납세자가 세무 대리인을 선정할 때 고려해야 할 10가지 사항

IRS 세금 팁 2019-06 (2019년 2월 7일자)

매년 이 시기에는 많은 납세자가 세금 신고를 도와줄 세무 대리인을 선정하곤 합니다. 납세자는 세무 대리인을 현명하게 선택해야 합니다. 소득세 신고서 상 내용에 대한 책임은 납세자가 전적으로 지기 때문입니다. 세금 신고서를 누가 작성했든 간에 그 책임은 납세자가 지게 됩니다.

  • 납세자가 세무 대리인을 선정할 때 알아두면 좋은 10가지 팁을 소개합니다.
  • 세무 대리인의 자격 요건을 확인하십시오. 이를 위해 IRS Directory of Federal Tax Return Preparers with Credentials and Select Qualifications라는 디렉토리를 이용할 수 있습니다. 이 툴을 이용하면 납세자가 특정 자격 요건을 갖춘 세금 신고 대리인을 보다 쉽게 찾을 수 있습니다. 이 디렉토리는 세무 대행자 목록을 검색 및 선별하는 기능을 제공합니다.
  • 세무 대리인의 이력을 확인하십시오. 납세자는 상거래개선협회(Better Business Bureau)에 문의해 세무 대리인의 이력을 파악할 수 있습니다. 자격을 갖춘 세무 대리인들의 관련 징계 처분 이력과 등록증 현황을 확인하십시오. 공인회계사(CPA) 관련 정보는 주 정부 회계위원회(State Board of Accountancy)를 통해 확인할 수 있습니다. 변호사 관련 정보는 해당 주의 변호사협회(State Bar Association)를 통해 확인할 수 있습니다. IRS에 등록된 납세 전문 대행인(EA) 관련 정보는 IRS.govVerify enrolled agent status(등록된 세무사 자격 상태 확인) 페이지 또는 앞서 언급한 디렉토리를 통해 확인할 수 있습니다. 
  • 수수료에 대해 물어보십시오. 수수료를 환급금의 일정 비율로 정하거나 다른 세무 대리인들보다 훨씬 많이 환급해 줄 수 있다고 말하는 세무 대리인은 피해야 합니다. 세무 대리인의 서비스와 수수료에 대해 물어볼 때 세금 관련 서류, 사회 보장 번호(SSN), 혹은 기타 정보를 넘겨주지 마십시오.
  • 전자 신고를 요청하십시오. 납세자는 세무 대리인이 IRS 전자 신고를 해주는지 반드시 확인해야 합니다. 납세자가 환급금을 받을 수 있는 가장 빠른 방법은 연방 세금 신고서를 전자 방식으로 제출하고 자동 이체를 이용하는 것입니다.
  • 해당 세무 대리인이 업무를 맡을 시간적 여유가 있는지 확인하십시오. 납세자는 올해 신고서 제출 마감일인 4월 15일 이후에 세무 대리인에게 연락을 취하고 싶어할 수 있습니다. 무책임하고 불성실한 세무 대리인은 반드시 피해야 합니다.
  • 세무 대리인에게 증빙서류와 영수증을 제공하십시오. 좋은 세무 대리인이라면 납세자에게 증빙서류와 영수증을 요청할 것입니다. 이들은 총소득, 소득 공제, 세액 공제 등을 파악하기 위해 납세자에게 질문할 것입니다.
  • 백지 신고서에 절대 서명하지 마십시오. 납세자는 백지 신고서에 서명해 달라고 요구하는 세무 대리인을 절대로 이용해서는 안됩니다.
  • 서명하기 전에 세금 신고서를 검토하십시오. 납세자는 세금 신고서에 서명하기에 앞서 반드시 신고서를 검토해야 합니다. 명확하지 않은 부분이 있으면 반드시 질문하고 넘어가야 합니다. 납세자는 세금 신고서에 서명하기 전에 신고서의 정확성에 대해 만족할 수 있어야 합니다. 이와 함께 환급금이 세무 대리인의 은행 계좌가 아닌 본인의 계좌로 바로 입금되는지 반드시 확인해야 합니다. 납세자는 작성이 완성된 세금 신고서 상의 은행 식별 번호(routing)와 은행 계좌 번호를 검토해야 합니다. 세무 대리인은 작성이 완성된 세금 신고서 사본 1부를 납세자에게 제공해야 합니다.
  • 세무 대리인이 세금 신고서에 자신의 서명과 PTIN을 기입했는지 반드시 확인하십시오. 유급으로 종사하는 모든 세무 대리인은 PTIN(Preparer Tax Identification Number)이 있어야 합니다. 법에 따라 유급 세무 대리인은 세금 신고서에 자신의 서명과 PTIN을 기입해야 합니다.
  • 불량 세무 대리인이 있다면 IRS에 신고하십시오. 대부분의 세금 신고 대리인은 정직하며 의뢰인에게 최상의 서비스를 제공합니다. 하지만 정직하지 않은 세무 대리인도 더러 있습니다. 불량 세무 대리인이나 탈세로 의심되는 행위가 있을 경우에는 IRS에 신고할 수 있습니다. 신고 시에는 Form 14157, Complaint: Tax Return Preparer(세금 신고 대리인에 대한 불만 신고서)를 작성해 주십시오. 세무 대리인이 납세자의 동의 없이 세금 신고서를 제출 또는 변경했다고 의심될 경우에는 Form 14157-A, ReturnPreparer Fraud or Misconduct Affidavit(세금 신고서 작성자의 사기 또는 위법 행위에 대한 진술서)를 작성해 신고해 주십시오.

 

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