Пенсионные темы - ограничения взносов в индивидуальный пенсионный счет (IRA)

В 2020 и 2019 годах ваша общая сумма вкладов, сделанных каждый год, во все ваши традиционные индивидуальные пенсионные счета (Английский) и индивидуальные пенсионные счета Roth (Английский) не может превышать:

  • $6000 (Английский) ($7000 если ваш возраст 50 лет или больше), или
  • вашу налогооблагаемую заработную плату за год, если ваша заработная плата была меньше.

В 2018, 2017, 2016 и 2015 годах ваша общая сумма вкладов, сделанных каждый год, во все ваши традиционные индивидуальные пенсионные счета (Английский) и индивидуальные пенсионные счета Roth (Английский) не может превышать:

  • $5500 (Английский) ($6500 если ваш возраст 50 лет или больше), или
  • вашу налогооблагаемую заработную плату за год, если ваша заработная плата была меньше.

Ограничение взносов в индивидуальный пенсионный счет (IRA) не распространяется на:

Налоговыы вычеты за вклад на счет IRA

Ваши взносы в традиционный IRA могут быть не подлежащими налогообложению. Вычет может быть ограничен, если вы или ваш супруг участвуете в пенсионном плане на работе и ваш доход превышает определенные уровни.

Ограничение взносов в план Roth IRA

В дополнение к общему ограничению взносов, относящемуся к планам Roth и традиционным IRA. ваш вклад в план Roth IRA может быть ограничен в зависимости от вашего налогового статуса и дохода.

Взносы в IRA в возрасте больше 70½ лет

Для 2020 года и позднее отсутствует возрастное ограничение на осуществление регулярных взносов в традиционный IRA или Roth IRA.

В 2019 году, если ваш возраст 70½ лет или больше, вы не можете делать регулярные взносы в традиционный IRA. Однако, вы все еще можете делать взносы в план Roth IRA и делать взносы путем перевода средств в план Roth IRA или традиционный IRA независимо от вашего возраста.

IRA супруга

Если вы подаете совместную налоговую декларацию, вы можете делать взносы в IRA, даже если вы не получили налогооблагаемой заработной платы, если вас супруг ее получал. Каждый супруг может делать взносы вплоть до величины текущего ограничения, однако величина ваших общих взносов не может превышать налогооблагаемую заработную плату, указанную в вашей совместной налоговой декларации. Смотрите ограничение Kay Bailey Hutchison взноса в IRA супруга формулу (Английский) вв Публикации 590-A Налогового управления США.

Если ни один из супругов не участвует в пенсионном плане (Английский) на работе, все ваши взносы будут вычитаться из налогов.

Могу ли я делать взносы в IRA, если я участвую в пенсионном плане на работе?

Вы можете делать взносы в традиционный IRA или Roth IRA независимо от участия в другом пенсионном плане, предоставляемом работодателем или компанией. Однако, вы не сможете вычитать из налогов (Английский) все ваши взносы в традиционный IRA, если вы или ваш супруг участвуют в другом пенсионном плане на работе. Взносы в план Roth IRA могут быть ограничены, если ваш доход превышает определенный уровень.

Примеры

  1. Дэнни, неженатый студент колледжа заработал 3500 долларов в 2019 году. Дэнни может внести 3500 долларов, величину своей заработной платы, в свой IRA в 2019 году. Бабушка Дэнни может внести вклад от его имени.
  2. Джон в возрасте 42 года, имеет как традиционный IRA, так и IRA Roth. Он может внести в общей сложности только 6000 долларов в любой из них или в оба в 2020 году.
  3. Сара в возрасте 50 лет, состоит в браке и не имеет налогооблагаемой заработной платы в 2019 году. Она и ее муж 48 лет указали налогооблагаемую заработную плату в размере 60 000 долларов в их совместной налоговой декларации за 2019 год. Сара может внести 7000 долларов в ее IRA в 2019 году (6000 долларов плюс дополнительный взнос в размере 1000 долларов для лиц в возрасте 50 или больше). Ее супруг может также внести 6000 долларов в IRA в 2019 году.

Налог на чрезмерные взносы в индивидуальный пенсионный счет (IRA)

Чрезмерный взнос в индивидуальный пенсионный счет (IRA) происходит если вы:

  • Осуществляете взнос, превышающий ограничение взноса.
  • Делаете регулярный взнос в IRA в 2019 году или раньше в традиционный IRA в возрасте 70½ лет или старше.
  • Делаете неправильный взнос путем перевода средств в IRA.

Чрезмерный взнос облагается налогом 6% в год за каждый, когда чрезмерная величина остается в IRA. Величина налога не может превышать 6% общей суммы всех ваших IRA на конец налогового года.

Во избежание 6% налогообложения чрезмерного взноса:

  • снимайте чрезмерный взнос со своего IRA к дате подачи декларации о выплате индивидуального подоходного налога (включая продления срока подачи налоговой декларации); и
  • снимайте любой доход, полученный на чрезмерные взносы.

Смотрите Публикацию 590-A (Английский) для получения информации об определенных условиях, позволяющих вам избежать включения снятий чрезмерных взносов в ваш валовой доход.

Дополнительные ресурсы