作為新倡議計劃的一部分，為美國納稅人追回 了4.7億元；在無紙化處理倡議和簡單通知倡議方面取得持續進展 IR-2024-310，2024 年 12 月 12 日 華盛頓 ——國稅局今天為戰略運營計劃提供了定期季度更新，概述了刑事調查，納稅人服務的改進以及數位現代化方面的進展的關鍵里程碑，這些進展改善了機構運營，同時保護了數十億美元的納稅人資金。 國稅局現在已從正在進行的新倡議措施中追回了 4.7 億美元。這其中有超過 13 億美元来自未繳付過期稅款或未申報稅表的高收入、高財富個人, 有 29 億美元與國稅局有關稅務和財務犯罪（包括毒品販運、網絡犯罪和恐怖分子資金融資）的刑事調查工作有關，以及有4.75 億美元來自因舉報者資訊的刑事案件和民事案件收益。 國稅局今天還宣布了關注自 2017 年以來沒有報稅的高收入未申報人士的新結果。國稅局現在已從超過 28,000 名未申報人處收集了 2.92 億美元，自 2024 年 9 月以來增加了 1.2 億美元。這些情況是國稅局收到第三方資訊（例如透過W-2 和 1099表格），表明這些人收入介於 40萬至 100 萬美元或超過 100 萬美元，但未能提交納稅申報表。由於預算嚴苛和員工限制，不允許繼續執行這些案件, 因此，自 2016 年以來，未申報人計劃在斷斷續續地進行。有了額外的資金後，國稅局已有能力於今年早些時候恢復這項核心稅務管理工作。 國稅局專員 Danny Werfel 表示：「國稅局繼續在機構的各種轉型工作方面取得巨大的進展，從而提供真實的改進來幫助納稅人和企業，同時在執法和合規領域採取重要步驟，以保護數十億人免受持續的陰謀計劃侵害，確保高收入個人提交申報表並支付稅金和罰款，並對抗從恐怖分子融資到毒品販運者的一切。」 追捕毒品販運者、網絡犯罪、恐怖分子籌資 國稅局刑事調查（IRS-CI）(英文) 負責調查稅務和財務犯罪，包括販毒、網絡犯罪和恐怖分子資金融資。在 2024 財政年度（FY24），IRS-CI 發現超過 9.1 億美元的欺詐，獲得法院命令，向美國納稅人退還總計 17 億美元，並檢獲總值約 12 億美元的犯罪資產。 IRS-CI 個案例 作為有組織犯罪毒品執法專責小組（OCDETF）的一部分，CI與其他執法機構合作協助調查多宗個案。CI在追蹤資金方面的金融專業知識不僅有助於揭開財務和稅務罪行，還揭開了包括有組織販賣毒品的其他犯罪。根據公眾法院記錄，這些包括： 10 月，Jason Brown 因販運芬坦尼爾 (fentanyl) 以及試圖為伊拉克和沙姆伊斯蘭伊斯蘭國（也稱為 ISIS）提供物質支持，被判入聯邦監獄 18 年。2019 年，Brown三次向一名個人提供了 500 美元的現金，他清楚這筆錢將轉給一名在敘利亞從事恐怖活動的伊斯蘭教士兵。Brown不知道的是，他提供資金的這個人與執法機關保密合作，而這個聲稱的 ISIS 戰士實際上是一名秘密執法官。此外，在 2019 年，Brown從加利福尼亞州販運芬坦尼爾和其他毒品到芝加哥郊區，並非法持有數個裝載的手槍，以促進他的毒品販運活動。 IRS-CI 在調查中提供了重大協助，致使毒販George Pherai-Bogeajis在11月被判處於聯邦監獄 19 年 7 個月，因陰謀分配甲基安非他命(methamphetamine)和苯坦尼爾，以及持有槍械以促進販毒品販運。Pherai-Bogeajis還被沒收了用於犯罪的四輛車輛和四輛槍械，以及 867,265 美元的毒品收益。4月，執法機關在他佛羅里達州的家執行搜查令，檢獲近 50 公斤甲基安非他命、數千克 MDMA、超過兩公斤可卡因和近一公斤其他毒品，包括苯坦尼爾。 Christian Grajeda-Varela 於 10月因販運芬坦尼爾和洗錢而被判入獄近四年。他承認在 2023 年 7月向舊金山的一個毒販出售了大約 1.5 磅的芬坦尼爾。在Grajeda-Varela 的奧克蘭住宅搜查後，聯邦特工發現了 109 克芬坦尼爾，超過六磅甘露醇（mannitol, 用於切割或稀釋芬坦伊的常見混合劑），可卡因基，可卡因和海洛因以及毒品分發工具。Grajeda-Varela 還承認，在 2022 年 3 月至 8 月期間，他在奧克蘭的一家貨幣服務商 America Latina 洗钱了與毒品貿易有關的 20 萬美元的現金；這些資金以大約 125 種國際電匯的形式轉送給墨西哥和洪都拉斯的收款人。 舉報者的協助 舉報者繼續在刑事案件和民事案件中提供寶貴的貢獻。舉報者的資料已成功促進刑事調查、檢控以及徵收稅款、罰款、處罰、利息等金額。在 24 財政年度，國稅局向舉報者支付總額 1.235億美元的獎金，因為協助案件收益 4.747 億美元。這些案件包括未報告/少報告的收入、隱藏的離岸資產、過度扣除、一般涉嫌稅務欺詐和濫用國際交易。 改善納稅人服務 作為 “數位化優先倡議計劃” 的一部分，國國稅局正在繼續擴展企業稅務帳戶的功能，這是一種適用於企業納稅人的在線自助服務工具。股份公司 (C corporations) 現在可以激活企業稅務帳戶 (英文) ，使合資格使用此在線自助工具的企業實體總數達到數百萬。重點包括： 可以代表其公司合法行動的 股份公司 (C corporations) 和 小型企業股份公司 (S corporations) 的授權個人現在可以查看和支付稅收餘額和聯邦稅務存款。 國稅局還推出了一項新功能，透過為獨資業主和授權個人提供了長期的 IRS 收入驗證快速服務（IVES）的訪問權限，以批准或拒絕貸款公司的稅務謄本授權請求來加快貸款流程。 企業納稅人現在可訪問西班牙語的納稅申報表，帳戶和大多數實體謄本。 這些更改是隨著 9 月宣布的升級後發生的，允許企業納稅人查看和提交到期餘額付款。 此外，企業納稅人歷來被服務不足, 國稅局已擴大了為他們提供納稅謄本交付系統（TDS）可傳送的謄本類型。以前，納稅人及其代表必須致電要求透過 TDS 謄本無法獲得的資訊。客戶服務代表會向來電者提供內部印刷品，並在將印刷品提供給來電者之前，手動遮罩個人識別資訊。遮罩謄本很耗時。現在，納稅人及其代表可以透過在線自助工具訪問這些新謄本，其中包括企業稅務帳戶和電子服務 TDS。 企業實體和 94X 系列納稅申報表謄本現已透過 TDS獲得 , 提供給稅務專業人士和申報代理透過電子服務訪問 TDS。國稅局員工可以透過員工使用者入口網站 (Employee User Portal) 存取這些謄本，企業稅務帳戶的授權使用者可以下載這些謄本。謄本服務的擴展將在 2026 年 12 月以分階段方式繼續進行。未來的版本將包括表格 990 系列，表格 1041，表格 2290，表格 1042，表格 706 以及西班牙語謄本。 有關 “數位化優先倡議計劃”的更多詳細資訊；過去 2 年內推出的數位工具比前 20 年還更多 國稅局正在大幅改善納稅人面對面的、透過電話的和在線的服務。國稅局正在努力提供與納稅人與其銀行或金融機構體驗相同的現代化在線體驗。國稅局已創建並增強了流行且便捷的在線工具，透過提供簡單、安全的自助服務選項以獲取資訊並解決問題，從而節省納稅人的時間和金錢。例如，在 2024 年申報季節中，國稅局更新了「我的退款在哪裡？(Where’s My Refund?)」工具, 使用簡單語言提供更詳細的退款狀態資訊，使用率增加近 30%。 國稅局在過去兩年推出了比前 20 年還更多的數位工具，包括： 個人在線帳戶和 Tax Pro 帳戶的二十多項新功能和增強功能。 企業稅務賬戶的啟動。 發布了 60 多種數位移動適應表格。 納稅人可以透過對話熱線獲得退款狀態。 適用於行動裝置的網路工具, 「我的退款在哪裡？ (Where’s My Refund?) 」。 透過數位化優先倡議計劃，國稅局正在追求一個願景，即納稅人可以根據他們願意以數位方式完成與國稅局的所有交易。改善納稅人數位體驗的核心是個人在線帳戶的改進，包括自行更正預扣金額的能力，重新設計的通知以提供更好的用戶體驗，提供數位移動適應稅表格，西班牙語的謄本請求以及註冊無紙化和電子郵件偏好設定。擴展的付款選項，包括折衷付稅協議 (OIC) 和一次性的多筆付款。其他擴展服務包括： 一種抵押還款計算器，可以生成國稅局信函，他們可以與授權的第三方共享以確認還款餘額。 能夠查看他們的通信審計狀態。 對於僱主收到「鎖定」信的納稅人，要求從每張工資中扣除最低聯邦稅金額，他們現在可以找到有關如何釋放或修改鎖定金額的訊息。 能夠使用自助折衷付稅協議 (OIC) 資格檢查，確定他們是否符合提交 OIC 的主要資格要求。 多筆付款的單次交易，允許納稅人在其在線帳戶中為單次交易添加和刪除多個付款到購物車中。 提供英語和西班牙語謄本。 選擇無紙化聯繫和電子郵件偏好設置。 申請身份保護識別號碼 (IP PIN)。 國稅局還擴大了 Tax Pro 帳戶能，幫助稅務專業人員管理他們與納稅人的授權關係，查看納稅人的資訊並代表納稅人行動。新功能包括： 查看個人和企業納稅人付款活動的能力。 新的虛擬助理，可讓稅務專業人員訪問自動聊天機器人以解決稅務問題，並且能夠升級到實時聊天以獲得幫助處理收款相關問題。 能夠代表個人納稅人查看和採取行動，以設置和修訂付款計劃。 可選擇使用支票或儲蓄帳戶代表授權客戶同一天支付最多五筆付款。 完全開發後，Tax Pro 帳戶 將成為一個功能強大的在線工具，包括為企業納稅人啟動 POA/TIA 的能力，他們可以在其企業稅收帳戶中查看和批准，鏈接和管理業務 CAF 訪問權限，查看個人和企業納稅人的退稅和審計狀態等等。 為納稅人開發數位工具的其他進展包括： 作為簡單通知倡議計劃的一部分，重新設計通知以更清晰：國稅局重新設計了 247 種最常見的通知，並計劃在未來幾個月內部署更多通知。所有通知最近都已新增至個人在線帳戶，供納稅人查看。 透過無紙化處理倡議計劃進行移動適應表格：國稅局現在提供了60多種表格可供移動使用，允許納稅人在手機和平板電腦設備上填寫常見的非稅務表格。自 2023 年 9 月推出以來，納稅人已提交了超過 100 萬份表格。最新的表格具有「保存和草稿」功能，允許納稅人啟動表格，保存並稍後返回繼續。新增保存和草稿允許一些未來的功能，包括多位配偶簽署表格的能力。它還將允許納稅人簽署表格，保存表格並發送給第二名納稅人在他們的個人在線帳戶簽署。在 2024 年 12 月 8 日，額外的 17 個表格上線，使目前可用的移動適應表格總數達到 67 種。 通過無紙化處理倡議計劃，文檔上傳工具的使用量持續增加：文檔上傳工具使納稅人和稅務專業人員更輕鬆地與國稅局進行數位化對應。借助該工具，納稅人可以將通知和信件的回函以及回复以數位化方式提交給國稅局。該工具於 2021 年 3 月推出，並在 2023 年擴展。目前為止，文件上傳工具已超過 150 萬份文件提交，共有 1,669,625 份。據估計，94% 的納稅人不再需要向國稅局郵寄信件，從而減少了大量進入國稅局的紙質通信。
