作为新倡议计划的一部分，为美国纳税人追回了47亿美元；无纸化处理倡议和简单通知倡议持续取得进展 IR-2024-310，2024 年 12 月 12 日 华盛顿——国税局今天提供战略运营计划的定期季度更新，概述了刑事调查、纳税人服务改善和现代化数字进步方面的关键里程碑，这些进展改变了机构运营，同时保护了数十亿纳税人的资金。 国税局现从正在进行的新倡议举措中已追回了 47 亿美元。这其中有超过13亿美元来自尚未偿还逾期纳税债务或提交纳税申报表的高收入、高财富个人，有29亿美元与国税局针对税收和金融犯罪（包括毒品贩运、网络犯罪和恐怖分子融资）的刑事调查相关，以及有4.75亿美元来自因举报人信息而产生的刑事和民事案件收益。 国税局今天还公布了在关注自 2017年以来未报税的高收入未申报人方面取得的新业绩。国税局现已初步从超过28,000名未申报人那里收取了2.92亿美元，较2024年9月以来增加了1.2亿美元。 在这些案例中, 国税局收到了第三方信息（例如通过W-2和1099表格），表明这些人的收入在40万至100万美元之间，或超过100万美元，但没有提交纳税申报表。自2016年以来，由于严苛的预算和人员限制，导致无法追查这些案件，未申报人计划在断断续续地进行。有了额外的资金后，国税局有了能力在今年早些时候恢复这项核心税收管理工作。 国税局局长Danny Werfel 表示: “国税局继续在机构的各种转型工作中取得巨大进展，改善了实际情况，为纳税人和企业提供了帮助，同时还在执法和合规领域采取了重要措施，保护数十亿人免受正在进行的阴谋计划的侵害，确保高收入个人提交申报表并缴纳税款和罚款，并打击从资助恐怖分子到毒品贩运的一切行为。” 追捕毒贩、网络犯罪、资助恐怖分子 国税局刑事调查（IRS- CI）(英文) 负责调查税收和金融犯罪，包括贩毒、网络犯罪和资助恐怖分子。在2024财政年度（FY24），IRS- CI发现了超过91亿美元的欺诈行为，获得了向美国纳税人赔偿总额为17亿美元的法院命令，并没收了总额约12亿美元的犯罪资产。 IRS-CI 案例: 作为有组织犯罪缉毒工作组（OCDETF）的一员，CI 与其他执法机构合作帮助调查了多起案件。CI 在追踪某笔钱方面的金融专业知识不仅帮助揭露了金融和税收犯罪，还帮助揭露了包括有组织贩毒在内的其他犯罪。根据公开的法庭记录，这些案例包括： 10月，Jason Brown 因贩运芬太尼 (fentanyl) 和企图向伊拉克和沙姆伊斯兰国（也称为ISIS）提供物质支持而被判处18年联邦监禁。2019年，Brown 三次向一个人提供 500美元现金，并知晓这笔钱将汇给在叙利亚参与恐怖活动的伊斯兰国士兵。Brown不知道的是，他向其提供资金的人正在秘密地与执法部门合作，而这名所谓的伊斯兰国战斗人员实际上是一名卧底执法人员。同样在2019年，Brown 将芬太尼和其他毒品从加利福尼亚贩运到芝加哥郊区，并非法持有几把装满子弹的手枪，以促进其贩毒活动。 IRS-CI 为一项调查提供了大量协助，该调查导致毒贩 George Pherai-Bogeajis 因串谋分发甲基苯丙胺 (methamphetamine) 和芬太尼以及持有枪支以帮助毒品贩运而于11月被判处19年零7个月的联邦监禁。Pherai-Bogeajis 还被没收了四辆用于犯罪的车辆和四支枪支，以及867,265美元的毒品收益。4月，执法部门对他在佛罗里达的家中执行了搜查，查获了近50公斤甲基苯丙胺、数千克摇头丸 (MDMA)、超过两公斤的可卡因 (cocaine) 和近一公斤的其他毒品，包括芬太尼。 Christian Grajeda- Varela 因贩运芬太尼和洗钱于10月被判处近四年徒刑。他承认在2023年7月向旧金山的一名毒贩出售了大约1.5磅的芬太尼。 在搜查 Grajeda-Varela 在奥克兰的住所时，联邦特工发现了109克芬太尼、超过六磅的甘露醇（mannitol, 一种用于切割或稀释芬太尼的常用混合剂）、可卡因碱、可卡因和海洛因以及毒品分销工具。Grajeda- Varela还承认，在2022年3月至8月期间，他在奥克兰的货币服务商America Latina洗钱超过20万美元的现金，这些现金与毒品交易有关；这些资金以大约125条国际电汇的形式汇给了在墨西哥和洪都拉斯的收款人。 举报人的协助 举报人继续在刑事和民事案件中做出宝贵的贡献。举报人信息成功促成了刑事调查、起诉和税款、罚款、处罚、利息和其他金额的征收。在24财政年度，国税局向举报人支付了总额为1.235亿美元的奖金，以奖励他们在帮助搜集4.747亿美元的收益中的贡献，这些案件包括未报告/少报的收入、隐性离岸财政资产、夸大扣除额、一般的税务欺诈指控和滥用国际交易。 改善纳税人服务 作为 “数字化优先倡议计划”的一部分，国税局继续扩展企业税务账户的功能，企业税务账户是面向企业纳税人的在线自助工具。 股份公司 (C corporations) 现在可以激活企业税务账户 (英文) ，使有资格使用该在线自助工具的企业实体总数达到数百万个。亮点包括： 可以合法代表其公司行事的股份公司 (C corporations ) 和小型企业股份公司 (S corporations) 的有授权的个人现在可以查看和支付税收余额和联邦税收存款。 国税局还推出了一项新功能，通过为独资经营者和有授权的个人提供使用长期存在的国税局收入验证快捷服务（IVES）的权限，以批准或拒绝贷款公司提出的纳税誊本的授权请求，从而帮助加快贷款流程。 企业纳税人现在可访问西班牙语的纳税申报表、帐户和大部分企业实体誊本。 这些变化是在9月份宣布的升级之后发生的，该升级允许企业纳税人查看和支付应付余额。 此外，企业纳税人历来被服务不足, 国税局扩大了向他们提供纳税誊本传送系统（TDS）可传送誊本的类型。以前，纳税人及其代表必须致电索取某个TDS誊本中没有的信息。客户服务代表将提供一份包含所需信息的内部打印件，在向来电者提供打印件之前，手动掩盖个人身份信息。掩盖誊本非常耗时。现在，纳税人及其代表可以通过包括企业税务账户和TDS电子服务在内的在线自助工具访问这些新的誊本。 企业实体和 94X 表格系列纳税申报表誊本现在可通过TDS获得，供税务专业人员和申报代理人通过电子服务访问TDS。国税局员工可以通过员工用户门户 (Employee User Portal) 访问这些誊本，企业税务账户的授权使用者可以下载这些誊本。誊本服务的扩展将分阶段持续进行到2026年12月。未来的版本将包括990表格系列、1041表格、2290表格、1042表格、706表格和西班牙语誊本。 有关 “数字化优先倡议计划” 的更多详细信息；过去两年中推出的数字工具比过去20年还多 国税局正在显著地改善对纳税人的面对面、电话以及在线服务。国税局正在努力提供与纳税人在银行或金融机构相同的现代在线体验。国税局创建并增强了流行且便捷的在线工具，通过提供简单、安全的自助服务选项来获取信息和解决问题，从而为纳税人节省时间和金钱。例如，在 2024 年申报季，国税局更新了 “我的退税在哪里? (Where’s My Refund?)” 工具, 以通俗易懂的语言提供更详细的退税状态信息，使用量增加了近30％。 在过去两年中，国税局推出的数字工具比过去 20 年还多，包括： 个人在线账户和税务专业 (Tax Pro) 账户有二十多项新功能和加强功能。 企业税务账户的推出。 发布了 60 多种适应数字移动的表格。 纳税人能够通过对话热线获得退税状态。 一款适用于移动设备的网络工具， “我的退税在哪里? (Where’s My Refund?)”。 通过数字化优先倡议计划，国税局正在追求一个愿景，即纳税人可以根据需要以数字方式完成与国税局的所有交易。改善纳税人数字体验的核心是增强个人在线账户，包括能够自行更正预扣税金额、重新设计通知以改善用户体验、提供适应数字移动的纳税申报表、西班牙语纳税誊本以及注册无纸化和电子邮件的偏好设置。扩展了付款选项，包括折衷付税协议 (OIC) 和一次性多笔付款。其他扩展服务包括： 一种抵押还款计算器，其可以生成一封国税局信函，他们可以与授权的第三方分享该信函，以确认还款余额。 能够查看其通信审计的查税状态。 对于其雇主收到 “锁定” 信函要求从每份薪水中预扣最低联邦税额的纳税人，他们现在可以找到有关如何解除或修改锁定金额的信息。 能够使用自助折衷付税协议 (OIC) 资格检查来确定他们是否符合提交 OIC 的主要资格要求。 多笔付款的单次交易，允许纳税人在其在线帐户内为单次交易向购物车添加和删除多笔付款。 可得到英语和西班牙语的誊本。 选择无纸化联系和电子邮件偏好设置。 申请身份保护识别号码 (IP PIN)。 国税局还扩大了 Tax Pro 账户功能，帮助税务专业人员管理其与纳税人的授权关系，查看纳税人信息并代表纳税人行事。新功能包括： 能够查看个人和企业纳税人的付款动静。 一款新的虚拟助手，允许税务专业人员访问自动聊天机器人来解决税务问题，并能够升级到实时聊天以寻求有关收款问题的帮助。 能够查看和代表个人纳税人制定和修改付款计划。 可选择代表授权客户使用支票或储蓄帐户在同一天最多支付五笔款项。 在全面开发后，Tax Pro 账户将成为一个强大的在线工具，包括能够为企业纳税人启动POA/TIA，他们可以在其企业税务账户中进行审查和批准，链接和管理企业CAF访问权限，查看个人和企业纳税人的退税和审计状态等等。 在为纳税人开发数字工具方面取得的其他进展包括： 作为简单通知倡议计划的一部分，重新设计通知使其更加清晰：国税局重新设计了247种最常见的通知，并计划在未来几个月内部署更多通知。所有通知最近都已被添加到个人在线账户中，供纳税人查看。 通过无纸化处理倡议计划实现的移动自适应表格：国税局现在有60多种表格可供移动设备使用，允许纳税人在手机和平板电脑上填写常见的非税务表格。自2023年9月推出以来，纳税人已经提交了超过10万份表格。最新的表格具有 “保存和起草” 功能，允许纳税人开始填写表格，保存表格，之后再返回继续。添加保存和起草功能允许一些未来的功能, 包括多个配偶能够签署表格。它还将允许纳税人签署表格，保存表格并发送给第二位纳税人在其个人在线账户上签署。额外有17 种表格于 2024 年 12 月 8 日上线，使目前可用的移动自适应表格总数达到 67 种。 通过无纸化处理倡议计划，文件上传工具的使用量持续增加：文件上传工具使纳税人和税务专业人员更容易与国税局进行数字通信。借助该工具，纳税人可以以数字方式向国税局提交对通知和信函的回函以及回复。该工具于 2021 年 3 月推出，并于 2023 年进行了扩展。文件上传工具已提交超过150万份，迄今共提交了1,669,625份。据估计，94％的纳税人不再需要向国税局邮寄信件，从而大量减少了寄给国税局的纸质信件。
