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Quién califica para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

FS-2018-1SP, enero de 2018

El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un estímulo financiero para familias con ingresos bajos o moderados. Este año, millones de trabajadores podrían calificar por primera vez debido a cambios en su estado civil, financiero o parental. El EITC es un crédito tributario reembolsable. Esto significa que los trabajadores pueden recibir dinero de vuelta, incluso si no deben impuestos. En 2017, cerca de 27 millones de contribuyentes recibieron más de $65 mil millones en EITC.

El IRS anima a los trabajadores que ganaron $53,930 o menos en 2017 a ver si califican. Esto incluye personas que trabajan para alguien o que tienen su propio negocio o granja. Una manera de saber si califican es a través del Asistente del EITC en IRS.gov. Usar el Asistente de EITC ayuda a los contribuyentes ya que el EITC es complejo y muchas reglas especiales aplican. Para obtenerlo correctamente, el IRS alienta a todos los trabajadores a buscar ayuda tributaria gratuita a través del programa Free File del IRS, o en un sitio local de preparación gratuita de impuestos. Estos sitios cuentan con voluntarios comunitarios adiestrados por el IRS, que ayudan a asegurar la elegibilidad de los contribuyentes para el crédito.

Límites del crédito para el año tributable 2017

La cantidad del EITC varía según el ingreso, estado civil tributario y el tamaño familiar. Aquellos que califican para el EITC para el año tributario de 2017 pueden obtener un crédito de:

  • $2 a $510 sin hijos calificados
  • 9 a $3,400 con un hijo calificado
  • $10 a $5,616 con dos hijos calificados
  • $11 a $6,318 con tres o más hijos calificados

No todo el mundo califica para el crédito máximo. El año pasado el crédito promedio fue de más de $2,445.

Elegibilidad para el EITC

Para calificar, los trabajadores deben tener ingresos e ingreso bruto ajustado dentro de ciertos límites, y cumplir con ciertas reglas básicas. Luego, el trabajador debe cumplir con reglas adicionales para aquellos sin un hijo calificado o tener un hijo que cumpla con todas las reglas de hijo calificado para el trabajador o el cónyuge del trabajador, si presenta una declaración conjunta.

Sólo una persona puede reclamar el mismo hijo calificado.

puede usar a ese hijo para reclamar el EITC. Además, si el hijo califica tanto para los padres como para otra persona, la otra persona sólo puede obtener el crédito si tiene un ingreso bruto ajustado (AGI) mayor que cualquiera de los padres. La persona que no reclame al hijo calificado luego de aplicar las reglas de desempate, entonces puede reclamar el EITC sin un hijo calificado, si cumple con los demás requisitos.

La paga de combate suele estar exenta de impuestos y no se incluye en el ingreso bruto ajustado.

Bajo una regla especial, aquellos que reciben paga de combate pueden optar por contar toda la paga como ingreso tributable para calcular la cantidad del EITC. Esto podría o no aumentar la cantidad del EITC. El IRS exhorta a las personas que reciben paga de combate a que calculen sus impuestos al reportar la cantidad de paga de combate y sin reclamarlo para asegurarse que obtienen el mejor beneficio tributario. También hay reglas especiales para ciertos tipos de ingresos por discapacidad y para miembros del clero.

Para aprender más acerca de elegibilidad, visite ¿Reúno los requisitos del EITC? en IRS.gov/EITC, o, para facilitar el proceso, use el Asistente de EITC que le ayudará a navegar las reglas.

Números de seguro social requeridos para todos

El IRS les recuerda a los contribuyentes que se aseguren de tener a la mano números de seguro social válidos para sí mismos, su cónyuge si presentan una declaración en conjunto, y para cada hijo calificado, antes de presentar su declaración. Además, deben obtener estos números de seguro social antes de la fecha límite de presentación de impuestos, incluyendo prórrogas calificadas. Para la mayoría de las personas, la fecha límite para declarar impuestos es el 17 de abril de 2018. La mayoría de las personas pueden extender esta fecha para su declaración de 2017 hasta el 15 de octubre de 2018. Hay reglas especiales paras militares o para los que se encuentra fuera del país.

Retrasos en reembolsos

La ley requiere que el IRS retenga reembolsos que reclaman el EITC y el Crédito Tributario Adicional por Hijo (ACTC) hasta mediados de febrero. El IRS debe retener el reembolso completo, incluso la porción no asociada con el EITC o ACTC. Esto ayuda a asegurar que los contribuyentes reciban el reembolso correcto y le permite a la agencia más tiempo para ayudar a detectar y prevenir el fraude.

El IRS espera que los reembolsos más tempranos relacionados con el EITC/ACTC lleguen a las cuentas bancarias o tarjetas de débito comenzando el 27 de febrero de 2018, si eligen depósito directo y no hay problemas con la declaración de impuestos.

Evite errores

Los contribuyentes son responsables por la precisión de su propia declaración, incluso cuando otra persona es quien la prepara. Debido a que el EITC es complejo, muchas personas que lo reclaman cometen errores. Los trabajadores deben obtener ayuda si no están seguros si califican. Los errores comunes incluyen:

  • Reclamar un hijo que no cumple con las cuatro pruebas para un hijo calificado de edad, residencia, relación y declaración conjunta.
  • Presentar como soltero o jefe de familia, si casado.
  • Informar cantidades incorrectas de ingresos o gastos.
  • Números de seguro social ausentes o incorrectos para sí mismo, cónyuge o hijos calificados.

Reclamar el EITC como error puede tener un impacto duradero

La presentación de una declaración de impuestos con un error en la reclamación del EITC puede:

  • Retrasar la parte del EITC del reembolso hasta que el IRS corrija el error. El retraso puede tardar varios meses.
  • Causar que el IRS niegue todo o parte del EITC. Si esto sucede, el contribuyente:
    • Debe pagar la cantidad del EITC pagada por error, más los intereses.
    • Puede necesitar presentar el Formulario 8862, Información para Reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo después de la Desautorización, para reclamar nuevamente el EITC.
    • Si el error se debe a negligencia imprudente o intencional de las reglas, el IRS podría prohibir al contribuyente de reclamar el EITC por un máximo de 10 años.

Los trabajadores deben ayudar a los preparadores a presentar una declaración correcta

Cuando un contribuyente le paga a alguien para que prepare su declaración, esa persona y la empresa para la que trabaja tienen una responsabilidad adicional para asegurarse de que la declaración está correcta. Espere que cualquier preparador, ya sea pagado o no, haga muchas preguntas. Ayúdelo respondiendo a todas las preguntas y tenga a la mano todos los documentos que el preparador necesita para que la declaración esté correcta. Averigüe qué documentos debe tener a la mano en IRS.gov/eitc.

Cómo reclamar el EITC

Para reclamar el EITC, los contribuyentes deben presentar un Formulario 1040, 1040A o 1040EZ. Si un contribuyente reclama el EITC con un hijo calificado, el Anexo EIC debe completarse y adjuntarse a la declaración de impuestos. El Anexo EIC proporciona al IRS información acerca del hijo o hijos calificados, incluyendo sus nombres, edades, SSN, relación con el contribuyente y la cantidad de tiempo que vivió con el contribuyente durante el año.

Carta del IRS

En algunos casos, un contribuyente podría recibir una carta del IRS solicitándole información adicional. Para evitar un retraso en un reembolso, el contribuyente debe responder prontamente a la carta. Además, es muy importante que el contribuyente llame al número que aparece en la carta y le deje saber al IRS si necesita más tiempo para una respuesta completa. Si el contribuyente necesita ayuda, debe llamar al número de teléfono que aparece en la carta. Para consejos adicionales acerca de cómo responder a estas cartas, visite Cartas del EITC (en inglés), en IRS.gov/EITC.

Cómo obtener ayuda gratuita de impuestos

Los contribuyentes pueden ver si califican con la herramienta Asistente del EITC en IRS.gov. Encuentre información acerca de quién califica, cómo reclamar y más sobre el EITC en irs.gov/eitc.

Aquellos que califican para el EITC deben considerar los servicios gratuitos de preparación de impuestos. Muchas organizaciones ofrecen preparación gratuita de declaración de impuestos para contribuyentes con un ingreso menor de $53,930 y contribuyentes de edad avanzada o discapacitados en miles de sitios de voluntarios en todo el país.

El Programa de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes ofrece preparación gratuita de impuestos para contribuyentes con ingresos bajos a moderados. Para encontrar un sitio cercano de VITA, visite IRS.gov y escriba la palabra VITA en la casilla de búsqueda o llame al IRS al 800-906-9887.

El Asesoramiento Tributario para Personas de Edad Avanzada provee ayuda a personas mayores de 60 años. Para encontrar un sitio TCE, visite la página web del localizador de AARP (en inglés).

Los miembros activos de la milicia y sus familias pueden recibir asistencia gratuita para la preparación de impuestos en los sitios VITA dentro de sus instalaciones. Los voluntarios están adiestrados y equipados para abordar asuntos tributarios militares específicos.

Los trabajadores elegibles para el EITC también pueden solicitar asistencia gratuita usando otras opciones del IRS como Free File del IRS, el programa gratuito de preparación de impuestos y presentación electrónica, disponible solo en IRS.gov/freefile y proporcionado por compañías de software. Free File es una asociación público-privada que proporciona una forma gratuita de hacer una declaración de impuestos federales, ya sea con el uso de software de marca o con formularios interactivos en línea. El software de Free File ya está disponible para millones de personas y familias que ganan $66,000 o menos. Algunas compañías de software también ofrecen la presentación gratuita del estado a aquellos que son elegibles para el EITC estatal.

Muchos proveedores de software de presentación electrónica y profesionales de impuestos también ofrecen servicios gratuitos para contribuyentes de bajos ingresos.

EITC y otros programas de beneficios

Los reembolsos recibidos del EITC o cualquier otro crédito tributario no se usan para determinar la elegibilidad para ningún programa federal o que recibe fondos federales, de beneficios públicos, como Medicaid, Ingreso Suplementario de Seguridad (SSI), Programa de Asistencia de Nutrición Suplementaria (cupones de alimentos), vivienda de bajos ingresos o la mayoría de los pagos de Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (TANF). Aquellos que ahorren su crédito tributario por más de 30 días deben ponerse en contacto con su coordinador de beneficios del gobierno estatal, tribal o local para averiguar si sus beneficios cuentan como activos.

Los beneficios por desempleo no son ingresos del trabajo y no pueden utilizarse para reclamar el EITC. Pero son ingresos tributables y pueden afectar la cantidad del EITC que una persona puede obtener.

¿Califica para el EITC?

Vea qué otros créditos tributarios están disponibles.

Recursos relacionados:

  • Página principal del EITC (irs.gov/eitc)
  • Videos del IRS, disponibles en YouTube, proveen información acerca de créditos y deducciones y cambios de leyes tributarias. El IRS también tiene videos en inglés (IRSvideos) y Lenguaje de Señas Americano (IRSvideosASL).
  • Archivos de audio del IRS, mensajes tributarios informales en inglés y español, pueden usarse para podcasts o para sonar en un artefacto portátil.
  • La Publicación 596, Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, ofrece una visión general revisada del EITC, las reglas de elegibilidad e instrucciones acerca de cómo reclamarlo. 
  • @IRSnews y @IRSenEspanol, transmisión de noticias del IRS en Twitter, provee las últimas noticias de impuestos federales e información para contribuyentes en inglés y español.