Các chủ đề về hưu trí - Giới hạn đóng góp vào quỹ hưu trí cá nhân (IRA)

Đối với năm 2020 và 2019, tổng số đóng góp quý vị thực hiện cho tất cả các IRA truyền thống (tiếng Anh)Roth IRA (tiếng Anh) không thể nhiều hơn:

  • $6,000 (tiếng Anh) ($7,000 nếu quý vị ở tuổi từ 50 trở lên), hoặc
  • tiền thù lao chịu thuế của quý vị trong năm, nếu ít hơn.

Đối với năm 2018, 2017, 2016 và 2015, tổng số đóng góp quý vị thực hiện cho tất cả các IRA truyền thống (tiếng Anh)Roth IRA (tiếng Anh) không thể nhiều hơn:

  • $5,500 (tiếng Anh) ($6,500 nếu quý vị ở tuổi từ 50 trở lên), hoặc
  • tiền thù lao chịu thuế của quý vị trong năm, nếu ít hơn.

Giới hạn đóng góp cho IRA không áp dụng cho:

Khấu trừ thuế cho khoản đóng góp IRA của quý vị

Đóng góp cho IRA truyền thống của quý vị có thể được khấu trừ thuế. Việc khấu trừ có thể bị hạn chế nếu quý vị hoặc người phối ngẫu có một chương trình hưu trí tại nơi làm việc và thu nhập của quý vị vượt quá mức nhất định.

Giới hạn đóng góp cho Roth IRA

Ngoài giới hạn đóng góp chung áp dụng cho cả Roth IRA IRA truyền thống, đóng góp cho Roth IRA của quý vị có thể bị giới hạn dựa trên tình trạng khai thuế và thu nhập của quý vị.

Đóng góp cho IRA sau tuổi 70½

Kể từ năm 2020 trở đi, không có giới hạn về độ tuổi trong việc đóng góp thường xuyên cho IRA truyền thống hoặc Roth IRA.

Đối với năm 2019, nếu quý vị từ 70 ½ tuổi trở lên thì quý vị không thể đóng góp thường xuyên cho IRA truyền thống.Tuy nhiên, quý vị vẫn có thể đóng góp cho Roth IRA và thực hiện đóng góp chuyển qua cho một Roth IRA hoặc IRA truyền thống bất kể tuổi của quý vị.

IRA của người phối ngẫu

Nếu quý vị là vợ chồng khai thuế chung thì quý vị có thể đóng góp cho IRA ngay cả khi nếu quý vị không có khoản tiền thù lao chịu thuế miễn là người phối ngẫu của quý vị có. Mỗi người phối ngẫu có thể thực hiện khoản đóng góp đến mức giới hạn hiện tại, tuy nhiên, tổng số tiền đóng góp kết hợp của quý vị không thể nhiều hơn khoản tiền thù lao chịu thuế được báo cáo trên tờ khai thuế chung của quý vị. Xin xem Giới hạn IRA của vợ chồng Kay Bailey Hutchison (tiếng Anh) trong Ấn phẩm 590-A.

Nếu cả hai vợ chồng đều không tham gia vào một chương trình hưu trí (tiếng Anh) tại nơi làm việc thì tất cả các khoản đóng góp của quý vị sẽ được khấu trừ.

Tôi có thể đóng góp cho IRA nếu tôi tham gia vào một chương trình hưu trí tại nơi làm việc không?

Quý vị có thể đóng góp cho một IRA truyền thống hoặc Roth IRA cho dù quý vị có tham gia vào một chương trình hưu trí khác thông qua chủ thuê lao động hoặc doanh nghiệp của quý vị hay không. Tuy nhiên, quý vị có thể không khấu trừ (tiếng Anh) được tất cả các khoản đóng góp IRA truyền thống của mình nếu quý vị hoặc người phối ngẫu tham gia vào một chương trình hưu trí khác tại nơi làm việc. Đóng góp cho Roth IRA có thể bị giới hạn nếu thu nhập của quý vị vượt quá một mức nhất định.

Ví dụ

  1. Danny, một sinh viên đại học chưa lập gia đình làm việc bán thời gian, kiếm được $3,500 vào năm 2019. Danny có thể đóng góp $3,500, số tiền công của anh ấy, cho IRA cho năm 2019. Bà của Danny có thể đóng góp thay mặt cho anh ấy.
  2. John, 42 tuổi, có cả IRA truyền thống và Roth IRA. Ông ấy có thể đóng góp tổng cộng $6,000 cho một hoặc cả hai quỹ trong năm 2020.
  3. Sarah, 50 tuổi, đã kết hôn và không có khoản thù lao chịu thuế nào cho năm 2019. Bà ấy và người phối ngẫu, 48 tuổi, đã báo cáo khoản thù lao chịu thuế $60,000 trên tờ khai thuế chung năm 2019 của họ. Sarah có thể đóng góp $7,000 vào IRA của mình cho năm 2019 ($6,000 cộng với khoản đóng góp thêm $1,000 cho người tuổi từ 50 trở lên). Người phối ngẫu của bà ấy cũng có thể đóng góp $6,000 vào một IRA cho năm 2019.

Thuế đánh trên các khoản đóng góp IRA vượt mức

Đóng góp IRA vượt mức xảy ra nếu quý vị:

  • Đóng góp nhiều hơn mức giới hạn đóng góp.
  • Thực hiện khoản đóng góp IRA thường xuyên cho năm 2019, hoặc sớm hơn, vào IRA truyền thống ở tuổi 70½ trở lên.
  • Thực hiện đóng góp chuyển qua không phù hợp vào một IRA.

Các khoản đóng góp vượt mức bị đánh thuế ở mức 6% mỗi năm cho mỗi năm số tiền vượt quá vẫn còn trong IRA. Tính đến cuối năm thuế, mức thuế không thể nhiều hơn 6% giá trị kết hợp của tất cả các IRA của quý vị.

Để tránh mức thuế 6% do đóng góp vượt mức, quý vị phải:

  • rút các khoản đóng góp vượt mức từ IRA của quý vị trước ngày đến hạn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân (gồm cả thời gian gia hạn); và
  • rút bất kỳ thu nhập nào kiếm được trên các đóng góp vượt mức.

Xin xem Ấn phẩm 590-A (tiếng Anh) để biết một số điều kiện có thể cho phép quý vị tránh đưa các khoản đóng góp vượt mức được rút ra vào tổng thu nhập của quý vị.

Nguồn hỗ trợ bổ sung