunique con el IRS sobre el estado de su reclamo por robo de identidad.

Recursos adicionales:

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Continuamos experimentando tiempos de procesamiento más largos que el período legal normal de 90 días. Actualmente, no podemos proveer un marco de tiempo. Los envíos se procesan en el orden en que se reciben.

Qué debe hacer: Considere el tiempo de aprobación adicional significativo y planifíquelo. No envíe reclamaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Cuánto tiempo tendrá que esperar: Actualmente, el plazo de procesamiento es de 15 semanas, y la mayoría de las solicitudes que se procesan tienen fechas de recepción de mayo de 2022. Pueden ocurrir demoras en el procesamiento debido a la falta de información en las solicitudes - generalmente una copia de la declaración de impuestos individual. Otros problemas incluyen páginas faltantes del Formulario 8802 y falta de concordancia con el nַúmero de Seguro Social. Si esto sucede, enviamos una carta solicitando la información faltante y retenemos temporalmente el caso para permitir una respuesta. En muchas circunstancias, no se reciben respuestas y los casos se cierran. 

Para mitigar este tipo de retrasos, le instamos que verifique la exactitud de la información y presente todos los documentos justificativos con su solicitud. En la página 4 de las instrucciones del IRS para el Formulario 8802 (en inglés)PDF se recomienda a los clientes que presenten una copia de su declaración para facilitar la tramitación. Escriba "COPY – do not process" (COPIA - no procesar) en la declaración de impuestos.

El Programa de Certificación de Residencia de los Estados Unidos aceptará temporalmente una copia firmada de la declaración base (por ejemplo, la página 2 del Formulario 1040 de, la página 6 del Formulario 1120, la página 5 del Formulario 1065, etc.) para procesar el Formulario 8802. La declaración base se mantendrá como parte de la solicitud del Formulario 8802 y no se enviará para su procesamiento. La declaración base se usará para procesar el Formulario 8802, en lugar de requerir que el contribuyente presente una copia de su declaración completa. Al presentar una copia firmada de la declaración base con su Formulario 8802, usted está dando fe de que presentó previamente la declaración de impuestos ante el IRS como se muestra en la copia firmada. Esta desviación temporal entra en vigencia el 4 de abril de 2022 y continuará durante un período piloto de dos años, después del cual se determinará si esta desviación se hará permanente.

Qué debe hacer: Si recibe una carta del IRS solicitando información adicional, responda con la información solicitada a tiempo para ayudar a la tramitación y evitar que cerremos la solicitud. Si han pasado más de 15 semanas desde que se presentó una solicitud y no ha tenido noticias, por favor llame al 267-941-1000 (opción 3) para preguntar por el estado.

Si prefiere que los certificados se envíen por correo a través de un Servicio de entrega privado (PDS), proporcione una etiqueta prepagada y un sobre/caja y consulte Servicios de entrega privados (en inglés) para obtener una lista de las ubicaciones de PDS disponibles.

Estamos procesando solicitudes de reconocimiento de exención para organizaciones exentas de impuestos y continuamos trabajando en resoluciones y determinaciones para planes de empleados y acuerdos de cierre para emisores municipales.

Estamos procesando pagos para los Formularios 8038-CP, Devolución de pagos de crédito a emisores de bonos calificados, de manera prioritaria.

Debido a la reducción de personal del centro de procesamiento, estamos trabajando en solicitudes de exención de impuestos y declaraciones informativas presentadas (por ejemplo, el Formulario de la serie 990), pero las declaraciones informativas presentadas en papel se demoran en cargarse en la ​​​​​Herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos (en inglés) en IRS.gov. Las cartas de determinación aprobadas y las declaraciones electrónicas se están cargando en la Herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos.

Cuánto tiempo podría esperar: En estos momentos, no podemos proporcionar un tiempo de tramitación. Las presentaciones realizadas a través del correo, fax o a través de la plataforma en línea se tramitan en el orden en que se reciben.

Qué debe hacer: Por favor, considere el tiempo significativo de aprobación adicional y planifíquelo. No envíe autorizaciones duplicadas. Las presentaciones duplicadas solo causarán más demoras.

Considere presentar los formularios 2848 y 8821 en línea a través de Tax Pro (en inglés). Tax Pro permite a los profesionales de impuestos individuales que tienen un Número de autorización centralizado (CAF) previamente asignado solicitar autorizaciones en línea de manera segura en lugar de enviar formularios en papel por correo o fax. Una vez que se completan y aprueban los pasos necesarios, la autorización se carga automáticamente en la base de datos de CAF.

La herramienta "Submit Forms 2848 and 8821 Online” (Enviar formularios 2848 y 8821 en línea) permite que las autorizaciones del Formulario 2848 y el Formulario 8821 que contienen firmas electrónicas se carguen en línea de manera segura, pero aún requiere un procesamiento manual.

Permitiremos temporalmente firmas digitales en ciertos formularios que no se pueden presentar de forma electrónica.

Qué debe hacer: Puede enviarnos los siguientes formularios con firmas digitales si estos contienen el matasellos del correo fechado entre el 28 de agosto de 2020 al 31 de octubre de 2023:

  • Formulario 11-C, Declaración de impuestos y registro ocupacional para apuestas
  • Formulario 637, Solicitud de registro (para determinadas actividades de impuestos especiales)
  • Formulario 706, Declaración de impuestos de caudales hereditarios en los EE. UU. (y la transferencia con salto de generación)
  • Formulario 706-A, Declaración adicional de impuestos de caudales hereditarios de EE. UU.
  • Formulario 706-GS(D), Declaración de impuestos de transferencia con salto de generación para distribuciones
  • Formulario 706-GS(D-1), Notificación de distribución de un fideicomiso con salto de generación 
  • Formulario 706-GS(T), Declaración de impuestos de transferencia con salto de generación para terminaciones
  • Formulario 706-QDT, Declaración de impuestos sobre sucesiones de EE. UU. para fideicomisos nacionales calificados
  • Formulario 706 Anexo R-1, Impuesto de transferencia con salto de generación
  • Formulario 706-NA, Declaración de impuestos de caudales hereditarios en el extranjero (y la transferencia con salto de generación)
  • Formulario 709, Declaración de impuestos de regalos en los EE. UU. (y la transferencia con salto de generación)
  • Formulario 730, Declaración de impuestos mensual para las apuestas
  • Formulario 1042, Declaración anual de retención de impuestos para ingresos de EE. UU. de personas extranjeras
  • Formulario 1066, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para el conducto de inversión hipotecaria inmobiliaria
  • Formulario 1120-C, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para asociaciones cooperativas
  • Formulario 1120-FSC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. de una corporación de ventas en el extranjero
  • Formulario 1120-H, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para asociaciones de propietarios
  • Formulario 1120-IC DISC, Cargo por intereses de ventas nacionales internacionales - Rentabilidad de la corporación
  • Formulario 1120-L, Declaración del impuesto sobre el ingreso de las compañías de seguros de vida de EE. UU.
  • Formulario 1120-ND, Declaración de fondos de desmantelamiento nuclear y ciertas personas relacionadas
  • Formulario 1120-PC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de la compañía de seguros de propiedad y accidentes de EE. UU.
  • Formulario 1120-REIT, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para fideicomisos de inversión inmobiliaria
  • Formulario 1120-RIC, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para empresas de inversión reguladas
  • Formulario 1120-SF, Declaración de impuestos sobre el ingreso de EE. UU. para fondos del acuerdo (según la Sección 468B)
  • Formulario 1127, Solicitud de prórroga para el pago de impuestos debido a dificultades indebidas
  • Formulario 1128, Solicitud para adopción, cambio o retención de un año tributario
  • Formulario 2678, Designación del agente por parte del empleador/pagador
  • Formulario 3115, Solicitud de cambio de método contable
  • Formulario 3520, Declaración anual para informar transacciones con fideicomisos extranjeros y recibo de ciertos regalos extranjeros
  • Formulario 3520-A, Declaración informativa anual de transacciones de fideicomisos en el extranjero de un propietario de los EE. UU.
  • Formulario 4421, Declaración - Comisiones de albacea y honorarios de abogado
  • Formulario 4768, Solicitud de prórroga para presentar una declaración y/o pagar impuestos sobre sucesiones (y transferencia con salto de generación) en los EE. UU.
  • Formulario 8038, Declaración de información para emisiones de bonos de actividad privada exentos de impuestos
  • Formulario 8038-G, Declaración de información para bonos gubernamentales exentos de impuestos
  • Formulario 8038-GC, Declaración de información para pequeñas emisiones, arrendamientos y ventas a plazos de bonos gubernamentales exentos de impuestos
  • Formulario 8283, Contribuciones caritativas no monetarias
  • Serie de Formularios 8453, serie de Formularios 8878 y serie de Formularios 8879 con respecto a los formularios de autorización de firma de presentación electrónica del IRS; y
  • Formulario 8802, Solicitud de certificación de residencia en EE. UU.
  • Formulario 8832, Elección de clasificación de entidad
  • Formulario 8971, Información sobre los beneficiarios que adquieren la propiedad de un difunto
  • Formulario 8973, Acuerdo de presentación de informes de clientes/organización de empleador profesional certificado
  • Elecciones realizadas de conformidad con la Sección 83(b) del Código de Impuestos Internos.

Para obtener más información, vea Detalles acerca del uso de firmas electrónicas en ciertos formularios.

Si fue un empleador que redujo sus depósitos de impuestos porque planeaba reclamar los créditos de licencia por enfermedad y familiar o el crédito de retención de empleados en el segundo trimestre de 2020, es posible que haya recibido un aviso que indica que hubo una multa por no depositar del Formulario 941.

Por qué recibió esto: Cuando reportó el anexo de la obligación tributaria en el Formulario 941, las obligaciones no coincidían con la reducción en los depósitos para cada fecha de pago. Cuando esto sucedió, recibió una Multa por no depositar sobre la diferencia.

Para obtener más información, vea Multa por falta de depósito a algunos empleadores que reclaman nuevos créditos tributarios (en inglés).

Otros servicios

Las operaciones de COVID-19 y los límites de personal han afectado otros servicios. Abra las siguientes acciones para verificar nuestra disponibilidad y tiempos de procesamiento si:

Nuestro soporte telefónico está abierto, tanto para contribuyentes como para profesionales de impuestos, pero estamos enfrentando tiempos de espera extremadamente largos debido a la escasez del personal y volúmenes de llamadas extraordinariamente altos.

Para obtener ayuda más rápido, trate una de las siguientes opciones.

IRS.gov:  Nuestro sitio web es la mejor manera de encontrar respuestas a preguntas sobre la ley tributaria o verificar su reembolso, pago de impuestos, Pago de impacto económico o pago por adelantado del Crédito tributario por hijos.

Puede consultar IRS.gov para obtener herramientas en línea, tales como: "Su cuenta en línea", irs.gov/pagos para diversas opciones de pago - la mayoría de ellas gratuitas, y el Asistente Tributario Interactivo para obtener respuestas a varias preguntas sobre la legislación tributaria.  

Para otras cuestiones, incluida la forma de obtener ayuda en persona en nuestros TAC, sólo con cita previa, visite Permítanos ayudarle para encontrar el número de teléfono de la oficina que mejor pueda responder a su pregunta.

Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés): Todas las líneas telefónicas locales de TAS permanecen abiertas. TAS se compromete a ayudar a los contribuyentes y defender sus derechos durante este período difícil. Llámenos al 877-777-4778 o visite el Servicio del Defensor del Contribuyente - Contáctenos para encontrar el número de teléfono de su oficina local de TAS. Podemos determinar si califica para nuestra ayuda, podemos responder sus preguntas o ayudarlo a programar una cita.

Las liberaciones de gravámenes, certificados de exoneración y otros problemas de gravámenes se están procesando con normalidad.

Cuánto tiempo podría esperar: Los estamos asignando dentro de 10 días. Debería recibir una respuesta en un plazo de 30 días.

Qué debe hacer: Use la línea de E-Fax para nuestro sitio de recibos consolidados de asesoramiento (ACR, por sus siglas en inglés) (844-201-8382) para solicitudes como:

  • Descarga de propiedad del gravamen tributario federal
  • Retiro de la notificación del gravamen tributario federal
  • Subordinación del gravamen tributario federal

Vea la Publicación 4235, Números y direcciones del Grupo Asesor de Cobros (en inglés)PDF para obtener más información sobre el proceso de presentación de solicitudes de certificados de gravamen y temas relacionados.

Apelaciones no está llevando a cabo conferencias en persona hasta nuevo aviso. Hasta entonces, Apelaciones llevará a cabo conferencias por teléfono o por videoconferencia.

Qué debe hacer: Un empleado de Apelaciones se comunicará con usted para programar una conferencia en su caso. Si ya ha sido contactado por un empleado de Apelaciones, dirija cualquier pregunta que tenga a ese empleado.

Cuánto tiempo podría esperar: La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que su caso sea escuchado en Apelaciones varía, pero una vez que un empleado de Apelaciones se comunique con usted, puede ayudar a resolver su caso oportunamente enviando toda la información requerida y la programación de una conferencia telefónica o videoconferencia con el empleado de Apelaciones. Si todavía no ha sido contactado por un empleado de Apelaciones, pero ha solicitado que su caso sea enviado a Apelaciones, puede comunicarse con nosotros al 559-233-1267 para determinar si su caso ha sido asignado a un empleado de Apelaciones. Deje un mensaje con su nombre y número de identificación e investigaremos el estado del caso.   

La Oficina del Asesor Jurídico continúa resolviendo casos antes del juicio y litigando otros casos. El Tribunal Fiscal de EE. UU. emitió recientemente calendarios de primavera que establecen casos para juicios virtuales en todo el país, usando Zoom para el gobierno.

El 20 de noviembre de 2020, el Tribunal Fiscal cerró su plataforma de presentación electrónica mientras pone en línea DAWSON, su nuevo sistema de gestión de casos. El Tribunal Fiscal no atenderá las peticiones hasta que DAWSON esté disponible el 28 de diciembre de 2020 o alrededor de esa fecha.

Si bien el Asesor no se reúne con usted o su representante en persona, nuestros abogados están disponibles para discutir los casos por teléfono y reunirse por videoconferencia. El Asesor también ha ampliado los días de liquidación virtual y se está preparando para poner a prueba un evento de día de liquidación nacional.

Cuánto tiempo podría esperar: La cantidad de tiempo que puede tener que esperar para que se resuelva varía, pero puede resolver su caso rápidamente si llega a un acuerdo antes del juicio.

Qué debe hacer: Si su caso está registrado en el Tribunal Fiscal, llame al abogado asignado a su caso. Puede encontrar esa información en el documento que recibió con el título "Answer” (Respuesta). Mire en el bloque de firmas. Los abogados del Asesor Jurídico pueden discutir su caso por teléfono o concertar una llamada utilizando Zoom para el gobierno.

Si presentó una petición ante el Tribunal Fiscal, pero se le ha notificado de una determinación por parte del IRS, puede enviar un correo electrónico a taxcourt.petitioner.premature.assessment@irs.gov e incluir:

  • Una copia de la petición y
  • el aviso de deficiencia que recibió del IRS.

Cumplimiento del IRS y operaciones de cumplimiento

La mayoría de los programas de cumplimiento de cobro (incluidos los programas de gravamen y embargo sistémicos y automatizados, y los programas de embargo automatizado, como el Programa de embargo de pago federal y el Programa de embargo del impuesto sobre el ingreso estatal) están actualmente en pausa. A los funcionarios de ingresos de Recaudación de Campo se les asignan casos específicos de contribuyentes y están operando con sus autoridades normales. Los contactos de campo y en persona se restringieron durante la pandemia, pero las actividades normales de campo se reanuden a partir del 27 de junio de 2022. 

El IRS está al tanto de que algunos pagos realizados para las declaraciones de impuestos de 2021 no se han aplicado correctamente a las cuentas conjuntas de los contribuyentes, y estos contribuyentes están recibiendo avisos erróneos de saldo adeudado (avisos CP-14) o avisos que muestran el monto incorrecto. Estos son los primeros avisos emitidos después de que se procesa una declaración de impuestos.

No se necesita tomar medidas inmediatas o hacer una llamada telefónica: Los contribuyentes que reciben un aviso pero pagaron el impuesto que debían en su totalidad y a tiempo, electrónicamente o con cheque, no deben responder al aviso en este momento. El IRS está investigando el asunto y proporcionará una actualización lo antes posible.

Aparte del primer aviso de facturación después de que se procese una declaración de impuestos, hemos detenido la emisión de la mayoría de los avisos de saldo adeudado. Sin embargo, tenga en cuenta que los funcionarios de ingresos están operando con sus autoridades normales y pueden emitir avisos sobre los casos en los que están trabajando.  

El IRS expandió las opciones de bots de voz para ayudar a los contribuyentes elegibles a verificar fácilmente su identidad para configurar o modificar un plan de pago y evitar largos tiempos de espera. Los contribuyentes elegibles que llamen a las líneas gratuitas del Sistema automático de cobros (ACS) y Administración de cuentas y deseen analizar las opciones de planes de pago pueden autenticar o verificar sus identidades a través de un proceso de creación de un número de identificación personal (PIN). Configurar un PIN es fácil: los contribuyentes necesitarán su factura del IRS más reciente y cierta información personal básica para completar el proceso.

El IRS está transmitiendo certificaciones de deuda tributaria gravemente morosa al Departamento de Estado según sus procedimientos normales. Los contribuyentes afectados generalmente le deben al IRS más de $55,000 (esta cifra se ajusta anualmente por inflación) en impuestos atrasados, multas e intereses por los cuales el IRS ha presentado un Aviso de gravamen por impuestos federales y el período para impugnarlo ha expirado, o el IRS ha emitido un embargo. A partir de diciembre de 2021, los contribuyentes previamente certificados adeudan en promedio más de $240,000 en deuda tributaria pendiente, que a menudo se remonta a más de 7 años. La gran mayoría de estos son deudas pre pandémicas y se consideran una prioridad para el IRS debido a la cantidad adeudada y el tiempo que los contribuyentes que no han cumplido con su responsabilidad tributaria sin trabajar con el IRS para resolver sus deudas. Según la ley, el Departamento de Estado generalmente no renovará su pasaporte ni emitirá un pasaporte nuevo después de recibir esta certificación del IRS y, en algunos casos, puede revocar el pasaporte.

El IRS ofrece una serie de programas para ayudar a los contribuyentes a cumplir con sus obligaciones tributarias, incluidos acuerdos de pago, Ofrecimiento de transacción y, si el IRS determina que un contribuyente no puede pagar ninguna de sus deudas tributarias, una demora temporal del proceso de cobro. Cuando la obligación tributaria se paga en su totalidad, se determina que el contribuyente no es actualmente cobrable, o el contribuyente entró en un acuerdo de pago a plazos o tiene un Ofrecimiento de transacción pendiente, la deuda tributaria ya no se considera gravemente morosa y la certificación al Departamento de Estado se revierte.

  • Acuerdos de pago. Los contribuyentes pueden solicitar un plan de pago con el IRS, presentando el Formulario 9465. Los contribuyentes pueden descargar este formulario en IRS.gov y enviarlo por correo junto con una declaración de impuestos, factura o aviso. Algunos contribuyentes pueden usar la solicitud de acuerdo de pago en línea para establecer un acuerdo de pago mensual sin tener que hablar con el IRS por teléfono.
  • Algunos contribuyentes pueden calificar para un Ofrecimiento de transacción, un acuerdo entre un contribuyente y el IRS que liquida la obligación tributaria por menos del monto total adeudado. El IRS analiza los ingresos y los activos del contribuyente para decidir la capacidad de pago del contribuyente. Los contribuyentes pueden usar la herramienta de precalificación de Ofrecimiento de transacción (en inglés) para ayudarlos a decidir si son elegibles para un Ofrecimiento de transacción.
  • El IRS puede retrasar temporalmente el proceso de cobranza informando la cuenta como no cobrable actualmente, si determina que un contribuyente no puede pagar su deuda tributaria. Para solicitar una demora temporal del proceso de cobro, los contribuyentes deben comunicarse con el IRS al 800-829-1040 o llamar al número de teléfono que figura en su factura o aviso.

La página web de denegación de pasaportes (en inglés) tiene más información sobre el programa de pasaportes.

A medida que continuamos operando mientras prevalece el virus COVID-19, nuestras operaciones se ven afectadas de diferentes maneras. Mientras nos dedicamos a las actividades críticas de la administración tributaria, estamos considerando la salud y la seguridad de los contribuyentes y nuestros empleados.

Hemos emitido los siguientes memorandos que cubren una variedad de problemas para la comunidad de los profesionales de impuestos:​​​​​