问题1：我可以下次回来再重新登录国税局清洁能源税收抵免在线工具并完成预付款计划的注册吗？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：是的。注册以提交销售时间报告的经销商可以随时再回来继续完成注册加入预付款计划。他们可以通过点击账户中的 "销售时间报告注册 "来完成剩余的注册步骤。 问题2：旧车销售和新车销售的经销商注册是否各自分开的？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：不是的。注册经销商既可以提交新车的销售时间报告，也可以提交旧车的销售时间报告。请注意，只有在各州、哥伦比亚特区、印第安部落政府或任何阿拉斯加原住民公司注册许可的经销商才能提交旧车的销售时间报告。 问题3：经销商如何收到登记注册的进度通知？（2023 年 11 月 1 日新增） 答：登记注册的进度更新会在经销商清洁能源账户内显示出来。 问题4：经销商注册需要提供哪些信息？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：经销商应准备好提供一些常规的公司信息（如雇主身份识别码 (EIN) 、地址、电话号码、电子邮件地址等）创建清洁能源企业帐户，并授权经销商的个人代表经办经销商注册事宜。公司名称必须与最近的国税局通知或国税局记录中显示的名称一致。注册预付款的经销商还须提供州政府营业执照和银行账户等信息。 一旦国税局批准了您预付款的注册登记，您银行账户信息将无法再更改。 问题5：经销商是否需要获得州政府或其他政府管辖区的许可才能注册登记？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：经销商必须获得州政府、哥伦比亚特区、印第安部落政府或阿拉斯加原住民公司的许可，才能为国税法规 (IRC) 第 25E 条抵免提交销售时间报告和/或注册以收取预付款。非授权的经销商（卖家）可以注册提交销售时间报告。未获得州政府许可的卖家可以注册, 为国税法规第 30D 条抵免提交卖方销售报告。 问题6：为什么我的经销商登记注册处于等待审查状态？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：经销商的登记注册可能由于向国税局提供的信息未能通过系统验证而等待审查。 问题7：如果初次登记注册未被通过，我是否还有机会再次进行登记注册？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：可以。经销商可以尝试再次登记注册。 问题8：如何修改经销商的注册信息？(2024 年 3 月 15 日新增） 答：经销商联系信息可以随时在注册页面修改（如电话号码或电子邮件地址）。如要修改其他方面的信息，如银行账号或经销商州政府营业执照号码，用户则须使用新信息重新登记注册另外一个账号。 请注意，重新注册登记可能需要 15 天或以上才能完成。 问题9：如果在登记注册过程中遇到问题，应该联系谁？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：如有疑问，请联系 irs.clean.vehicles.dealer.info@irs.gov。 问题10：登记时需要输入什么地址?（2023 年 11 月 1 日新增） 答：在线账户中输入的纳税人地址必须与我们的记录相符。请查看经销商的在线账户或国税局最近的通知书，核对确认我们档案上记录的名称和地址信息。 地址必须位于美国的某州或哥伦比亚特区。使用经认可的缩写，如 "St" 表示街道，"Ave "表示大道。 如果纳税人的地址有所变化，烦请他们通知我们。 问题11：如何定义 "企业商家 "一词？(2023 年 11 月 1 日新增） 答：有合法资格在任何特定行业进行贸易或商业活动，并创建国税局清洁能源税收抵免在线账户的组织或实体。 问题12：许多经销商有多个分店。是否每个分店都需要注册？我如何知道哪些实体应该需要注册？(2023年12月20日更新) 答：要注册成为经销商或销售商，您的企业必须有雇主身份识别码 (EIN) 。如果您有多个经销商以合伙经营或小型企业股份公司的形式报税，您应该使用报税的雇主身份识别码 (EIN) 完成注册。如果您有多个经销商合并报税，则每个附属经销商应使用每个附属经销商的雇主身份识别码 (EIN) 完成注册。在合并报税表中，每个子公司都被视为单独的联邦所得税报税人，然后合并到一个总报税表中。如果某个人被授权为多个实体完成经销商/销售商注册，则该人可以逐个为每一实体办理登记注册手续。 问题13：经销商/销售商是否要通过国税局清洁能源税收抵免在线工具 (IRS Energy Credits Online) 提交 2023 年销售的销售时间报告？(2024 年 5 月 14 日更新） 答：不需要。税务手续指南2022-42 (英文) 第 6.03 节规定，销售商必须在日历年结束后 15 天内（即 2024 年 1 月 15 日）上报。国税局已将销售商提交报告的截止日期延长至 2024 年 2 月 15 日。因此，对于在 2023 日历年投入使用的车辆，则必须在 2024 年 2 月 15 日之前已经向国税局提交了有关符合资格的清洁能源车辆必须的销售信息。 有关其他信息，请参阅清洁能源车辆税收抵免销售商或经销商的相关要求。 问题14：我在尝试创建清洁能源企业账户时，为什么会出现提交错误？（2023 年 12 月 6 日新增） 答：企业实体名称中如带有特殊的字符（如 "&" 和 "-"）则会出现提交错误。国税局正在努力解决这一问题。如果您有进一步的其他问题，请发送电子邮件至 irs.clean.vehicles.dealer.info@irs.gov。我们还强烈建议经销商注册订阅国税局电子新闻简报 (英文)。请选择 "e-news for business"（企业电子新闻），并注册订阅清洁能源车辆行业电子新闻。 问题15：我们的账户正处于 "人工审核" 状态，显示我们的银行账户信息无法获得验证。此时我们需要担心吗？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：没有必要担心。这只能说明电脑无法自动验证银行信息。这可能是因为以下几种情况，例如，多个公司实体共用一个银行账户，或账号上的户主名称与注册实体的名称不相符。账户将会被分配给专人进行审查，如果需要提供补充信息来验证银行账户信息，工作人员会与您取得联系。 问题16：我们一共有两个经销商都使用同一个雇主身份识别码 (EIN) ，但在同一个州分别注册两个不同的经销商编号，系统不允许同时注册这两个经销商，因为他们使用同一个雇主身份识别码 (EIN) 。我们应该如何处理？(2023年12月20日新增) 答：要注册成为经销商或销售商，您的企业必须要有雇主身份识别码 (EIN) 。 如果您有多个以合伙经营或小型企业股份公司的形式报税的经销商，则应使用联邦所得税申报表上所列的主要雇主身份识别码 (EIN) 进行注册。 如果您在合并报税表中有多个经销商，那么每个附属经销商都应使用每个附属经销商的 雇主身份识别码 (EIN) 完成注册。在合并报税表中，每个子公司都被认定为在合并报税表上同时单独申报联邦所得税。 如果某个人被授权为多个实体完成经销商/销售商注册，则该人可以逐个为每一实体办理登记注册手续。 问题17：提交 2023 年内所产生的销售时间报告的截止日期是 2024 年 1 月 15 日。2023 年内所产生的销售时间报告应如何提交给国税局，是通过邮寄还是通过 国税局清洁能源税收抵免在线工具 (IRS Energy Credits Online (ECO)) 提交？(2024 年 2 月 7 日更新） 答：税务手续指南2022-42 (英文) 中第 6.03 节规定，卖方必须在日历年结束后 15 天内（即 2024 年 1 月 15 日）提交报告。国税局后来将卖方提交报告的截止日期延长至 2024 年 2 月 15 日。因此，对于在 2023 日历年投入使用的车辆，您必须在 2024 年 2 月 15 日之前向国税局提交符合资格的相关车辆销售信息。 2023 年卖方销售报告可发送传真至 855-755-7437。 您可以选择任何格式提交 2023 年销售报告，只要其中包含 15400 表格所要求报告的所有信息。 如果您提交的销售报告信息有所缺失，也不会被拒收，但会有负责人工审核 2023 年销售商报告的专员与您取得联系，索取任何缺失的信息。 有关其他信息，请参阅清洁能源车辆税收抵免销售商或经销商的相关要求。 问题18：我们该如何处理 2023 年的车辆销售报告？(2024 年 2 月 7 日更新） 答：税务手续指南2022-42中第 6.03 节规定，卖方必须在日历年结束后 15 天内（即 2024 年 1 月 15 日）提交报告。国税局后来将卖方提交报告的截止日期延长至 2024 年 2 月 15 日。因此，对于在 2023 日历年投入使用的车辆，您必须在 2024 年 2 月 15 日之前向国税局提交符合资格的相关车辆销售信息。 2023 年卖方销售报告可发送传真至 855-755-7437。 您可以选择任何格式提交 2023 年销售报告，只要其中包含 15400 表格所要求报告的所有信息。 如果您提交的销售报告信息有所缺失，也不会被拒收，但会有负责人工审核 2023 年销售商报告的专员与您取得联系，索取任何缺失的信息。 有关其他信息，请参阅清洁能源车辆税收抵免销售商或经销商的相关要求。 问题19：经销商该如何提交 2023 年内产生并编制的销售报告？(2024 年 2 月 7 日更新） 答：税务手续指南2022-42 (英文) 中第 6.03 节规定，卖方必须在日历年结束后 15 天内（即 2024 年 1 月 15 日）提交报告。国税局后来将卖方提交报告的截止日期延长至 2024 年 2 月 15 日。因此，对于在 2023 日历年投入使用的车辆，您必须在 2024 年 2 月 15 日之前向国税局提交符合资格的相关车辆销售信息。 2023 年卖方销售报告可发送传真至 855-755-7437。 您可以选择任何格式提交 2023 年销售报告，只要其中包含 15400 表格所要求报告的所有信息。 如果您提交的销售报告信息有所缺失，也不会被拒收，但会有负责人工审核 2023 年销售商报告的专员与您取得联系，索取任何缺失的信息。 有关其他信息，请参阅清洁能源车辆税收抵免销售商或经销商的相关要求。 问题20：国税局是否会提供经销商必须向买方提供的统一披露表格和买方证明？(2024 年 1 月 26 日更新） 答：目前还没有用于买方披露或证明的统一表格或模板。买方证明可通过门户网站勾选方框和电子签名完成的。 问题21：我登记注册了我们的经销商，并收到一条信息，说我们现在有资格提交销售时间报告，但是预付款登记注册则处于审查状态中。当我登录网站时，我仍能看到 "立即开始 "的页面。我应该去哪里提交实际的销售时间报告？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：由于销售时间报告要等到 2024 年 1 月 1 日之后才开始启用，因此 2024 年 1 月 1 日之前的销售时间报告将无法在国税局 ECO 系统中提交。 经销商可通过订阅国税局电子新闻 (英文) 收看最新信息。选择 "企业电子新闻"，订阅清洁车辆行业电子新闻。 问题22：如果经销商不需要核实购买者的经修改的调整后总收入的限制，那么经销商是否需要向国税局退还税额抵免？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：不需要。如果购买者因收入限制而不符合税额抵免的条件，经销商无需向国税局退还预付款。如果购买者的收入超过了经修改的调整后总收入限额，经销商无需核实购买者的经修改的调整后总收入，也无需退还预付款。经销商必须向买方披露相关的经修改的调整后总收入限制的信息，买方必须声明他或她预计会满足经修改的调整后总收入限制要求，并符合税额抵免优惠的资格。购买者有责任在申报所得税时使用 8936 表格, 清洁车辆税收抵免 (英文) 申请税额抵免优惠。 但是，如果纳税人选择清洁车辆税额抵免优惠金额转让，但车辆在销售时间报告取消之前就被退回了，并且经销商已经收到了国税局的抵免款项，那么依据清洁车辆转让规则支付的任何预付款项将被计为超额付款，之后将从相关实体（即经销商）处收回。 问题23：车辆报告的定义是什么？是指政府内部报告还是指商用信息来源（例如 CarFax）？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：车辆报告由联邦政府负责维护，并包含符合清洁车辆抵免资格的车辆识别码 (VIN)。 符合资格的汽车制造商会定期上交报告，提交其认为符合清洁汽车抵免资格车辆的车辆识别码。定期报告中还将包含电池容量和证明，以及有资格的制造商认为符合《国税法规》中规定的其他税额抵免。国税局经审查后会接受或拒绝符合资格的制造商提交的车辆识别代码。汽车销售时国税局会对车辆识别码 (VIN) 进行人工匹配，被批准的车辆识别码 (VIN) 将被添加并列入清洁能源数据库中。 同样，当注册经销商提交销售时间报告时，清洁能源数据库也会得到更新，以反映符合资格的车辆识别码 (VIN) 已投入使用并申请了税额抵免。 问题24：我今天登记注册了我的经销商，使用的是我们公司国税局网站的登录名。我们的销售经理需要在线提交报告。他们是否需要将登录名与公司税务总账户分开？ (2024 年 1 月 16 日更新) 答：当您在国税局能源税额抵免在线门户网站进行经销商登记注册时，您指定自己为主要用户或超级用户。作为主要用户，您可以授权指定其他的员工，他们也可以代表经销商创建国税局能源税额抵免在线门户帐户，并有权访问国税局能源税额抵免在线网站。主用户并可对每个用户的角色进行指定和分配、设置普通用户或附加主用户。与经销商关联的账户数量不受限制。自 2023 年 12 月起，主用户可以添加并授权其他的员工。 此外，在经销商登记注册时，您另外单独创建了一个清洁能源企业账户。用户是无法通过清洁能源企业账户访问企业联邦所得税申报信息、就业税申报等信息的。 所有用户都应通过国税局能源税额抵免在线网站链接进行经销商登记注册并创建账户。 问题25：经销商是否只需向国税局提供其雇主身份识别码 (EIN)，还是也需向买方提供？(2024年1月30日更新) 答：经销商将向购买方提供有效的销售时间报告，供购买方在申报所得税时使用。提供给购买者的销售时间报告是在能源税额抵免在线账户中下载生成的。购买者在提交联邦所得税申报表时，将使用该销售时间报告提交 8936 表格附表 A。销售时间报告中将会包含您的经销商/销售商名称、雇主身份识别码 (EIN) 和地址。这是购买者唯一需要的经销商/卖家的识别信息。 问题26：制造商车窗贴纸上的 "目的地和送货费 "是否会影响制造商建议零售价（MSRP）金额的限定？（2023 年 12 月 20 日新增） 答：不会。制造商建议零售价（MSRP）是制造商建议的基本零售价，另外还要加上交付给经销商时实际安装在车辆上的每个附件或每件可选设备的制造商建议零售价。它不包括目的地费用、经销商增加的可选项目费用或税费。此外，制造商/经销商的奖励和以旧换新的车价也不会影响制造商建议零售价（MSRP）。 问题27：经销商日后是否可能被要求向国税局退还 7500 美元的税额抵免优惠？ （2023 年 12 月 20 日新增） 答：有这样的可能。如果纳税人选择清洁车辆税额抵免优惠金额转让，但车辆在销售时间报告取消之前就被退回了，并且经销商已经收到了国税局的抵免款项，那么依据清洁车辆转让规则支付的任何预付款项将被计为超额付款，之后将从相关实体（即经销商）处收回。 相反，如果当纳税人被认定不符合资格申领税额抵免优惠的条件，则不需要退回。纳税人有责任核实他们是否符合资格申领清洁车辆税额抵免优惠，以及他们在当前纳税年度或购车前一纳税年度的经修正的调整后总收入 (Modified AGI) 是否超过法定的规定限额。但是，注册经销商必须向购买者告知经修正的调整后总收入（MAGI）要求的规定。此外，当注册经销商提交销售时间报告时，在向注册经销商支付任何款项之前，车辆将被验证是否符合抵免条件，从而排除需要向注册经销商收回任何超额付款的可能性。 问题28：在哪里可以找到登记注册网站？(2024 年 1 月 16 日更新） 答：您可以在国税局能源税额抵免在线网站上登记注册。国税局使用技术提供商 ID.me 提供身份验证和登录服务。如果您有 ID.me 帐户，请使用现有帐户登录。 如果您没有账户，可通过国税局能源税额抵免在线上的经销商注册链接创建账户。 问题29：如果在您提交了税额抵免优惠申请之后，但车辆买卖没有成交，您该怎么办？（2024 年 3 月 21 日更新） 答：销售时间报告可在提交后 48 小时内通过国税局能源税额抵免在线网站上的勾选框进行取消。 超过48 小时之后，税额抵免的预付款将支付给注册经销商，注册经销商是无法撤销 2024 年的销售时间报告的。有关在 48 小时失效期后车辆退货报告的补充说明即将发布。注册经销商将须全额退还所收到的任何预付款项。我们建议您通过订阅国税局电子新闻 (英文) 来收看最新信息。选择 "企业电子新闻"，订阅 "清洁车辆行业电子新闻"-- 一篇关于经销商和销售商最新公告的报道。 问题30：车辆租赁客户是否可以享受国税局能源税额抵免优惠？(2024 年 4 月 12 日更新） 答：根据《国税法规》第 45W 条，租赁车辆亦可获得商用清洁车辆税额抵免优惠。该抵免必须由租赁公司（金融机构）在其联邦所得税申报表中申报。但税额抵免将不能进行转让。承租人本身并不是车主，所以没有资格申请税额抵免。更多信息，请参阅主题 G--有关符合资格的商用清洁车辆税额抵免的常见问答 (英文)。 问题31：经销商中谁应注册经销商的 ID.me 账户？上报销售额的其他员工是否需要单独拥有一个 ID.me 帐户，而不仅仅是主用户账号？（2024 年 1 月 16 日更新） 答：当您在国税局能源税额抵免在线门户网站进行经销商登记注册时作为主要用户或超级用户。作为主要用户，您可以授权指定其他的员工，他们也可以代表经销商创建国税局能源税额抵免在线门户帐户，并有权访问国税局国税局能源税额抵免在线网站。主用户并可对每个用户的角色进行指定和分配、设置普通用户或附加主用户。与经销商关联的账户数量不受限制。自 2023 年 12 月起，主用户可以添加并授权其他的员工。 每位员工都应单独拥有自己的账户。国税局使用技术提供商 ID.me 提供身份验证和登录服务。ID.me 不会以任何方式将个人账户信息，如用户名、密码或申报信息发送回给经销商。 每位用户都应通过国税局能源税额抵免在线网站上的经销商注册链接创建 ID.me 账户。 问题32：假设客户租赁了车辆，而原始设备制造商获得了买方不符合条件的税额抵免。在这种情况下，如果客户想作为二手车购买该租赁车辆，该顾客是否符合25E 的税额抵免资格？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：要获得二手清洁车辆税收抵免的资格，车辆和买家必须符合购买二手车辆的资格。更多详情，请参阅 二手清洁车辆抵免 (英文)。 问题 33：拥有多个经销商牌照的经销商可以在同一个账户下登记注册吗？ （2023 年 12 月 20 日新增） 答：这取决于该商行的税务是如何处理的。 要登记注册为经销商或销售商，您的企业必须具有需要雇主身份识别码 (EIN)，并且有申报联邦所得税的需要。 如果您有多个以合伙经营或小型企业股份公司的形式报税的经销商，则应使用联邦所得税申报表上所列的主要雇主身份识别码 (EIN) 进行注册。 如果您在合并报税表中有多个经销商，那么每个附属经销商都应使用每个附属经销商的 雇主身份识别码 (EIN) 完成注册。在合并报税表中，每个子公司都被认定为在合并报税表上同时单独申报联邦所得税。 如果某个人被授权为多个实体完成经销商/销售商注册，则该人可以逐个为每一实体办理登记注册手续。 问题34：一个人可以登记注册多个经销商吗？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：只要有授权，一个人可以登记注册多个经销商。但是，如上所述，每个有联邦所得税申报要求的雇主身份识别码 (EIN) 都必须单独注册，除非提交合并申报表，否则不能将多个经销商合并到同一个登记注册表中。 问题35：如果有多个经销商在合并报税表中被归类为非申报的单成员有限责任公司实体，每个经销商都可以注册以获得税额抵免吗，还是申报实体必须代表所有经销商注册？(2023 年 12 月 20 日补充） 答：要登记注册为经销商或销售商，您的企业必须拥有雇主身份识别码 (EIN) 。如果您的经销商有多个雇主身份识别码 (EIN)，您应为每个报税的雇主身份识别码 (EIN) 进行登记注册。 如果您有多个以合伙经营或小型企业股份公司的形式报税的经销商，则应使用联邦所得税申报表上所列的主要雇主身份识别码 (EIN) 进行注册。 如果您在合并报税表中有多个经销商，那么每个附属经销商都应使用每个附属经销商的 雇主身份识别码 (EIN) 完成注册。在合并报税表中，每个子公司都被认定为在合并报税表上同时单独申报联邦所得税。 如果某个人被授权为多个实体完成经销商/销售商注册，则该人可以逐个为每一实体办理登记注册手续。 问题36：如果车辆买卖没有成交，但车辆 VIN 号码已经提交了，那么当我们再次出售此车辆时，该车辆 VIN 号码是否可以再次符合资格？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：如果卖方希望更新或撤销卖方报告中因记录错误或销售取消而导致的某些信息变化，卖方必须在最初提交报告后尽快通过国税局能源税额抵免在线门户网站进行更新或撤销，可以对最初的卖方报告进行更新（如果在最初提交报告后 48 小时内），也可以通过新提交卖方报告来更正之前的信息。如果买方退货，卖方必须提交新的卖方报告，注明退货情况。国税局将会确认收到的退货报告。卖方必须在更新或撤销卖方报告后 3 个日历日之内通知买方，并向买方提供一份报告副本。如果国税局拒绝接受更新或撤销的报告，卖方必须在 3 个日历日之内通知买方。参见税务手续指南2023-33 (英文) 第 7.03(4) 节规定，卖方报告的更新和撤销。 如果在纳税人将车辆投入使用之前（即在纳税人取得车辆所有权之前）取消了销售，那么在随后将车辆销售给另合格的纳税人时，该车辆仍有资格获得清洁车辆税额抵免。在这种情况下，税额抵免款尚未转让。 在车辆投入使用后 30 天内退货的话，该车辆退还时已经被纳税人投入使用了，其后的购买者将无法享受新的清洁车辆税收减免。 对于二手清洁车辆退货的情况，如果车辆历史记录显示该车辆之后的销售不符合要求，则该车辆一旦退还，在随后的销售中就没有资格获得税收抵免。但是，如果车辆历史记录没有显示之前的销售和退货的情况，则该车辆仍然符合税收抵免优惠的条件。 问题37：我是多家经销商的首席财务官。我可以为我们集团内的每个经销商实体登记注册吗？(2023年12月20日新增) 答：如果被授权为每个实体进行登记注册，一个人可以为多个实体进行经销商/销售商登记注册。经销商或销售商的个人代表，如果在这些事务上经授权对经销商或销售商已经具有法律的约束力，就可以通过国税局能源税额抵免在线网站完成初始注册。要注册成为经销商或销售商，您的企业必须具有雇主身份识别码 (EIN)。如果您的经销商有多个雇主身份识别码 (EIN)，您必须为每个报税的雇主身份识别码 (EIN) 进行登记注册。 问题38：我们在一个雇主身份识别码 (EIN) 下拥有多个特许经营店，我们是否必须输入该雇主身份识别码 (EIN) 下的所有经销商？(2023年12月20日新增) 答：如果在一个雇主身份识别码 (EIN) 下具有二个经销商，则二个经销商都可以添加到同一个登记注册里面。如果具有二个不同的雇主身份识别码 (EIN)，则将要分在二个不同的注册登记里面。 问题39：我们有两个经销商要登记注册。其中一家注册成功，另一家收到了 "商业活动代码错误 - 有待审核"。这是什么意思？（2023 年 12 月 20 日新增） 答：要进行登记注册，经销商必须拥有有效的 EIN 和 NAICS 代码。NAICS 代码或商业活动代码必须符合特定的规格。如果输入的 NAICS 代码不在这些规格范围之内，注册登记将交由工作人员进行人工审核。如果需要补充提供信息以澄清或确认输入的 NAICS 代码，指定的工作人员将会与您取得联系。 问题40：将个人 ID.me 帐户与企业的清洁能源帐户关联在一起是否有任何的顾虑，例如，如果员工离开公司？(2024 年 1 月 16 日更新） 答：国税局使用 ID.me（一家技术提供商）提供身份验证和登录服务。他们将验证登录者的身份，而不是经销商的身份。ID.me 不会将个人账户信息传回给经销商。 经销商登记注册时，应由主用户完成登记注册。从 2023 年 12 月起，主用户可添加其他主用户或次等级用户。任何主用户都可以根据需要分配和禁用与经销商相关的其他账户。 每位用户都应通过国税局能源税额抵免在线网站上的经销商注册链接创建账户。 问题41：添加的其他用户是否需要 ID.me 账户？（2024 年 1 月 16 日更新） 答：是的。国税局使用技术供应商 ID.me 提供身份验证和登录服务。每个额外用户应通过国税局能源税额抵免在线网站上的经销商注册链接创建账户。 问题42：对于作为合并集团的一部分申报联邦所得税的经销商，应如何处理？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：要登记注册为经销商或销售商，您的企业必须拥有雇主身份识别码 (EIN) 。如果您的经销商有多个雇主身份识别码 (EIN)，您应为每个报税的雇主身份识别码 (EIN) 进行登记注册。 如果您有多个以合伙经营或小型企业股份公司的形式报税的经销商，则应使用联邦所得税申报表上所列的主要雇主身份识别码 (EIN) 进行注册。 如果您在合并报税表中有多个经销商，那么每个附属经销商都应使用每个附属经销商的 雇主身份识别码 (EIN) 完成注册。在合并报税表中，每个子公司都被认定为在合并报税表上同时单独申报联邦所得税。 如果某个人被授权为多个实体完成经销商/销售商注册，则该人可以逐个为每一实体办理登记注册手续。 问题43：车辆销售后，提交销售时间报告的截止日期是什么时候？（2023 年 12 月 20 日新增） 答：对于 2023 日历年之内的车辆销售，销售商必须在日历年结束后 15 天内，通过国税局提供的方法或国税局能源税额抵免在线网站提交报告。对于 2024 日历年及以后的车辆销售，销售商必须在销售后 3 天内通过国税局能源税额抵免在线网站提交报告。更多详情请参见税务手续指南2022-42 (英文) 和税务手续指南2023-33 (英文)。 问题44：新泽西州要求在销售后 14 天内提交回佣退款申请。对于清洁车辆税额抵免优惠是否也有类似的要求？(2023 年 12 月 20 日新增） 答：对于 2023 日历年之内的车辆销售，销售时间报告应于 2024 年 1 月 15 日前提交。相关说明即将发布。经销商可通过订阅国税局电子新闻 (英文) 接收最新消息。选择 "e-news for business"（企业电子新闻）并订阅清洁车辆行业电子新闻。 对于 2024 日历年及以后的车辆销售，销售商必须在销售后 3 天内通过国税局能源税额抵免在线网站提交报告。更多详情请参见税务手续指南2022-42 (英文) 和税务手续指南2023-33 (英文)。 无论是否选择将抵免额优惠转让给经销商，购买者都有责任在提交年度联邦所得税申报表时提交 8936 表格或其他须交的表格，以申请税收抵免优惠。 问题45：在国税局能源税额抵免在线（ECO）网站上注册的实体是否可以是联邦税务忽略不计的实体。我们希望能够注册独立的单一成员有限责任公司，因为它们本身是经销商，在实际操作上更加方便有效。而且，作为税务实体的控股公司本身并不是经销商。(2024 年 1 月 16 日更新） 答：要注册为经销商或销售商，您的企业必须具有雇主身份识别码 (EIN)，而且要有申报联邦所得税的需求。 由于单一成员有限责任公司作为忽略不计的税务实体并没有联邦所得税的申报需求，经销商登记注册须用控股公司的名义提交。但是，单一成员有限责任公司的个人代表可以创建独立的账户，以控股公司的名义提交销售时间报告。 每位用户都应通过国税局能源税额抵免在线网站上的经销商注册链接创建账户。 问题46：对于已经提交的销售报告和/或撤销销售的报告，是否有何进行更正必须的程序？（2023 年 12 月 20 日新增） 答：如果卖方希望更新或撤销卖方报告中因记录错误或销售取消而导致的某些信息变化，卖方必须在最初提交报告后尽快通过国税局能源税额抵免在线门户网站进行更新或撤销，可以对最初的卖方报告进行更新（如果在最初提交报告后 48 小时内），也可以通过新提交卖方报告来更正之前的信息。如果买方退货，卖方必须提交新的卖方报告，注明退货情况。国税局将会确认收到的退货报告。卖方必须在更新或撤销卖方报告后 3 个日历日之内通知买方，并向买方提供一份报告副本。如果国税局拒绝接受更新或撤销的报告，卖方必须在 3 个日历日之内通知买方。 问题47：新添的其他用户如何访问实体的国税局能源税额抵免在线网站账户？ （2024 年 1 月 16 日更新） 答：用户并不是 "添加 "上的。而是由用户申请并获得访问权限。每个新添的用户都必须要有自己的账户。如果他们还没有账户，则需要新创建一个。用户将在 CV 注册中心注册并申请访问实体的国税局能源税额抵免在线帐户。所有用户都应通过国税局能源税额抵免在线网站上的经销商注册链接创建账户。提交申请后，用户应通知 "超级用户 "或 "清洁能源官员 "去到公司账户的 "管理企业用户 "选项页内，批准访问权限的申请。有关更多信息，请参阅第 5902 号出版物《清洁能源授权许可用户管理指南》(英文)PDF。 问题48：我经营一家独资企业。该如何登记注册成为经销商？(2024 年 3 月 15 日新增） 答：首先，如果您还没有雇主身份识别码 (EIN)，您需要事先申办一个。请在新的雇主身份识别码 (EIN) 设立 10 至 14 天之后再进行经销商登记注册。然后，您可以通过您的企业在线帐户 (BOLA) 创建清洁能源账户。 登录或创建个人 ID.me 帐户。 点击 "清洁能源和制造业税额抵免" 下方的 "开始授权"。 按照提示创建账户。 请参阅第 5867 号出版物《清洁汽车经销商和销售商能源税额抵免在线注册用户指南》，从第 5 页开始的分步说明。 问题49：作为经销商，我是否必须参加清洁车辆计划？(2024 年 4 月 26 日更新） 答：不需要。参与清洁汽车计划是自愿的。但是，从 2024 年开始，只有通过能源抵免在线 (ECO) 工具报告的销售才符合资格申请清洁车辆能源税额抵免。对于未通过能源抵免在线 (ECO) 工具报告的清洁车辆销售，买方不能申请税额抵免。 此外，为了让买方可以选择将清洁汽车税额抵免款项转让给经销商，经销商必须通过能源税额抵免在线门户网站上成功完成预付款计划的登记注册。 问题50：我在提交卖方报告时标记了买方选择税额抵免款项不进行转让。我是否可以之后将卖方报告修改成买方选择将税额抵免款项转让给经销商？(2024年4月12日更新) 答：不可以。买方必须在销售前或销售当天对税额抵免款项转让做出选择。转让选择一旦做出后将无法进行修改。另请参阅 "有关新购、二手和符合资格商用清洁车辆税额抵免的常见问题：主题 H，问题 13" (英文)。 问题51：如果我在提交 "清洁车辆 "卖方报告时未被批准收取预付款，我是否可以在以后修改卖方报告，以表明买方选择转让抵免？（2024 年 4 月 12 日更新） 答：买方只能选择在销售前或销售当天将清洁车辆抵免转让给在当时已通过 ECO 门户网站成功注册预付款计划的销售经销商。 成功注册预付款计划不可追溯。转让选择为最终选择。另请参阅 "有关新购、二手和符合资格商用清洁车辆税额抵免的常见问题：主题 H，问题 13" (英文)。 问题 52：在提交卖方报告时，我标记了买方选择税额抵免款项不进行转让。买方还能申请清洁车辆税额抵免优惠吗？ （2024 年 4 月 12 日新增） 答： 收到成功提交的销售时间报告且符合资格的买方在车辆销售时选择不进行转让抵免，则可使用 8936 表格 (英文) 和 8938 表格附表 A 在其联邦纳税申报表中申请清洁车辆税额抵免额。 问题53：销售时间报告是法律文件吗？(2024 年 4 月 5 日新增） 答：销售时间报告是一份法律文件。经销商通过 "复选框 "方法证明报告的真实性和正确性。如有出现伪证的情况将受到相应的处罚。 问题54: 我在东部标准时间上午 9:00 输入了一份销售时间报告。为什么提交时间显示为下午 1:00？ （2024 年 5 月 15 日新增） 答：能源税额抵免在线（ECO） 门户网站按格林尼治标准时间 （GMT） 运行，比东部标准时间早四个小时。ECO反映的时间是格林尼治标准时间。您必须将格林尼治标准时间转换为当地时间。在确定您的 48 小时无效期时请注意，请确保您将提交时间从格林尼治标准时间转换为您所在的时区，以便确定正确的 48 小时无效期结束时间。
