Recordatorios de fin de año del IRS sobre IRA

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Edición especial de consejos tributarios del IRS 2015-21SP, 2 de diciembre de 2015

Cuentas de Retiro Individual o IRA, son vehículos importantes para que usted pueda ahorrar para la jubilación. Si usted tiene una cuenta IRA o planea comenzar una pronto, hay algunas reglas de fin de año clave que usted debe saber. Aquí están los mejores recordatorios de fin de año del IRS sobre IRA:

Conozca los límites de contribución y deducción. Usted puede contribuir (en inglés) hasta un máximo de $5,500 ($6,500 si tiene 50 años o más) a un IRA tradicional o Roth. Si usted presenta una declaración conjunta, usted y su cónyuge pueden contribuir cada uno a una cuenta IRA incluso si sólo uno de ustedes tiene remuneración tributable. Tiene hasta el 18 de abril del 2016 para hacer una contribución IRA del 2015. En algunos casos, puede que tenga que reducir su deducción (en inglés) por sus contribuciones IRA tradicionales. Esta regla se aplica si usted o su cónyuge tiene un plan de jubilación en el trabajo y su ingreso se encuentra por encima de un cierto nivel.

Evite el exceso de contribuciones. Si contribuye más que los límites del IRA para el año 2015(en inglés), usted está sujeto a un impuesto de seis por ciento en la cantidad en exceso. El impuesto se aplica cada año mientras que las cantidades en exceso se mantienen en su cuenta. Puede evitar el impuesto si usted retira la contribución en exceso de su cuenta en la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos del 2015 (incluyendo las prórrogas).

Tome las distribuciones requeridas. Si usted tiene por lo menos 70½, de edad, debe tomar una distribución mínima requerida(en inglés), o RMD por sus siglas en inglés, desde su cuenta IRA tradicional. Usted no está obligado a tomar una RMD de su cuenta IRA Roth. Normalmente debe tomar su RMD para el 31 de diciembre del 2015. Si cumplió 70½ en el 2015 la fecha límite es el 1 de abril del 2016.. Si usted tiene más de una cuenta IRA tradicional, calcule la RMD por separado para cada IRA. Sin embargo, puede retirar la cantidad total de uno o más de ellos. Si usted no toma su RMD a tiempo enfrenta el  50 por ciento del  impuesto de consumo  sobre la cantidad de RMD que usted no retiró.

Las distribuciones de IRA pueden afectar su crédito tributario de prima (PTC, por sus siglas en inglés). Si usted toma una distribución de su IRA al final del año y espera para reclamar el PTC, usted debe tener cuidado con respecto a la cantidad de la distribución. Distribuciones tributables aumentan su ingreso familiar, y el PTC puede ser eliminado. Usted perderá la elegibilidad  si el aumento de su ingreso familiar para el año supera el 400 por ciento del nivel de pobreza federal para el tamaño de su familia. En este caso, debe pagar la cantidad total de los pagos adelantados del crédito tributario de prima que se hicieron a su proveedor de seguro de salud en su nombre.

Todo contribuyente tiene una serie de derechos fundamentales que se deben tener en cuenta cuando trata con el IRS. Estos son los derechos del contribuyente. Explore sus derechos y nuestras obligaciones para protegerlo en IRS.gov.

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