$4,700 millones de dólares recuperados para los contribuyentes de Estados Unidos como parte de nuevas iniciativas; progreso continuo en el procesamiento sin papel y las iniciativas de aviso simple IR-2024-310, 12 de diciembre de 2024 WASHINGTON - El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) proporcionó hoy la actualización trimestral regular del Plan Estratégico Operativo, delineando logros clave en las investigaciones criminales, mejoras a los servicios de los contribuyentes y avances en la modernización digital que han transformado las operaciones de la agencia al tiempo que protegen miles de millones de dólares de los contribuyentes. El IRS ha recuperado ahora $4,700 millones de dólares en nuevas iniciativas en curso. Esto incluye más de $1,300 millones de dólares de personas de altos ingresos y altos niveles de riqueza que no han pagado deudas tributarias atrasadas o presentado declaraciones de impuestos, $2,900 millones de dólares relacionados con el trabajo de investigación criminal del IRS en delitos tributarios y financieros, incluyendo el tráfico de drogas, el delito cibernético y la financiación del terrorismo, y $475 millones de dólares en ingresos procedentes de causas penales y civiles atribuibles a la información de los denunciantes. El IRS también anunció hoy nuevos resultados del enfoque en los no declarantes de altos ingresos que no han presentado impuestos desde 2017. El IRS ha recaudado ahora una cantidad inicial de $292 millones de dólares de más de 28,000 no declarantes, un aumento de $120 millones de dólares desde septiembre de 2024. Estos son casos en los que el IRS ha recibido información de terceros, como a través de los formularios W-2 y 1099, que indica que estas personas recibieron ingresos entre $400,000 y $1 millón o más de $1 millón, pero no presentaron una declaración de impuestos. El programa de personas que no presentaron la solicitud se ejecutó esporádicamente desde 2016 debido a las graves limitaciones presupuestarias y de personal que no permitieron que se llevarán a cabo estos casos. Con fondos adicionales, el IRS tuvo la capacidad de reanudar este trabajo básico de administración tributaria a principios de este año. “El IRS continúa mostrando un progreso espectacular en una amplia gama de esfuerzos de transformación de la agencia, produciendo mejoras en el mundo real para ayudar a los contribuyentes y a los negocios, al tiempo que también toma medidas importantes en el ámbito de la aplicación de la ley y el cumplimiento para proteger a miles de millones de los planes en curso, garantizar que las personas de altos ingresos presenten declaraciones y paguen sus impuestos y multas, y luchar contra todo, desde la financiación del terrorismo hasta los traficantes de drogas”, dijo el comisionado del IRS Danny Werfel. Perseguir a los narcotraficantes, el cibercrimen, la financiación del terrorismo Investigación Criminal del IRS (IRS-CI, por sus siglas en inglés) está encargada de investigar delitos tributarios y financieros, incluyendo tráfico de drogas, ciberdelitos y financiación del terrorismo. En el año tributario 2024 (FY24, por sus siglas en inglés), IRS-CI identificó más de $9,100 millones de dólares en fraude, obtuvo órdenes judiciales por un total de $1,700 millones de dólares en restitución a los contribuyentes estadounidenses y confiscó activos criminales por un total de aproximadamente $1,200 millones de dólares. Ejemplos de casos de IRS-CI Como parte del Grupo de trabajo de lucha contra el narcotráfico y la delincuencia organizada (OCDETF, por sus siglas en ingles), CI ha ayudado a investigar numerosos casos en asociación con otros organismos encargados de hacer cumplir la ley. La experiencia financiera de CI en el seguimiento del dinero no solo ayudó a descifrar los delitos financieros y tributarios, sino otros delitos, incluido el tráfico organizado de drogas. Según los registros de la corte pública, estos incluyen: En octubre, Jason Brown fue sentenciado a 18 años de prisión federal por traficar con fentanilo e intentar proporcionar apoyo material al Estado Islámico de Irak y al-Sham, también conocido como ISIS. En tres ocasiones en 2019, Brown proporcionó $500 dólares en efectivo a un individuo con el entendimiento de que el dinero sería transferido a un soldado de ISIS involucrado en actividades terroristas en Siria. Sin que Brown lo supiera, la persona a la que entregó el dinero estaba trabajando confidencialmente con las fuerzas del orden, y el supuesto combatiente de ISIS era en realidad un agente encubierto de las fuerzas del orden. También en 2019, Brown traficó con fentanilo y otras drogas desde California hasta los suburbios de Chicago y poseyó ilegalmente varias armas de fuego cargadas en apoyo de sus actividades de tráfico de drogas. El IRS-CI prestó una importante asistencia en una investigación que condujo a que el traficante de drogas George Pherai-Bogeajis fuera condenado en noviembre a 19 años y 7 meses de prisión federal por conspirar para distribuir metanfetamina y fentanilo y poseer armas de fuego para promover el tráfico de drogas. Pherai-Bogeajis también le fueron decomisados cuatro vehículos y cuatro armas de fuego utilizados en el delito, además de $867,265 dólares de ingresos procedentes de drogas. En abril, las fuerzas del orden ejecutaron una orden de registro en su casa de Florida, incautando casi 50 kilogramos de metanfetamina, miles de gramos de MDMA, más de dos kilogramos de cocaína y casi un kilogramo de otros narcóticos, incluido el fentanilo. Christian Grajeda-Varela fue sentenciado en octubre a casi cuatro años de prisión por tráfico de fentanilo y lavado de dinero. Admitió haber vendido cerca de 1.5 libras de fentanilo en julio de 2023 a un traficante de drogas en San Francisco. Tras un registro en la residencia de Grajeda-Varela en Oakland, los agentes federales encontraron 109 gramos de fentanilo, más de seis libras de manitol (un agente mezclador común utilizado para cortar o diluir el fentanilo), base de cocaína, cocaína y heroína, así como herramientas de distribución de drogas. Grajeda-Varela también admitió que, entre marzo y agosto de 2022, lavó más de $200,000 dólares en efectivo vinculados al comercio de drogas en América Latina, un negocio de servicios monetarios en Oakland; los fondos fueron transferidos a receptores en México y Honduras en la forma de aproximadamente 125 giros internacionales. Asistencia de los denunciantes Los denunciantes siguen aportando valiosas contribuciones en causas penales y civiles. La información de los denunciantes ha dado lugar a investigaciones penales, procesos y la recaudación de impuestos, multas, sanciones, intereses y otras cantidades. En el año tributario 2024, el IRS pagó indemnizaciones por un total de $123.5 millones de dólares a los denunciantes por ayudar en la recaudación de $474.7 millones de dólares en ganancias en casos que incluían ingresos no declarados/insuficientes, activos ocultos en el extranjero, deducciones exageradas, acusaciones generales de fraude tributarios y transacciones internacionales abusivas. Mejorar el servicio al contribuyente Como parte de la Iniciativa Primero Digital, el IRS continúa ampliando las funciones de la Cuenta de impuestos de negocios, una herramienta de autoservicio en línea para los contribuyentes empresariales. Las corporaciones tipo-C ahora pueden activar una cuenta de impuestos de negocios (en inglés), lo que eleva a millones el número total de entidades empresariales elegibles para esta herramienta de autoservicio en línea. Los individuos autorizados de las corporaciones tipo-C y tipo-S que pueden actuar legalmente en nombre de su corporación ahora pueden ver y pagar saldos y depósitos tributarios federales. El IRS también introdujo una nueva característica que ayuda a acelerar el proceso de préstamo al proporcionar a los empresarios por cuenta propia y a las personas autorizadas el acceso al Servicio Express de Verificación de Ingresos del IRS (IVES, por sus siglas en inglés) para aprobar o rechazar una solicitud de autorización de transcripción de impuestos de una compañía de préstamos. Los contribuyentes empresariales ahora pueden acceder a las declaraciones de impuestos disponibles, las cuentas y la mayoría de las transcripciones de las entidades en español. Estos cambios siguen a las actualizaciones anunciadas en septiembre que permiten a los contribuyentes empresariales ver y enviar los pagos pendientes. Además, el IRS ha ampliado los tipos de transcripciones del Sistema de Entrega de Transcripciones (TDS, por sus siglas en inglés) disponibles para los contribuyentes empresariales, históricamente una población desatendida. Anteriormente, los contribuyentes y sus representantes tenían que llamar para solicitar información no disponible a través de una transcripción de TDS. Los representantes de servicio al cliente pueden proporcionarle una copia impresa interna con la información solicitada, ocultando manualmente la información de identificación personal antes de proporcionar las copias impresas a la persona que llama. Ocultar las transcripciones tomaba mucho tiempo. Ahora los contribuyentes y sus representantes pueden acceder a estas nuevas transcripciones a través de herramientas de autoayuda en línea que incluyen la cuenta en línea de negocios y servicios electrónicos (e-Services) de TDS. Las transcripciones de la declaración de impuestos del negocio y del Formulario de la serie 94X ya están disponibles a través de TDS para los profesionales de impuestos y los agentes informadores con acceso a TDS a través de servicios electrónicos (e-Services). Los empleados del IRS pueden acceder a estas transcripciones a través del Portal de Usuarios de Empleados, y los usuarios autorizados de la cuenta de impuestos de negocios pueden descargar estas transcripciones. La expansión de la transcripción continuará en un enfoque gradual hasta diciembre de 2026. Las versiones futuras incluirán las series de Formulario 990, Formulario 1041, Formulario 2290, Formulario 1042, Formulario 706 y transcripciones en español. Más detalles sobre la Iniciativa Primero Digital; más herramientas digitales lanzadas en los últimos 2 años que en los 20 años anteriores El IRS está mejorando significativamente el servicio de los contribuyentes en persona, por teléfono y en línea. El IRS está trabajando para ofrecer la misma experiencia moderna en línea que los contribuyentes experimentan con sus bancos o instituciones financieras. El IRS ha creado y mejorado herramientas en línea populares y convenientes que ahorran tiempo y dinero a los contribuyentes al proporcionar opciones de autoservicio fáciles y seguras para obtener información y resolver problemas. Por ejemplo, en la temporada de presentación de 2024, el IRS actualizó la herramienta “¿Dónde está mi reembolso?” para proporcionar información más detallada sobre el estado de los reembolsos en lenguaje simple, aumentando el uso en casi un 30%. El IRS ha lanzado más herramientas digitales en los últimos dos años que en los 20 años anteriores, incluyendo: Más de dos docenas de nuevas características y mejoras a la cuenta individual en línea y la cuenta de Tax Pro. El lanzamiento de la Cuenta de impuestos de negocios. El lanzamiento de más de 60 formularios digitales adaptables a dispositivos móviles. La capacidad de los contribuyentes para recibir su estado de reembolso a través de una línea directa de conversación. Una herramienta de página de internet amigable para móviles para “¿Dónde está mi reembolso?”. A través de la Iniciativa Primero Digital, el IRS busca una visión en la que los contribuyentes pueden completar todas sus transacciones con el IRS digitalmente si lo prefieren. En el centro de esa experiencia digital mejorada para los contribuyentes están las mejoras a la cuenta en línea para personas físicas, incluyendo la capacidad de autocorregir las cantidades de retención, avisos rediseñados para una mejor experiencia del usuario, formularios de impuestos digitales adaptables a dispositivos móviles, solicitudes de transcripción en español y registro para preferencias de correo electrónico y sin papel. Opciones de pago ampliadas que incluyen Ofrecimientos de transacción (OIC, por sus siglas en ingles) y múltiples pagos en una sesión. Otros servicios ampliados incluyen: Una calculadora de pago de línea para liquidación de gravamen que puede generar una carta del IRS que pueden compartir con terceros autorizados para confirmar el saldo de la liquidación. La capacidad de ver su estado de la auditoría por correspondencia. Para los contribuyentes cuyo empleador ha recibido una carta de "bloqueo" que exige que se retenga una cantidad mínima de impuestos federales de cada cheque de pago, ahora pueden encontrar información sobre las acciones necesarias para liberar o modificar la cantidad de bloqueo. La capacidad de utilizar una verificación de elegibilidad del ofrecimiento de transacción (OIC, por sus siglas en inglés) de autoservicio para determinar si cumplen con los principales requisitos de elegibilidad para presentar una OIC. Transacción única para pagos múltiples, que permite a los contribuyentes añadir y suprimir varios pagos en un carrito de compras, de la página de internet, para una única transacción dentro de su cuenta en línea. Transcripciones disponibles en inglés y español. Selección para contactos sin papel y preferencias de correo electrónico. Solicitar un número de identificación personal para la protección de identidad (IP-PIN, por sus siglas en inglés). El IRS también ha ampliado la Cuenta Tax Pro, ayudando a los profesionales de impuestos a administrar su relación de autorización con los contribuyentes, ver la información de los contribuyentes y actuar en nombre de los contribuyentes. Las nuevas funciones incluyen: La capacidad de ver la actividad de pago de contribuyentes individuales y empresariales. Un nuevo asistente virtual que permite a los profesionales de impuestos acceder a un chatbot automatizado para resolver problemas tributarios, con la capacidad de escalar a un chat en vivo para obtener ayuda con problemas relacionados con la recaudación. La capacidad de ver y actuar en nombre de los contribuyentes como personas físicas para establecer y revisar planes de pago. La opción de realizar hasta cinco pagos en el mismo día en nombre de clientes autorizados utilizando una cuenta de cheques o de ahorros. Cuando esté completamente desarrollada, la Cuenta Tax Pro se convertirá en una sólida herramienta en línea, incluyendo la capacidad de iniciar POA/TIA para los contribuyentes empresariales que pueden revisar y aprobar en su cuenta de impuestos de negocios, vincular y administrar el acceso a CAF empresarial, ver el estado de reembolso y auditoría para los contribuyentes individuales y empresariales y mucho más. Otros avances en el desarrollo de herramientas digitales para los contribuyentes incluyen: Rediseñar los avisos para que sean más claros como parte de la Iniciativa de Aviso Simple: El IRS ha rediseñado 247 de los avisos más comunes, con avisos adicionales programados para implementarse en los próximos meses. Todos los avisos se han agregado recientemente a la cuenta en línea para personas físicas para que los contribuyentes los vean. Formularios adaptables a dispositivos móviles a través de la Iniciativa de Procesamiento sin Papel: El IRS ahora tiene más de 60 formularios disponibles para uso móvil, lo que permite a los contribuyentes llenar formularios comunes no tributarios en teléfonos celulares y tabletas. Los contribuyentes han presentado más de 100,000 formularios desde el lanzamiento en septiembre de 2023. Los formularios más recientes cuentan con capacidades de “guardar y borrador”, que permiten al contribuyente iniciar un formulario, guardarlo y volver a él más tarde. La adición de guardar y borrador permite capacidades futuras, incluida la capacidad para que varios cónyuges firmen un formulario. También permitirá a un contribuyente firmar un formulario, guardarlo y enviarlo a un segundo contribuyente para que lo firme utilizando su cuenta en línea para persona física. Diecisiete formularios adicionales entraron en funcionamiento el 8 de diciembre de 2024, con lo que el total de formularios adaptables para dispositivos móviles actualmente disponibles asciende a 67. A través de la Iniciativa de Procesamiento sin Papel, el uso de la Herramienta de Carga de Documentos sigue aumentando: La Herramienta de Carga de Documentos facilita a los contribuyentes y profesionales de impuestos la correspondencia digital con el IRS. Gracias a la herramienta, los contribuyentes pueden enviar digitalmente correspondencia y respuestas a avisos y a cartas del IRS. La herramienta se lanzó en marzo de 2021 y se amplió en 2023. La herramienta de carga de documentos ha superado más de 1.5 millones de presentaciones con 1,669,625 presentaciones hasta la fecha. Se estima que el 94% de los contribuyentes ya no necesitan enviar correo postal al IRS, lo que disminuye una cantidad sustancial de correspondencia en papel que ingresa al IRS.
