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Consejos para tener en cuenta sobre la venta de una casa y los impuestos

Consejo tributario de verano del IRS 2017-13SP, 31 de julio de 2017

Los dueños de casas pueden calificar para excluir de sus ingresos toda o parte de las ganancias de la venta de su casa principal.  

Los siguientes son algunos consejos para tener en cuenta al vender una casa:

Posesión y uso. El dueño de la casa tiene que cumplir los requisitos de posesión y uso para reclamar la exclusión. Esto significa, que durante el período de cinco años que termina en la fecha de la venta, el dueño de la casa tiene que haber:

  • poseído la casa por un mínimo de dos años
  • vivido en la casa como su vivienda principal por un mínimo de dos años.

Ganancias. Si hay una ganancia de la venta de la casa principal, el dueño puede excluir de sus ingresos hasta $250,000 de la ganancia o $500,000 en una declaración conjunta, en la mayoría de los casos. Los dueños de casas que pueden excluir la totalidad de la ganancia, no tienen que declarar la venta en sus declaraciones de impuestos.

Pérdidas.  Una casa principal que se vende por menos del precio que fue comprada, no es deducible.

Declarar la venta. Se requiere declarar la venta de una casa en una declaración de impuestos, si la totalidad o una parte de la ganancia no es excluible. También debe declarar una venta en una declaración de impuestos, si el contribuyente opta por no reclamar la exclusión o recibe un Formulario 1099-S, Ganancias de transacciones de bienes inmuebles, en inglés.

Posibles excepciones. Hay excepciones a las reglas anteriores para las personas con discapacidades, ciertos miembros del ejército, la comunidad de inteligencia y los trabajadores del Cuerpo de Paz, entre otros. Hay más información disponible en la Publicación 523, Venta de su casa, en inglés.

Hojas de trabajo. La Publicación 523 incluye las hojas de trabajo que le ayudan a calcular:  

  • La base ajustada de la casa vendida
  • La ganancia (o pérdida) en la venta
  • La ganancia que puede excluir

Puntos a tener en cuenta:

  • Los contribuyentes que poseen más de una casa, solo pueden excluir la ganancia de la venta de su casa principal. Deben pagarse los impuestos sobre la ganancia de la venta de cualquier otra casa.
  • Los contribuyentes que usaron el crédito tributario para comprador de primera vivienda (en inglés) para comprar su casa tienen reglas especiales que se aplican a la venta. Para obtener más información acerca de estas reglas, consulte la Publicación 523. Use la herramienta de Búsqueda de la cuenta del comprador de primera vivienda (en inglés), para obtener información de la cuenta, tal como la cantidad total de su crédito o la cantidad de su reintegro.
  • Tal vez pueda deducir los gastos de mudanza relacionados con el trabajo. Consulte la Publicación 521, Gastos de mudanza, en inglés.
  • Los contribuyentes que se mudan después de vender su casa, deben actualizar sus direcciones con el IRS y el Servicio Postal de los EE. UU. mediante la presentación del Formulario 8822, Cambio de dirección, en inglés.
  • Los contribuyentes que compraron la cobertura de salud a través del Mercado de Seguros Médicos, deben informar al Mercado al mudarse fuera del área cubierta por el plan actual del Mercado.

Evite las estafas. El IRS nunca inicia contacto por los medios sociales o mensajes de texto. El primer contacto generalmente le llega por correo. Aquellos que se preguntan si adeudan dinero al IRS, pueden ver la información de su cuenta tributaria en IRS.gov/espanol para averiguarlo.

Recursos adicionales:

Videos de YouTube del IRS: