4,7 миллиарда долл. США было возвращено американским налогоплательщикам в рамках новых инициатив; был достигнут дальнейший прогресс в реализации инициатив по безбумажной обработке и простым уведомлениям IR-2024-310, 12 декабря 2024 г. ВАШИНГТОН - Сегодня Налоговое управление США представило очередное ежеквартальное обновление Стратегического оперативного плана, обозначив основные вехи в области уголовных расследований, совершенствования обслуживания налогоплательщиков и модернизации цифровых технологий, которые позволили преобразовать деятельность ведомства и защитить миллиарды долларов налогоплательщиков. IRS уже вернуло 4,7 миллиарда долл. США благодаря реализации новых инициатив. Сюда входят более 1,3 миллиарда долл. США, вырученных от лиц с высоким уровнем дохода и большим состоянием, которые не оплатили просроченную налоговую задолженность или не представили налоговые декларации; 2,9 миллиарда долларов США, поступивших в результате работы уголовной полиции IRS по расследованию налоговых и финансовых преступлений, включая торговлю наркотиками, киберпреступность и финансирование терроризма; а также 475 миллионов долларов США, выплаченных в результате расследований уголовных и гражданских дел, обусловленных информацией, поступившей от заявителей. Сегодня IRS также объявило о новых результатах расследования, посвященного неплательщикам с высоким уровнем дохода, которые не подавали налоги с 2017 года. IRS уже взыскало 292 миллиона долл. США с более чем 28 000 неплательщиков, что на 120 миллионов долл. США больше, чем в сентябре 2024 года. Речь идет о случаях, когда IRS получило информацию через третьи источники - например, через Формы W-2 и 1099s, - свидетельствующую о том, что эти люди имели доход от 400 000 до 1 млн долл. США или более 1 млн долл. США, но не подали налоговую декларацию. С 2016 года программа по борьбе с неплательщиками работала нерегулярно из-за серьезных бюджетных и кадровых ограничений, которые не позволяли расследовать эти дела. Благодаря дополнительному финансированию IRS смогло возобновить ключевую работу по администрированию налогов в начале этого года. «Налоговая служба продолжает демонстрировать значительный прогресс по широкому спектру преобразований, проводимых ведомством, добиваясь конкретных улучшений для помощи налогоплательщикам и бизнесу, а также предпринимая важные шаги в области правоприменения и соблюдения законодательства, чтобы защитить миллиарды граждан от продолжающихся преступных схем, обеспечить подачу деклараций и уплату налогов и штрафов лицами с высоким уровнем дохода, а также бороться по всем направлениям - от финансирования терроризма до наркоторговли», - заявил уполномоченный налоговой службы Дэнни Верфель. Борьба с наркоторговцами, киберпреступностью, финансированием терроризма Отдел уголовных расследований IRS (IRS-CI) (Английский) отвечает за расследование налоговых и финансовых преступлений, включая наркоторговлю, киберпреступность и финансирование терроризма. В 2024 финансовом году (FY24) IRS-CI выявила мошенничество на сумму более 9,1 млрд долларов США, получила судебные решения о реституции американским налогоплательщикам на общую сумму 1,7 млрд долларов США и арестовала преступные активы на общую сумму около 1,2 млрд долларов США. Примеры дел, рассматриваемых IRS-CI Входя в состав Целевой группы по борьбе с организованной преступностью и наркотиками (OCDETF), отдел CI помог расследовать множество дел в партнерстве с другими правоохранительными органами. Финансовая экспертиза отдела уголовных расследований (CI) по отслеживанию денег помогла раскрыть не только финансовые и налоговые преступления, но и другие преступления, включая организованный наркотрафик. Согласно открытым судебным документам, к ним относятся: В октябре Джейсон Браун был приговорен к 18 годам федеральной тюрьмы за торговлю фентанилом и попытку оказать материальную поддержку группировке «Исламское государство Ирака и ал-Шам», также известной как ИГИЛ. Трижды в 2019 году Браун передавал 500 долл. США наличными одному человеку, понимая, что эти деньги будут переведены солдату ИГИЛ, участвующему в террористической деятельности в Сирии. Браун не знал, что человек, которому он передавал деньги, конфиденциально сотрудничал с правоохранительными органами, а предполагаемый боевик ИГИЛ на самом деле был сотрудником правоохранительных органов под прикрытием. Кроме того, в 2019 году Браун занимался контрабандой фентанила и других наркотиков из Калифорнии в пригороды Чикаго и незаконно владел несколькими заряженными пистолетами, что способствовало его деятельности в сфере наркоторговли. IRS-CI оказало значительную помощь в расследовании, в результате которого наркоторговец Джордж Ферай-Богеаджис был приговорен в ноябре к 19 годам и 7 месяцам федеральной тюрьмы за сговор с целью распространения метамфетамина и фентанила и владение огнестрельным оружием в целях содействия торговле наркотиками. Кроме того, у Ферай-Богеаджиса были конфискованы четыре автомобиля и четыре единицы огнестрельного оружия, использовавшиеся при совершении преступления, а также 867 265 долларов США, вырученных от продажи наркотиков. В апреле правоохранительные органы произвели обыск в его доме во Флориде, изъяв около 50 килограммов метамфетамина, тысячи граммов MDMA (метилендиоксиметамфетамина), более двух килограммов кокаина и почти килограмм других наркотиков, включая фентанил. Кристиан Грахеда-Варела был приговорен в октябре к почти четырем годам тюремного заключения за торговлю фентанилом и отмывание денег. Он признался, что в июле 2023 года продал примерно 1,5 фунта фентанила наркодилеру в Сан-Франциско. При обыске в резиденции Грахеда-Варела в Окленде федеральные агенты обнаружили 109 граммов фентанила, более шести фунтов маннитола (распространенное средство для смешивания, используемое для измельчения или разбавления фентанила), кокаиновую основу, кокаин и героин, а также инструменты распространения наркотиков. Грахеда-Варела также признал, что в период с марта по август 2022 года он отмыл более 200 000 долл. США наличных средств, связанных с наркоторговлей, через компанию America Latina, занимающуюся обслуживанием денежных переводов в Окленде; средства были отправлены получателям в Мексике и Гондурасе в форме примерно 125 международных денежных переводов. Помощь информаторов Информаторы продолжают вносить ценный вклад в расследование как уголовных, так и гражданских дел. Информация, полученная от информаторов, позволила провести успешные уголовные расследования, привлечь к ответственности и взыскать налоги, штрафы, пени, проценты и другие суммы. В 24 финансовом году IRS выплатило награды на общую сумму 123,5 млн долл. США информаторам, которые помогли вернуть 474,7 млн долл. США в результате расследования дел, включавших в себя незарегистрированные/недостоверные доходы, скрытые офшорные активы, завышенные вычеты, заявления о налоговом мошенничестве и неправомерные международные сделки. Улучшение обслуживания налогоплательщиков В рамках инициативы Digital First IRS продолжает расширять возможности Налоговый аккаунт компании, онлайн-инструмента самообслуживания для налогоплательщиков-предпринимателей. Корпорации C (корпорация с отдельным налогообложением) теперь могут активировать Business Tax Account (Английский), в результате чего общее число субъектов предпринимательской деятельности, имеющих право на использование этого онлайн-инструмента самообслуживания, исчисляется миллионами. Основные моменты включают: Уполномоченные лица корпораций C и S, которые могут законно действовать от имени своей корпорации, теперь могут просматривать и оплачивать налоговые балансы и федеральные налоговые депозиты. IRS также представило новую функцию, которая помогает ускорить процесс кредитования, предоставляя индивидуальным предпринимателям и уполномоченным лицам доступ к давно существующей экспресс-услуге по проверке доходов IRS (IVES) для одобрения или отклонения запроса на разрешение получения налоговой выписки от кредитной компании. Налогоплательщики-предприниматели теперь могут получить доступ к налоговым декларациям, счетам и выпискам большинства организаций на испанском языке. Эти изменения последовали за объявленными в сентябре обновлениями, которые позволяют налогоплательщикам, ведущим бизнес, просматривать и отправлять платежи по балансу. Кроме того, IRS расширило виды выписок, выдаваемых системой доставки выписок (TDS), доступных для налогоплательщиков-предпринимателей, которые исторически являются малообслуживаемой категорией населения. Раньше налогоплательщикам и их представителям приходилось звонить, чтобы запросить информацию, недоступную через выписку TDS. Представители службы поддержки предоставляли внутреннюю распечатку с запрашиваемой информацией, вручную маскируя персональные данные, прежде чем предоставить распечатку звонящему. Маскирование выписок отнимало много времени. Теперь налогоплательщики и их представители могут получить доступ к этим новым выпискам через онлайн-инструменты самопомощи, которые включают налоговый аккаунт компании и e-услуги TDS. Выписки налоговых деклараций субъектов предпринимательской деятельности и серии Форм 94X теперь доступны через TDS для специалистов по вопросам налогообложения и агентов по отчетности, имеющих доступ к TDS через электронные услуги. Сотрудники IRS могут получить доступ к этим выпискам через портал для сотрудников, а уполномоченные пользователи налогового аккаунта компании могут загрузить эти выписки. Расширение спектра выписок будет продолжаться поэтапно по декабрь 2026 года. В будущем будут выпущены серии Формы 990, Форма 1041, Форма 2290, Форма 1042, Форма 706, а также выписки на испанском языке. Более подробная информация об инициативе Digital First; за последние 2 года было запущено больше цифровых инструментов, чем за предыдущие 20 лет IRS значительно улучшает уровень обслуживания налогоплательщиков при личном обращении, по телефону и в режиме онлайн. IRS работает над тем, чтобы предоставить налогоплательщикам такой же современный опыт общения в Интернете, как и в их банках или финансовых учреждениях. IRS создало и усовершенствовало популярные и удобные онлайн-инструменты, которые экономят время и деньги налогоплательщиков, предоставляя им простые и безопасные варианты самообслуживания для получения информации и решения вопросов. Например, в сезон подачи налоговых деклараций 2024 года IRS обновило инструмент «Где мой возврат?» с предоставлением более подробной информации о статусе возврата на простом языке, что увеличило использование инструмента почти на 30 %. За последние два года IRS запустило больше цифровых инструментов, чем за предыдущие 20 лет, в том числе: Более двух десятков новых функций и усовершенствований в индивидуальном онлайн-аккаунте и Tax Pro Account. Запуск налогового аккаунта компании. Выпуск более 60 цифровых форм, адаптированных для мобильных устройств. Возможность получения налогоплательщиками информации о статусе их возврата по разговорной горячей линии. Удобный для мобильных устройств веб-инструмент «Где мой возврат?». В рамках инициативы Digital First IRS стремится к тому, чтобы налогоплательщики могли совершать все свои операции с IRS в цифровом виде, если они того пожелают. В основе этого улучшения цифрового опыта для налогоплательщиков лежат усовершенствования индивидуального онлайн-аккаунта, включая возможность самостоятельной корректировки сумм удержаний, переработанные формы уведомлений для повышения удобства пользователей, предоставление цифровых налоговых форм, адаптированных к мобильным устройствам, запросы выписок на испанском языке и подписку на безбумажную рассылку и рассылку по электронной почте. Расширенные функции оплаты, включая компромиссное предложение и осуществление нескольких платежей за одну сессию. Другие расширенные услуги включают: Калькулятор погашения залога, позволяющий генерировать письмо IRS, которое можно передать уполномоченным третьим лицам для подтверждения баланса погашения. Возможность просмотреть статус аудита их переписки. Налогоплательщики, чьи работодатели получили письмо о «блокировке», с требованием удерживать минимальную сумму федерального налога с каждой зарплаты, теперь могут найти информацию о действиях, необходимых для освобождения или изменения суммы блокировки. Возможность использовать функцию самообслуживания для проверки приемлемости предложения о компромиссе (OIC), чтобы определить, соответствуют ли они основным требованиям для подачи OIC. Единую транзакцию для нескольких платежей, позволяющую налогоплательщикам добавлять и удалять количество платежей в корзину для одной транзакции в своем онлайн-кабинете. Выписки доступны на английском и испанском языках. Выбор варианта безбумажных контактов и электронной почты. Запрос PIN-кода для защиты личных данных. IRS также расширило Tax Pro Account, помогая специалистам по вопросам налогообложения управлять своими полномочными отношениями с налогоплательщиками, просматривать информацию о налогоплательщиках и действовать от их имени. Новые функции включают: Возможность просматривать платежную активность налогоплательщиков - физических и юридических лиц. Новый виртуальный помощник, который предоставляет специалистам по вопросам налогообложения доступ к автоматизированному чат-боту для решения налоговых вопросов, с возможностью переключения на живой чат для помощи в решении вопросов, связанных с взысканием задолженности. Возможность просматривать и действовать от имени индивидуальных налогоплательщиков для создания и пересмотра планов платежей. Возможность совершать до пяти платежей в тот же день от имени доверенных клиентов, используя расчетный или сберегательный счет. После полной разработки Tax Pro Account станет надежным онлайн-инструментом, включая возможность инициировать POA/TIA (Доверенность/Предоставление полномочий на получение налоговой информации) для бизнес-налогоплательщиков, которые они смогут просматривать и утверждать в своем налоговом аккаунте компании, связывать и управлять доступом к централизованной уполномоченной подаче налоговой декларации для бизнеса, просматривать статус возврата и аудита для индивидуальных и бизнес-налогоплательщиков и многое другое. Дополнительные успехи в разработке цифровых инструментов для налогоплательщиков включают: Изменение дизайна уведомлений с целью сделать их более понятными в рамках инициативы Simple Notice: IRS изменило дизайн для 247 наиболее распространенных видов уведомлений, а в ближайшие месяцы планируется развернуть дополнительное количество уведомлений. Все уведомления недавно были добавлены в индивидуальный онлайн-аккаунт для просмотра налогоплательщиками. Адаптированные к мобильным устройствам формы в рамках инициативы безбумажной обработки (Paperless Processing): В настоящее время IRS предлагает более 60 форм для мобильного использования, что позволяет налогоплательщикам заполнять распространенные неналоговые формы с помощью мобильных телефонов и планшетных устройств. С момента запуска инициативы в сентябре 2023 года налогоплательщики подали более 100 тысяч форм. Новейшие формы имеют функцию «сохранения и черновика», которая позволяет налогоплательщикам начать заполнение формы, сохранить ее и вернуться к ней позже. Добавление функции сохранения и черновика позволяет использовать будущие возможности, включая возможность подписания формы двумя супругами. Эта функция также позволит налогоплательщику подписать форму, сохранить ее и отправить на подпись второму налогоплательщику, используя их индивидуальный онлайн-аккаунт. Семнадцать дополнительных форм были введены в эксплуатацию 8 декабря 2024 года, доведя общее количество адаптированных к мобильным устройствам форм, доступных в настоящее время, до 67. Благодаря инициативе Paperless Processing уровень использования инструмента загрузки документов продолжает расти: Инструмент загрузки документов облегчает налогоплательщикам и специалистам по налогообложению ведение цифровой переписки с IRS. Благодаря этому инструменту налогоплательщики могут в цифровом виде отправлять в IRS переписку и ответы на уведомления и письма. Инструмент был запущен в марте 2021 года и расширен в 2023 году. Количество заявок, поданных с помощью инструмента загрузки документов, превысило 1,5 миллиона - на сегодняшний день их подано 1 669 625. По имеющимся оценкам, 94 % налогоплательщиков больше не нуждаются в отправке почты в IRS, что сокращает значительный объем бумажной корреспонденции, поступающей в IRS.
