Diez consejos clave para agricultores y granjeros

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Consejo tributario del IRS 2016-15SP, 8 de febrero de 2016

Las granjas incluyen ranchos, sembradíos y huertos. Mientras algunos crían ganado, aves de corral o peces, otros cultivan frutas y verduras. Todos los ingresos de granja se reportan en el Anexo F, Ganancias o Pérdidas de la Agricultura. Si es dueño de una granja o de un rancho, aquí le presentamos diez consejos tributarios:

  1. Seguro de Cosecha.  Pagos que recibe del seguro por daños a la cosecha (en inglés) cuentan como ingreso. Generalmente, debe reportar estos pagos en el año que los recibe.
  2. Venta de artículos comprados para reventa.  Si vendió ganado u otros artículos que compró con el propósito de revender, debe declarar la venta. Su ganancia o pérdida es la diferencia entre su precio de venta y la base. Por lo general, la base es el costo del artículo. Su costo también puede  incluir otras cantidades que pagó como el impuesto sobre las ventas y el flete.
  3. Ventas relacionadas al clima.  El mal tiempo como una sequía o una inundación puede forzarlo a vender más ganado de lo normal para ese año. De ser así, podría retrasar la declaración de las ganancias por vender los animales adicionales
  4. Gastos de Granja.  Los granjeros pueden deducir gastos ordinarios y necesarios que hayan pagado por su negocio. Un gasto ordinario es un gasto  común y aceptado en la industria. Un gasto necesario es aquel que es apropiado y útil para su negocio.
  5. Salarios de Empleados.  Puede deducir los sueldos que haya pagado a trabajadores en su granja de tiempo completo y tiempo parcial. Debe retener el Seguro Social, Medicare e impuestos federales de los salarios.
  6. Reembolso de Préstamos. Sólo se pueden deducir los intereses que pagó sobre el préstamo si este se usó para su negocio agrícola. Usted no puede deducir los intereses que haya pagado por un préstamo que usó para gastos personales.
  7. Pérdidas Netas de Operación. Si sus gastos son mayores que sus ingresos para ese año, es posible que tenga una pérdida neta de operación (en inglés). Puede aplicar la pérdida a otros años y deducirla entonces. Podría obtener un reembolso por una fracción o el monto total de los impuestos que pagó en años anteriores. También podría reducir sus impuestos en años futuros.
  8. Promedio de Ingresos Agrícolas.  Es posible que pueda promediar (en inglés) todos o algunos de los ingresos agrícolas del año en curso a lo largo de los últimos tres años. Esto puede reducir sus impuestos si su ingreso agrícola es alto en el año en curso y bajo en los últimos tres años.
  9. Crédito o reembolso tributario.  Posiblemente pueda reclamar un crédito tributario o el reembolso de los impuestos por el consumo que pagó por el combustible usado en las operaciones de su granja.
  10. Guía Tributaria para Granjeros.  Para más detalles sobre este tema, vea la Publicación 225, Guía Tributaria para Granjeros (en inglés). Se puede conseguir en IRS.gov/forms en cualquier momento. También la puede ordenar en IRS.gov/orderforms para que se la envíen por correo.

Todo contribuyente tiene una serie de derechos fundamentales que se deben tener en cuenta cuando se trata con el IRS. Estos son los derechos del contribuyente. Explore sus derechos y nuestras obligaciones para protegerlos en IRS.gov.

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