딜러 및 판매자 에너지 세액공제 온라인 등록에 대한 자주묻는질문

Q1. IRS 에너지 세액공제 온라인도구로 돌아와서 다음 번에 선급 프로그램 등록을 완료할 수 있습니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. 네. 판매 시점 신고서 제출을 위해 등록한 딜러는 지속적으로 등록을 할 수 있는 능력을 갖게 되어 언제든지 선지급 프로그램에 참여할 수 있게 됩니다. 이들은 계정 내에서 "Time of Sale Report Registration” (판매 시점 신고서 등록)을 클릭하여 이를 수행할 수 있습니다.

Q2. 중고차 판매와 신규 차량 판매에 대한 딜러 등록은 별개입니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. 등록된 딜러는 신차 및 충고차 판매에 대한 판매 시점 신고서를 둘다 제출할 수 있습다. 주, 콜롬비아 특별구, 인도 부족 정부 또는 알래스카 토착 법인에서 면허를 받은 딜러만 중고차의 판매 시점 신고서를 제출할 수 있습니다.

Q3. 딜러에게 등록 상태 업데이트를 어떻게 알려줍니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. 등록 상태 업데이트는 딜러 친환경 에너지 계정에 표시될 것입니다.

Q4. 딜러 등록을 위해 필요한 정보는 무엇입니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. 딜러는 일반적인 사업체 정보(예: 사업체 EIN, 주소, 전화 번호, 이메일 등)를 사용하여 친환경 에너지 사업체 계정을 생성하고 딜러의 개별 대리인이 딜러 등록에 접속할 수 있도록 승인해야 합니다. 설립체의 명은 가장 최근의 IRS 통지서 또는 IRS 기록에 표시된 이름과 일치해야 합니다. 선지급 등록을 하는 딜러들은 주 면허 및 은행 계좌에 대한 추가 정보를 제공해야 할 것입니다.

IRS에서 선지급 등록을 승인한 이후에는 귀하의 은행 계좌 정보를 변경할 수 없게 됩니다.

Q5. 딜러가 등록하려면 주 또는 기타 관할권의 면허가 있어야 합니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. IRC 섹션 25E에 대한 판매 시점 신고서를 제출 및/또는 선급금을 받기 위한 등록을 하려면 딜러는 주, 콜롬비아 특별구, 인도 부족 정부 또는 알래스카 토착 법인에서의 딜러 면허가 있어야 합니다. 무면허 딜러 (판매업자)는 판매 시점 신고서 제출을 위해 등록할 수 있습니다. 주 면허가 없는 판매자는 IRC 섹션(30D)에 대한 판매자 신고서를 제출하도록 등록할 수 있습니다.

Q6. 나의 딜러 등록이 검토 보류 중인 이유는 무엇입니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. IRS에 제공된 정보에 대한 체계적 검증이 실패하여 딜러 등록이 검토 대기 중일 수 있습니다.

Q7. 첫등록이 실패하면 다시 등록할 기회가 있습니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. 네. 딜러는 재차 등록을 시도할 수 있습니다.

Q8. 딜러 등록 내에서 정보를 수정하려면 어떻게 해야 합니까? (2024년 3월 15일 추가)

A. 연락처 정보(전화 번호 또는 이메일 주소 등)는 딜러 등록 페이지에서 언제든지 수정할 수 있습니다. 은행 계좌 번호나 딜러 주면허 번호와 같은 기타 정보를 수정 하려면 사용자는 새 정보로 재등록해야 합니다.

재등록을 처리하는 데 15일 이상 소요될 수 있습니다.

Q9. 등록 절차 중 어느 시점에서든 난관에 부딪히면 누구에게 연락해야 합니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. irs.clean.vehicles.dealer.info@irs.gov에 문의하십시오.

Q10. 어떤 주소를 입력해야 합니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. 온라인 계정에 입력한 납세자 주소는 당국의 기록과 일치해야 합니다. 딜러의 온라인 계정이나 IRS의 최근 통지서를 확인하여 기록에 있는 이름과 주소를 확인하십시오.

주소는 미국 주 또는 콜롬비아 특별구에 속해있어야 합니다. Street의 경우 "St", Avenue의 경우 "Ave"와 같이 승인된 약어를 사용하십시오.

납세자의 주소지가 변경되었다면 당국에 고지하라고 알려주십시오.

Q11. "business"(사업)라는 용어는 무엇으로 정의합니까? (2023년 11월 1일 추가)

A. IRS 에너지 세액공제 온라인 계정을 생성하는 특정 산업에서 합법적으로 무역 또는 상거래를 수행할 수 있는 조직 또는 단체입니다.

Q12. 많은 딜러들이 여러 분점을 가지고 있습니다. 각 분점들이 등록해야 합니까? 내 설립체 중 어떤 것을 등록해야 하는지 어떻게 알 수 있습니까? (2023년 12월 20일 업데이트)

A. 딜러 또는 판매자로 등록하려면 사업체 EIN이 있어야 합니다. S법인으로 세금 신고서를 제출하는 다수의 딜러쉽이 있는 경우, 연방소득세 신고를 하는 EIN으로 등록을 완료해야 합니다. 복수의 딜러쉽이 통합 세금 신고서에 있는 경우 각 자회사 딜러쉽은 각 자회사 딜러쉽 EIN을 사용하여 등록을 완료해야 합니다. 통합 세금 신고서에서 각 자회사는 하나의 통합 신고서로 결합된 개인 연방 소득세 신고서로 취급됩니다. 한 개인이 권한이 있다면 여러 설립체에 대해 딜러/판매자 등록을 할 수 있습니다.

Q13. 딜러/판매자는 IRS 에너지 세액공제 온라인을 통해 2023 판매에 대한 판매 시점 신고서를 제출해야 합니까? (2024년 5월 14일 업데이트)

A. 아닙니다. 국세절차 2022-42(영어), 섹션 6.03은 판매자가 역년 종료 후 15일 이내에(즉, 2024년 1월 15일) 신고서를 제출해야 한다고 규정하고 있습니다. IRS는 판매자가 이러한 신고서를 제공해야 하는 기한을 2024년 2월 15일까지 연장했습니다. 따라서, 역년 2023년에 사용을 시작한 차량의 경우, 귀하는 2024년 2월 15일까지 적격 친환경 차량 판매에 관한 필수 정보를 IRS에 제출해야 합니다.

자세한 내용은 친환경 차량 세액공제 판매자 또는 딜러 요구 사항을 참고하십시오.

Q14. 친환경 에너지 사업체 계정을 만들려고 할 때 제출 오류가 발생하는 이유는 무엇입니까? (2023년 12월 6일 추가)

A. 설립체 이름에 "&" 및 "-"와 같은 특수 기호가 있는 경우 전송 오류가 발생합니다. IRS는 이 문제를 해결하기 위해 노력하고 있습니다. 문제를 해결하는 동안 추가 질문이 있으면 irs.clean.vehicles.dealer.info@irs.gov으로 이메일을 보내십시오. 딜러들은 또한 IRS 전자 뉴스 구독(영어)로부터 업데이트를 받으려면 가입하는 것을 강력하게 추천합니다. " e-news for business "(사업체를 위한 전자 뉴스)를 선택하고 친환경 차량 산업용 전자 뉴스에 등록하십시오.

Q15. 저희 은행 계좌 정보를 검증할 수 없었다며 저희 계정은 "manual review" (수동 검토) 중 입니다. 염려해야 합니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 염려할 필요가 없습니다. 이는 컴퓨터에서 정보를 자동으로 검증할 수 없음을 의미합니다. 이는 여러 설립체가 동일한 은행 계좌를 공유하고 있거나 계좌의 본래 이름이 등록하는 설립체의 이름과 일치하지 않는 경우 등 다양한 상황에서 발생할 수 있습니다. 이러한 계정은 검토되기 위해 개인에게 배정되며, 이 사람은 은행 계정 정보를 검증하는 데 추가 정보가 필요한 경우 연락을 할 것입니다.

Q16. 저희는 동일한 고용주 식별 번호(EIN)를 사용하지만 동일한 주에서 두 개의 다른 딜러 ID 번호를 갖는 두 개의 딜러를 가지고 있으며, 동일한 EIN을 가지고 있기 때문에 시스템은 두 딜러의 등록을 허용하지 않습니다. 어떻게 진행해야 합니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 딜러 또는 판매자로 등록하려면 귀하의 사업체는 EIN이 있어야 합니다.

파트너쉽 또는 S 법인 소득세 신고서를 제출한 여러 딜러쉽이 있는 경우 연방 소득세 신고서에 기입된 본래 EIN으로 등록을 완료해야 합니다.

다수의 딜러쉽을 통합 신고서에 신고하는 경우 각 자회사 딜러쉽은 각 자회사 딜러쉽 EIN을 사용하여 등록을 완료해야 합니다. 통합 신고서 상에서 각 자회사는 하나의 통합 신고서로 통합된 개별 연방 소득세 신고서로 취급됩니다.

권한이 있는 한 개인이 여러 설립체에 대해 딜러/판매자 등록을 할 수 있습니다.

Q17. 2023년에 생성된 판매 시점 신고서의 제출 마감일은 2024년 1월 15일입니다. 2023년에 생성된 판매 시점 신고서는 우편 또는 IRS 에너지 세액공제 온라인(ECO)을 통해 IRS에 어떻게 제출됩니까? (2024년 2월 7일 업데이트)

A. 국세 절차 2022-42(영어), 섹션 6.03은 판매자가 역년 종료 후 15일 이내에(즉, 2024년 1월 15일) 신고서를 제출해야 한다고 규정하고 있습니다. IRS는 판매자가 이러한 신고서를 제공해야 하는 기한을 2024년 2월 15일까지 연장했습니다. 따라서, 역년 2023년에 사용을 시작한 차량의 경우, 귀하는 2024년 2월 15일까지 적격 친환경 차량 판매에 관한 필수 정보를 IRS에 제출해야 합니다.

  • 2023년 판매자 신고서는 855-755-7437로 팩스를 보낼 수 있습니다.
  • 양식 15400에서 신고하는 데 필요한 모든 정보가 포함된 형식으로 2023 신고서를 제출할 수 있습니다.
  • 제출한 정보가 누락된 정보인 경우, 거부되지 않지만 누락된 정보를 얻기 위해 2023 판매자 신고서를 수동으로 검토하도록 지정된 사람에게서 부터 연락을 받게 됩니다.

자세한 내용은 친환경 차량 세액공제 판매자 또는 딜러 요구 사항을 참고하십시오.

Q18. 2023년의 판매 시점 신고서로 무엇을 해야 합니까? (2024년 2월 7일 업데이트)

A. 국세 절차 2022-42(영어), 섹션 6.03은 판매자가 역년 종료 후 15일 이내에(즉, 2024년 1월 15일) 신고서를 제출해야 한다고 규정하고 있습니다. IRS는 판매자가 이러한 신고서를 제공해야 하는 기한을 2024년 2월 15일까지 연장했습니다. 따라서, 역년 2023년에 사용을 시작한 차량의 경우, 귀하는 2024년 2월 15일까지 적격 친환경 차량 판매에 관한 필수 정보를 IRS에 제출해야 합니다.

  • 2023년 판매자 신고서는 855-755-7437로 팩스를 보낼 수 있습니다.
  • 양식 15400에서 신고하는 데 필요한 모든 정보가 포함된 형식으로 2023 신고서를 제출할 수 있습니다.
  • 제출한 정보가 누락된 정보인 경우, 거부되지 않지만 누락된 정보를 얻기 위해 2023 판매자 신고서를 수동으로 검토하도록 지정된 사람에게서 부터 연락을 받게 됩니다.

자세한 내용은 친환경 차량 세액공제 판매자 또는 딜러 요구 사항을 참고하십시오.

Q19. 딜러들은 2023년에 발생한 판매를 집계한 판매 시점 신고서를 어떻게 제출합니까? (2024년 2월 7일 업데이트)

A. 국세 절차 2022-42(영어), 섹션 6.03은 판매자가 역년 종료 후 15일 이내에(즉, 2024년 1월 15일) 신고서를 제출해야 한다고 규정하고 있습니다. IRS는 판매자가 이러한 신고서를 제공해야 하는 기한을 2024년 2월 15일까지 연장했습니다. 따라서, 역년 2023년에 사용을 시작한 차량의 경우, 귀하는 2024년 2월 15일까지 적격 친환경 차량 판매에 관한 필수 정보를 IRS에 제출해야 합니다.

  • 2023년 판매자 신고서는 855-755-7437로 팩스를 보낼 수 있습니다.
  • 양식 15400에서 신고하는 데 필요한 모든 정보가 포함된 형식으로 2023 신고서를 제출할 수 있습니다.
  • 제출한 정보가 누락된 정보인 경우, 거부되지 않지만 누락된 정보를 얻기 위해 2023 판매자 신고서를 수동으로 검토하도록 지정된 사람에게서 부터 연락을 받게 됩니다.

자세한 내용은 친환경 차량 세액공제 판매자 또는 딜러 요구 사항을 참고하십시오.

Q20. IRS는 딜러가 구매자에게 제공해야 한다는 구매자의 표준 공개 양식과 선서문을 제공할 것입니까? (2024년 1월 26일 업데이트)

A. 현재 구매자의 공개 또는 선서에 대한 양식이나 템플릿이 없습니다. 확인 박스 체크와 전자 서명을 하여 포털을 통해 선서가 수행됩니다.

Q21. 본인의 딜러쉽을 등록했고 이제 판매 시점 신고에 적격하며 선지급에 대한 등록이 검토 중이라는 메시지를 받았습니다. 사이트에 로그인하면 " Get Started"(시작하기) 페이지가 계속 표시됩니다. 실제 판매 시점 신고를 하려면 어디로 가야 합니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 2024년 1월 1일 이전의 판매 시점 신고는 IRS ECO에서 완료할 수 없으므로 2024년 1월 1일까지 시스템에서 판매 시점 신고를 사용할 수 없습니다.

딜러들은IRS 전자 뉴스 구독(영어)을 통해 업데이트를 받으려면 가입할 수 있습니다. " e-news for business "(사업체를 위한 전자 뉴스)를 선택하고 친환경 차량 산업용 전자 뉴스에 등록하십시오.

Q22. 만약 딜러가 구매자의 수정된 조정총소득 한계를 확인할 필요가 없다면 딜러는 IRS에 세액공제의 가치를 반환해야 합니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 아니오. 구매자가 소득 제한으로 인해 세액공제를 받을 자격이 없는 경우 딜러는 IRS에 선지급의 가치를 반환하지 않아도 됩니다. 딜러쉽은 세액공제 양도 또는 선지급에 대해 구매자의 수정된 조정총소득을 확인할 필요가 없으며 구매자가 수정된 조정총소득 한도를 초과하는 경우 선지급금을 상환할 필요가 없습니다. 딜러는 구매자에게 해당하는 수정된 조정총소득 한도에 대한 정보를 공개해야 하며, 구매자는 수정된 조정총소득 한도에 충족하고 세액공제에 적격할 것을 예상한다고 증명해야 합니다. 구매자는 양식 8936, 친환경 세액공제(영어)를 사용하여 소득세 신고서를 제출할 때 세액공제를 청구할 책임이 있습니다.

다만, 납세자가 친환경 차량 세액공제를 양도하는 선택을 하였으나 판매 시점 신고의 취소가 가능하기 이전에 차량을 반환했으며 딜러가 이미IRS로부터 지급금을 수령했을 경우, 친환경 차량 양도 규칙에 따라 지급한 선급금은 과잉 지급으로 적격자(즉, 딜러)로부터 환수될 것입니다.

Q23. 차량 신고서의 정의는 무엇입니까? 내부 정부 신고서 또는 상용 소스(예: CarFax)와 동일합니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 차량 신고서는 연방 정부 및 친환경 차량 세액공제을 받을 수 있는 차량 식별 번호(VIN)에 의해 유지됩니다.

적격 제조업자는 친환경 차량 세액공제에 적격하다고 믿는 차량의 VIN을 신고하는 정기 신고서를 제출합니다. 이 정기 신고서에는 배터리 용량과 선서, 그리고 적격 제조업체가 세액공제가 적용된다고 판단하는 세법을 기반으로 하는 다른 요소들도 포함됩니다. IRS는 적격 제조업체가 제출한 VIN을 검토하고 승인 또는 거부합니다. 승인된 VIN은 판매 시점에 VIN 매칭을 위해 IRS에 의해 완료된 수동 프로세스를 통해 친환경 에너지 데이터베이스에 추가됩니다.

유사하게, 판매 시점 신고서가 등록된 딜러에 의해 제출될 때, 친환경 에너지 데이터베이스에는 적격 VIN이 사용이 시작되고 세액공제가 청구되었음을 반영하도록 업데이트됩니다.

Q24. 오늘 딜러쉽을 등록했고 그 사이트는 우리 회사의 IRS 로그인이었습니다. 저희 영업 팀장이 온라인으로 문서를 제출할 것입니다. IRS는 이 로그인을 일반 법인세 계정에서 분리할 것입니까? (2024년 1월 16일 업데이트)

A. IRS 에너지 세액공제 온라인 포털에 딜러쉽을 등록하면 본인을 주 사용자 또는 수퍼유저로 지정한 것입니다. 주 사용자는IRS 에너지 세액공제 온라인 포털 계정을 생성하여 딜러쉽을 대신하여 IRS ECO에 접속할 수 있는 추가 직원을 지정할 수 있습니다. 주 사용자는 각 개인이 배정 받을 수 있는 역할, 사용자 또는 추가 기본 사용자를 표시할 것입니다. 딜러쉽과 연계할 수 있는 계정 수에는 제한이 없습니다. 2023년 12월부터 주 사용자는 추가적인 승인된 직원을 추가할 수 있습니다.

또한 딜러쉽을 등록하면 친환경 에너지 사업 계정을 만든 것입니다. 사용자는 친환경 에너지 사업 계정을 통해 법인 소득세 신고 정보, 고용세 신고 정보 등에는 접근할 수 없을 것입니다.

모든 사용자는 IRS 에너지 세액공제 온라인의 딜러 등록 링크를 통해 계정을 생성해야 합니다.

Q25. 딜러가 EIN을 오직 IRS에만 제공해야 합니까 아니면 구매자에게도 제공해야 합니까? (2024년 1월 30일 업데이트)

A. 딜러는 구매자가 소득세 신고 시 사용할 검증된 판매 시점 신고서를 구매자에게 제공할 것입니다. 구매자에게 제공되는 판매 시점 신고서는 에너지 세액공제 온라인 계정에서 생성된 다운로드 파일입니다. 구매자는 연방 소득세 신고서를 제출할 때 판매 시점 신고서를 사용하여 양식 8936, 스케줄 A를 제출합니다. 판매 시점 신고서에는 딜러/판매자 이름, EIN 및 주소가 포함됩니다. 이것은 구매자가 필요로 할 유일한 딜러/판매자의 식별 정보입니다.

Q26. 제조업체의 창 스티커에 있는 제조업체의 " Destination and Delivery charge”(목적지 및 배송료)가 제조업체의 권장 소매 가격(MSRP) 적격 금액에 영향을 미칩니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 아니오. MSRP는 판매자에게 인도할 때 차량에 물리적으로 부착된 옵션 장비의 각 부속품 또는 품목에 대해 제조업체의 권장 소매 가격에 제조업체의 기본 권장 소매 가격을 더한 금액입니다. 여기에는 목적지 요금, 딜러가 추가한 옵션 품목의 비용 또는 세금 및 수수료가 포함되지 않습니다. 또한 제조업체/딜러 인센티브 및 트레이드인은 MSRP에 영향을 미치지 않습니다.

Q27. 딜러가 나중에 IRS에게 $7,500의 세액공제를 반환해야 할 수도 있습니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 납세자가 친환경 차량 세액공제를 양도하는 선택을 하였으나 판매 시점 신고의 취소가 가능하기 이전에 차량을 반환했으며 딜러가 이미IRS로부터 지급금을 수령했을 경우, 친환경 차량 양도 규칙에 따라 지급한 선급금은 과잉 지급으로 적격자(즉, 딜러)로부터 환수될 것입니다.

반대로, 납세자가 공제를 청구할 자격이 없는 것으로 판명된 것과 관련하여는, ‘아니오’ 입니다. 납세자가 친환경 차량 세약공제를 청구하고 받을 자격이 있는지, 그리고 현재 과세 연도 또는 구매 직전 과세 연도의 수정된 조정총소득(수정된 AGI)이 법정 임계값을 초과하지 않는지 확인하는 것은 납세자의 책임입니다. 다만, 등록된 딜러는 구매자에게 MAGI 요건을 공시하도록 하고 있습니다. 또한 등록 딜러가 판매 시점 신고서를 제출할 때 차량은 등록 딜러에 금액이 지급되기 전에 세액공제에 대한 자격이 있는 것으로 검증되어 등록 딜러에게 징수해야 할 초과 지급 가능성을 제거합니다.

Q28. 등록할 웹사이트를 어디에서 찾을 수 있습니까? (2024년 1월 16일 업데이트)

A. IRS 에너지 세액공제 온라인에서 등록할 수 있습니다. IRSIT 제공업체인 ID.me를 이용하여 신원 확인 및 로그인 서비스를 제공하고 있습니다. ID.me 계정이 있는 경우 기존 계정을 사용하여 로그인하십시오.

계정이 없는 경우, IRS 에너지 세액공제 온라인의 딜러 등록 링크를 통해 계정을 생성할 수 있습니다.

Q29. 세액공제를 위해 제출한 후 자동차 거래가 무산되면 어떻게 합니까? (2024년 3월 21일 업데이트)

A. 판매 시점 신고서는 IRS 에너지 세액공제 온라인의 확인란을 통해 제출 후 48시간 이내에 취소할 수 있습니다.

48시간 이후, 세액공제의 선지급은 등록 딜러에게 지급되고 등록 딜러는 2024년 판매 시점 신고를 무효화할 수 없습니다. 48시간 무효 기간 밖의 차량 반납 신고에 대한 추가 지침을 나올 것입니다. 등록된 딜러는 수령한 선급금을 전액 상환해야 합니다. IRS 전자 뉴스 구독(영어)을 통해 업데이트를 받으려면 가입하는 것을 추천드립니다. 딜어 및 판매자에 대한 향후 공지를 받으려면 e-News for Business(사업체 전자 뉴스)를 선택하고 e-News for Clean Vehicle Industry one story(친환경 차량 업계 전자 뉴스 – 원스토리)에 가입하십시오.

Q30. 리스 고객은 IRS 에너지 세액공제를 사용할 수 있습니까? (2024년 4월 12일 업데이트)

A. 리스 차량은 IRC 45W에 따라 상업용 친환경 차량 세액공제를 받을 수 있습니다. 해당 세액공제는 리스회사(금융기관)의 연방 소득세 신고서에 청구해야 합니다. 이 세액공제를 양도할 수 있는 옵션은 없습니다. 리스 차주는 소유자가 아니므로 세액공제를 청구할 자격이 없습니다. 추가적인 정보는 주제 G — 적격 상용 친환경 차량 세액공제에 대한 자주묻는질문(영어)에서 찾을 수 있습니다.

Q31. 딜러쉽에 있는 누가 ID.me 계정으로 딜러쉽을 등록해야 합니까? 판매를 신고하는 추가 직원도 별도로 ID.me 계정이 있어야 합니까? 아니면 주 사용자만 있어야 합니까? (2024년 1월 16일 업데이트)

A. 권한이 있는 한 개인이 주 사용자 또는 수퍼유저로 계정을 사용하여 딜러쉽을 등록해야 합니다. 그러나 주 사용자는IRS 에너지 세액공제 온라인 포털 계정을 생성하여 딜러쉽을 대신하여 IRS 에너지 세액공제 온라인에 접속할 수 있는 추가 직원을 지정할 수 있습니다. 주 사용자는 각 개인이 배정 받을 수 있는 역할, 사용자 또는 추가 기본 사용자를 표시할 것입니다. 딜러쉽과 연계할 수 있는 계정 수에는 제한이 없습니다. 2023년 12월부터 주 사용자는 추가적인 승인된 직원을 추가할 수 있습니다

각 직원은 별도의 계정을 가지고 있어야 합니다. IRS는 신원 확인 및 로그인 서비스를 위해 IT 업체인 ID.me를 사용합니다. ID.me는 사용자 이름, 비밀번호 또는 파일 등록 정보와 같은 개인의 계정 정보를 어떤 식으로든 딜러쉽으로 다시 전달하지 않습니다.

각 사용자는 IRS 에너지 세액공제 온라인의 딜러 등록 링크를 통해 ID.me 계정을 생성해야 합니다.

Q32. 고객이 차량을 리스하고 제조업체가 자격이 없는 구매자의 세액공제를 받았다고 가정합시다. 그러면, 리스했던 차량을 중고차로 구매하려는 고객은 이제 25E에 의해 적격할 수 있습니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 중고 친환경 차량 세액공제를 받을 자격이 있기 위해서는 차량과 구매자가 중고 차량을 구매할 수 있는 자격을 충족해야 합니다. 자세한 내용은 중고 차량 세액공제(영어)를 참고하십시오.

Q33. 여러 딜러쉽을 소유한 딜러가 한 계정으로 등록할 수 있습니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 이는 딜러쉽을 세금 목적으로 취급하는 방법에 따라 다릅니다.

딜러 또는 판매자로 등록하려면 귀하의 사업체는 연방 소득세 신고 요건을 갖춘 EIN이 있어야 합니다.

여러 딜러쉽이 단일 파트너십 또는 S 법인 신고서로 세금 신고를 하는 경우, 오직 연방 소득세 신고서를 제출하는 EIN으로만 등록을 완료해야 합니다.

통합 신고서에 복수 딜러쉽이 있는 경우 각 자회사 딜러쉽은 고유한 자회사 딜러쉽 EIN을 사용하여 등록을 완료해야 합니다. 통합 신고서에서, 각 자회사는 하나의 통합 신고서로 통합된 고유의 연방 소득세 신고서로 인식됩니다.

권한이 있는 한 개인이 여러 설립체에 대해 딜러/판매자 등록을 할 수 있습니다.

Q34. 한 사람이 여러 딜러쉽을 등록할 수 있습니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 권한이 있는 한 한 사람이 여러 딜러쉽을 등록할 수 있습니다. 그러나 위에서 언급했듯이 연방 소득세 신고 요건을 갖춘 각 EIN은 별도로 등록해야 하며 통합 신고를 하지 않으면 여러 딜러쉽을 단일 등록으로 결합시킬 수 없습니다.

Q35. 비신고 불인정 단일 구성원 LLC 설립체로 분류되는 딜러쉽이 다수인 경우, 각각의 딜러쉽으로 등록하여 세액공제를 받을 수 있습니까, 아니면 세금을 신고하는 설립체가 모든 딜러쉽을 대신하여 등록해야 합니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 딜러 또는 판매자로 등록하려면 비즈니스에 EIN이 있어야 합니다. 딜러쉽에 대한 EIN이 여러 개인 경우 세금 신고서를 제출하는 각 EIN에 대해 등록을 완료해야 합니다.

파트너쉽 또는 S 법인 신고서에 여러 딜러쉽이 등록되어 있는 경우 연방 소득세 신고를 제출하는 EIN에 등록을 완료해야 합니다.

통합 신고서에 복수 딜러쉽이 있는 경우 각 자회사 딜러쉽은 각 자회사 딜러쉽 EIN을 사용하여 등록을 완료해야 합니다. 통합 신고서에서, 각 자회사는 하나의 통합 신고서로 통합된 고유의 연방 소득세 신고서로 인식됩니다.

권한이 있는 한 개인이 여러 설립체에 대해 딜러/판매자 등록을 할 수 있습니다.

Q36. 계약이 취소되었지만 VIN 번호가 이미 제출된 경우, 이 차량을 다시 판매할 때 동일한 VIN 번호는 다시 적격합니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 판매자의 계약서 착오 또는 판매 취소에 의해 판매자 신고서의 특정 정보를 갱신하거나 취소하고자 하는 경우, 첫 제출이 발생한 후 가능한 한 빨리 IRS 에너지 세액공제 온라인을 통해, 최초 판매자 신고서를 업데이트하거나 (최초 신고서 제출 후 48시간 이내인 경우) 또는 이전 정보를 수정하는 신규 판매자 신고서의 제출을 통해 이를 업데이트하거나 취소해야 합니다. 구매자이 차를 반환하는 경우 판매자는 그 반환을 비고하는 새로운 판매자 신고서를 제출해야 합니다. IRS는 이 신고서의 접수를 확인해 줄 것입니다. 판매자는 판매자 신고 갱신 또는 해제 후 3역일 이내에 구매자에게 통지하고 사본도 구매자에게 제공하여야 합니다. 판매자는 또한 IRS가 업데이트 또는 해지된 신고서를 거절한 날로부터 3일 이내에 구매자에게 통지해야 합니다. 국세 절차 2023-33(영어), 섹션 7.03(4), 판매자 신고서 업데이트 및 취소를 참고하십시오.

납세자가 차량을 운행하기전에(즉, 납세자가 차량을 점유하기 전에) 판매가 취소된 경우, 차량은 여전히 다른 납세자에게 후속 적격 판매에 따라 친환경 차량 세액공제에 적격할 것입니다. 이 경우, 세액공제는 아직 양도되지 않은 것입니다.

차량을 운행한 후 30일 이내에 차량이 반환된 경우, 일단 반한된 해당 차량은 이미 납세자에 의해 운행이 시작된 차량이며, 이 차량의 후속 구매자는 신규 친환경 차량 세액공제를 받을 수 없습니다.

중고 친환경 차량을 반환하는 경우, 이러한 후속 판매가 적격 판매가 아님을 반영하는 경우, 일단 반환된 차량은 후속 판매 시 이 세액공제에 적격하지 않습니다. 단, 차량 내역에 중고 및 반환이 반영되지 않은 경우 해당 차량의 적격성은 유지됩니다.

Q37. 저는 여러 딜러쉽의 CFO입니다. 우리 그룹 내의 각 딜러쉽 설립체를 등록할 수 있습니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 권한이 있는 한 개인이 여러 설립체에 대해 딜러/판매자 등록을 할 수 있습니다. 이러한 문제에 대해 딜러 또는 판매자를 법적으로 계약할 수 있는 권한이 있는 개인 대표는 IRS 에너지 세액공제 온라인을 통해 초기 등록을 완료할 수 있습니다. 딜러 또는 판매자로 등록하려면 귀하의 사업체는 EIN이 있어야 합니다. 딜러쉽에 대한 EIN이 여러 개인 경우 세금 신고서를 제출하는 각 EIN으로 등록을 완료해야 합니다.

Q38. 하나의 EIN에 여러 프랜차이즈가 있는데, 그 EIN을 사용하는 모든 딜러쉽을 입력해야 합니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 두 딜러쉽이 하나의 EIN을 공유하고 있는 경우 하나의 등록할 수 있습니니다. 두 개의 개별 EIN이 있는 경우 두 개의 다른 등록이 됩니다.

Q39. 등록할 딜러쉽이 두 개 있습니다. 하나는 성공적이었고, 두 번째는 " Business Activity Code Error - Pending Review”(사업체 활동 코드 오류 - 검토 보류 중)을 받았습니다. 이게 무슨 뜻입니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 등록하려면 딜러쉽에 유효한 EIN NAICS 코드가 있어야 합니다. NAICS 코드 또는 사업체 활동 코드는 특정 매개 변수 내에 있어야 합니다. NAICS 코드 입력이 이러한 매개 변수를 벗어나는 경우 수동 검토를 위해 등록이 개인에게 배정됩니다. 입력된 NAICS 코드를 명확히 하거나 확인하기 위해 추가 정보가 필요한 경우 배정된 개인이 연락을 할 것입니다.

Q40. 개인 ID.me 계정을 사업체의 친환경 에너지 계정에 연결하면 직원이 퇴사할때와 같은 문제가 발생합니까? (2024년 1월 16일 업데이트)

A. IRS는 신원 확인 및 로그인 서비스를 위해 IT업체인 ID.me를 사용합니다. 이 업체는 딜러쉽이 아닌 로그인을 하는 개인의 신원을 확인합니다. ID.me는 개인의 계정 정보를 딜러쉽에 다시 전달하지 않습니다.

딜러 등록이 완료되면 이 작업은 주요 사용자가 수행해야 합니다. 2023년 12월부터 주요 사용자는 추가적인 주요 또는 보조 사용자를 추가할 수 있습니다. 모든 주요 사용자는 필요에 따라 딜러와 연관된 추가적인 계정을 배정하거나 비활성화할 수 있습니다.

각 사용자는 IRS 에너지 세액공제 온라인의 딜러 등록 링크를 통해 계정을 생성해야 합니다.

Q41. 추가 사용자들은 ID.me 계정이 필요합니까? (2024년 1월 16일 업데이트)

A. 네. IRS는 신분 확인 및 로그인 서비스를 위해 IT업체인 ID.me를 사용합니다. 각 추가 사용자는 IRS 에너지 세액공제 온라인의 딜러 등록 링크를 통해 계정을 생성해야 합니다.

Q42. 통합된 그룹의 일부로 연방 소득세 신고서를 제출하는 딜러들에게 이것은 어떻게 작용합니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 딜러 또는 판매자로 등록하려면 귀하의 사업체는 연방 소득세 신고 요건을 갖춘 EIN이 있어야 합니다.

여러 딜러쉽이 단일 파트너쉽 또는 S 법인 신고서로 세금 신고를 하는 경우, 오직 연방 소득세 신고서를 제출하는 EIN으로만 등록을 완료해야 합니다.

통합 신고서에 복수의 딜러쉽이 있는 경우 각 자회사 딜러쉽은 고유한 자회사 딜러쉽 EIN을 사용하여 등록을 완료해야 합니다. 통합 신고서에서, 각 자회사는 하나의 통합 신고서로 통합된 고유의 연방 소득세 신고서로 인식됩니다.

권한이 있는 한 개인이 여러 설립체에 대해 딜러/판매자 등록을 할 수 있습니다.

Q43. 차량 판매 후 판매 시점 신고서 제출 마감일은 언제입니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 2023년에 발생한 차량 판매의 경우 판매자는 IRS에서 제공하는 방식 또는 IRS 에너지 세액공제 온라인을 통해 역년 종료 후 15일 이내에 신고서를 제출해야 합니다. 2024년 및 그 이후에 발생하는 차량 판매의 경우 판매자는 판매 시점으로부터 3일 이내에 IRS 에너지 세액공제 온라인을 통해 신고서를 제출해야 합니다. 자세한 내용은 국세절차 2022-42(영어)국세절차 2023-33(영어)를 참조하십시오.

Q44. 뉴저지의 경우, 주에서는 판매 후 14일 이내에 리베이트 청구서를 제출하도록 요구하고 있습니다. 친환경 차량 세액공제에는 이와 유사한 요구 사항이 있습니까? (2023년 12월 20일 추가)

2023년에 발생한 차량 판매의 경우 판매 시점 신고서는 2024년 1월 15일까지입니다. 지침사항이 곧 나올 예정입니다. 딜러는 가입하여 IRS e-News 구독(영어)을 통해 업데이트를 받을 수 있습니다. "e-news for business"(사업체용 전자 뉴스)를 선택하고 친환경 차량 산업용 e-news에 가입하십시오.

2024년 및 그 이후에 발생하는 차량 판매의 경우 판매자는 판매 시점으로부터 3일 이내에 IRS 에너지 세액공제 온라인을 통해 신고서를 제출해야 합니다. 자세한 내용은 국세절차 2022-42(영어)국세절차 2023-33(영어)를 참조하십시오.

구매자는 딜러쉽에게 세액공제 양도 선택이 이루어졌는지 여부에 관계없이 연간 연방 소득세 신고서와 함께 세액공제를 청구하기 위해 양식 8936 또는 기타 필수 양식을 제출할 책임이 있습니다.

Q45. 연방세 목적상 불인정 설립체는 IRS ECO에 등록할 수 있습니까? 딜러이며 운용 효율성의 이유로 불인정 단일 구성원 LLC로 딜러를 등록할 수 있기를 원합니다. 또한 인정기업지주회사는 딜러가 아닙니다. (2024년 1월 16일 업데이트)

A. 딜러 또는 판매자로 등록하려면 귀하의 사업체는 연방 소득세 신고 요건이 있는 EIN이 있어야 합니다.

불인정 단일 구성원 LLC와 관련된 연방 소득세 신고 요건은 존재하지 않기 때문에 딜러 등록은 기업 지주 회사로 해야 합니다. 그러나, 제외된 불인정 단일 구성원LLC를 대표하는 개인 또는 개인은 기업 지주 회사 하에서 판매 시점 신고서를 제출하기 위한 별도의 계정을 만들 수 있습니다.

각 사용자는 IRS 에너지 세액공제 온라인의 딜러 등록 링크를 통해 계정을 생성해야 합니다.

Q46. 신고된 판매를 수정하고/하거나 취소된 판매를 신고하는 절차가 있습니까? (2023년 12월 20일 추가)

A. 판매자의 계약서 착오 또는 판매 취소에 의해 판매자 신고서의 특정 정보를 갱신하거나 취소하고자 하는 경우, 첫 제출이 발생한 후 가능한 한 빨리 IRS 에너지 세액공제 온라인을 통해, 최초 판매자 신고서를 업데이트하거나 (최초 신고서 제출 후 48시간 이내인 경우) 또는 이전 정보를 수정하는 신규 판매자 신고서의 제출을 통해 이를 업데이트하거나 취소해야 합니다. 구매자이 차를 반품한 경우 판매자는 그 반환을 비고하는 새로운 판매자 신고서를 제출해야 합니다. IRS는 이 신고서의 접수를 확인해 줄 것입니다. 판매자는 판매자 신고 갱신 또는 해제 후 3역일 이내에 구매자에게 통지하고 사본도 구매자에게 제공하여야 합니다. 판매자는 또한 IRS가 업데이트 또는 해지된 신고서를 거절한 날로부터 3일 이내에 구매자에게 통지해야 합니다.

Q47. 추가적인 사용자가 회사의 IRS 에너지 온라인 계정에 어떻게 접속할 수 있습니까? (2024년 1월 16일 업데이트)

A. 사용자는 "추가"되지 않습니다. 반대로 사용자들은 요청한 뒤 접속 권한을 받습니다. 각 추가 사용자는 본인의 계정이 필요합니다. 아직 계정이 없는 경우 계정을 생성해야 합니다. 사용자는 CV 등록에서 설립체의 IRS 에너지 온라인 계정에 등록하고 접속 권한을 요청합니다. 모든 사용자는 IRS 에너지 세액공제 온라인의 딜러 등록 링크를 통해 계정을 생성해야 합니다. 이 요청이 제출되면 사용자는 사업체 계정의 "비즈니스 사용자 관리" 탭을 방문하여 "수퍼 유저" 또는 "친환경 에너지 관리자"에게 요청을 승인하도록 알려야 합니다. 자세한 내용은 간행물 5902, 친환경 에너지 승인 허가 관리자 사용 가이드(영어)PDF를 참고하십시오.

Q48. 저는 단독 소유 사업체를 운영하고 있습니다. 딜러로 등록하려면 어떻게 해야 합니까? (2024년 3월 15일 추가)

A. 먼저, 아직 하지 않았다면, 고용주 식별 번호(EIN)를 설정해야 합니다. 새로운 EIN이 설립된 후 10일에서 14일 이후에 딜러 등록을 시도해 주십시오. 그런 다음 BOLA(Business Online Account)를 통해 친환경 에너지 계정을 생성할 수 있습니다.

  • 개인 ID.me 계정에 로그인하거나 계정을 생성합니다.
  • "친환경 에너지 및 제조 세액공제" 아래에서 "승인 시작"을 클릭합니다.
  • 프롬프트에 따라 계정을 만듭니다.

간행물 5867, 친환경 차량 딜러 및 판매자 에너지 세액공제 온라인 등록 사용자 가이드5페이지에서 시작하는 단계별 지침을 참고하십시오.

Q49. 딜러로서 친환경 차량 프로그램의 참여가 요구됩니까? (2024년 4월 26일 업데이트)

A. 아니오, 친환경 차량 프로그램 참여는 자발적입니다. 그러나 2024년을 시작으로 오직 에너지 세액공제 온라인(ECO) 도구를 통해 신고된 판매만이 친환경 차량 세액공제 청구 목적으로 적격한 판매입니다. 구매자는 ECO를 통해 신고되지 않은 친환경 차량에 대해서는 이 세액공제를 청구할 수 없습니다. 또한, 구매자가 친환경 차량 세액공제를 딜러쉽으로 양도하기로 선택하기 위해서는 ECO 포털을 통해 반드시 딜러쉽을 선지급금 프로그램에 성공적으로 등록해야 합니다.

Q50. 제가 판매자 신고서를 제출할 때 구매자가 세액공제 양도를 선택하지 않는다고 표시했습니다. 판매자 신고서를 수정하여 구매자가 세액공제 양도를 선택했다고 표시할 수 있습니까 ? (2024년 4월 12일 업데이트)

A. 아니오. 세액공제 양도의 선택은 판매 전 또는 판매 당일에 구매자에 의해 이루어져야 합니다. 양도 선택은 최종적입니다. 또한 신규, 중고 및 적격 상업용 친환경 차량에 대한 자주 묻는 질문: 주제 H, 질문 13(영어)를 참고하십시오.

Q51. 친환경 차량 판매자 신고서를 제출할 당시 선급금을 받을 수 있도록 승인되지 않은 경우 나중에 해당 판매자 신고서를 수정하여 구매자가 세액공제 양도를 선택했음을 표시할 수 있습니까? (2024년 4월 12일 업데이트)

A. 아니오. 구매자는 판매 전 또는 판매 당일에만 친환경 차량 세액공제를 판매 딜러쉽으로 양도하도록 선택할 수 있습니다. 즉, 선지급 프로그램을 위해 ECO 포털을 통해 성공적으로 등록해야 합니다. 선지급 프로그램에 성공적으로 등록은 소급 적용되지 않습니다. 양도 선택은 최종적입니다. 또한 신규, 중고 및 적격 상업용 친환경 차량에 대한 자주 묻는 질문: 주제 H, 질문 13(영어)를 참고하십시오.

Q52. 판매자 신고서를 제출할 때 구매자가 세액공제를 양도하기로 선택하지 않았다고 표시했습니다. 구매자가 여전히 친환경 차량 세액공제을 청구할 수 있습니까? (2024년 4월 12일 추가)

A. 성공적으로 제출된 판매 시점 신고서를 받고 판매 시점에 세액공제를 이전하기로 선택하지 않은 적격 구매자는 양식 8936(영어)과 함께 양식 8938 스케줄 A를 사용하여 연방 세금 신고서에서 친환경 차량 세액공제를 청구하도록 선택할 수 있습니다.

Q53. 판매 시점 신고서는 법적 문서입니까? (2024년 4월 5일 추가)

A. 판매 시점 신고서는 법적 문서입니다. 딜러는 박스 체크 방법을 통해 신고서가 진실하고 정확하다는 것을 증명합니다. 이 증명은 위증죄 처벌하에 이루어 집니다.

Q54. 동부 표준시(EST) 오전 9시에 판매 시점 신고서를 입력했습니다. 제출 시간이 오전 1시를 반영하는 이유는 무엇입니까? (2024년 5월 20일 업데이트)

A. 에너지 세액공제 온라인(ECO) 포털은 동부 표준시보다 5시간, 또는 연중 때에 따라 4시간 빠른 그리니치 표준시(GMT)로 운영됩니다. 오직 GMT 시간만이 ECO에 반영됩니다. GMT를 현지 시간으로 반드시 변환해야 합니다. 48 시간 취소 기간을 결정할 때 주의하십시오. 정확한 48 시간 취소 만료 시간을 판단하려면 GMT 시간에서 귀하의 시간대로 정확히 변환하십시오.

Q55: 내 판매 시점 신고서는 검토를 받는 중입니다. 무엇을 할 수 있습니까? 검토 중인 이 신고서를 취소할 수 있습니까?

A. 검토 중인 신고서는 취소할 수 없습니다. 오직 취할 수 있는 조치는 요청시 증빙 서류를 제공하는 것입니다. 추가 정보가 필요할 경우 IRS 담당자가 연락을 할 것입니다. 신고서에 대한 현황 업데이트를 보려면 제출된 판매 시점 신고서 페이지를 때때로 확인하십시오.