Temas sobre la jubilación: límites en la aportación de un IRA

Para el 2020 y 2019, las aportaciones totales que hace cada año a todos los arreglos personales de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés), tradicional (en inglés) y Roth (en inglés), no pueden superar:

  • $6,000 (en inglés) ($7,000, si tiene 50 años de edad o más); o bien
  • Su remuneración tributable para el año, si su remuneración fue inferior a este límite en dólares.

Para el 2018, 2017, 2016 y 2015, las aportaciones anuales totales que hace a todos los arreglos de IRA tradicional (en inglés) y Roth (en inglés) no pueden superar:

  • $5,500 (en inglés) ($6,500 si tiene 50 años de edad o más); o bien
  • Su remuneración tributable para el año, si su remuneración fue inferior a este límite en dólares.

El límite de la aportación al IRA no se aplica a lo siguiente:

Cómo deducir su aportación al IRA

Las aportaciones a arreglos IRA tradicionales quizás podrían ser deducibles en los impuestos. La deducción podría estar limitada si usted o su cónyuge tienen la cobertura de un plan de jubilación en el trabajo y sus ingresos superan determinados niveles.

Límite para aportaciones a arreglos de IRA Roth

Además del límite general para aportaciones que corresponde a los arreglos de IRA tradicional y Roth, su aportación a un arreglo de IRA Roth puede verse limitada según su estado civil para efectos de la declaración y los ingresos.

Aportaciones a arreglos IRA después de cumplir los 70 años y medio de edad

Para el 2020 y más adelante, no existe límite de edad alguno para realizar aportaciones regulares a los arreglos de IRA tradicional o Roth.

Para el 2019, si tiene 70 años y medio de edad o más, no puede hacer una aportación regular a un arreglo de IRA tradicional. No obstante, puede seguir aportando a un IRA Roth y hacer aportaciones de reinversión a un arreglo de IRA Roth o tradicional sin importar su edad.

Los IRA conyugales

Si presenta una declaración conjunta, puede aportar a un IRA incluso si no tuvo remuneración tributable, con la condición de que su cónyuge sí la haya tenido. Cada cónyuge puede hacer una aportación hasta cierto límite; sin embargo, el monto de sus aportaciones combinadas no puede superar la remuneración tributable que figura en la declaración conjunta. Consulte el Límite para IRA conyugales Kay Bailey Hutchison (en inglés) en la Publicación 590-A.

Si ninguno de los cónyuges participó de un plan de jubilación (en inglés) en el trabajo, todas las aportaciones serán deducibles.

¿Puedo aportar a un IRA si participo de un plan de jubilación en el trabajo?

Puede aportar a un arreglo de IRA tradicional o Roth ya sea que participe o no de otro plan de jubilación mediante su empleador o negocio. Sin embargo, es probable que no pueda deducir (en inglés) todas sus aportaciones del arreglo de IRA tradicional si usted o su cónyuge participa de otro plan de jubilación en el trabajo. Es probable que las aportaciones a un arreglo de IRA Roth estén limitadas si sus ingresos superan un determinado nivel.

Ejemplos

  1. Daniel, un estudiante universitario soltero que devengó $3,500 en 2019. Daniel puede aportar $3,500, el monto de su remuneración, a su IRA para el 2019. La abuela de Daniel puede hacer la aportación en nombre de él.
  2. Juan, de 42 años, tiene un arreglo de IRA tradicional y un Roth. Él puede aportar un total de $6,000 a cualquiera de ellas o a ambas para 2020.
  3. Sara, de 50 años, es casada y no tiene remuneración tributable para 2019. Ella y su esposo, de 48 años de edad, declararon una remuneración tributable de $60,000 en la declaración conjunta del 2019. Sara puede aportar $7,000 al IRA para 2019 ($6,000 más una aportación adicional de $1,000 para las personas de 50 años de edad y mayores). Su cónyuge también puede aportar $6,000 a un IRA para 2019.

Impuesto sobre las aportaciones en exceso a un IRA

Una aportación en exceso al IRA se produce cuando usted:

  • Sobrepasa el límite de la aportación.
  • Realiza una aportación regular al IRA para el 2019, o antes, a un arreglo de IRA tradicional y tiene 70 años y medio de edad o es mayor.
  • Realiza una aportación de reinversión no permitida a un IRA.

Las aportaciones en exceso tributan a una tasa del 6% por año para cada año que los montos en exceso permanezcan en el IRA. El impuesto no puede superar el 6% del valor combinado de todos los IRA al cierre del año tributario.

Para evitar el impuesto del 6% sobre las aportaciones en exceso, tiene que retirar:

  • Las aportaciones en exceso de su IRA para la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos sobre el ingreso personal (incluyendo prórrogas) y
  • Todo ingreso devengado sobre la aportación en exceso.

Consulte la Publicación 590-A (en inglés) para obtener información sobre ciertas condiciones que pueden permitirle que evite incluir los retiros de las aportaciones en exceso en sus ingresos brutos.

Recursos adicionales