훌륭한 세금 계획의 첫 단계는 훌륭한 기록입니다

코로나 세금 팁 2021-89, 2021년 6월 22일

좋은 기록은 다음과 같은 이점이 있습니다.

  • 자금의 출처 파악. 납세자는 다양한 출처로부터 금전과 자산을 벌어들일 수 있습니다. 기록은 소득의 출처를 파악하고 사업 소득과 비사업 소득, 그리고 과세 소득과 비과세 소득을 분리하는 데 도움이 됩니다.
  • 비용의 추적 관리. 납세자는 기록을 사용하여 그들이 공제를 요구할 수 있는 비용을 파악할 수 있습니다. 이는 소득신고 시에 항목별 공제를 할지 결정하는 데 도움이 됩니다. 공제 및 감면을 누락시킬 가능성을 찾아내는 데 도움이 됩니다.
  • 소득 신고 준비. 좋은 기록은 납세자들이 소득 신고를 빠르고 정확하게 하는 데 도움을 줍니다. 1년 동안, 납세자는 소득 신고서 작성을 더 편하게 하기 위해 받은 세금 기록을 그들의 파일에 추가해야 합니다.
  • 소득 신고 시에 보고된 항목 입증. 잘 정리된 기록은 소득 신고서 작성을 편하게 해줍니다. 그리고 신고서에 조사를 위해 선택해야 하거나 납세자가 국세청 안내문을 받았을 때 답을 제공하는 데 도움이 됩니다.

일반적으로 국세청은 납세자들이 소득 신고를 한 날로부터 3년간 기록을 보관할 것을 권장합니다. 납세자들은 자신의 중요한 정보들을 함께 모아두는 시스템을 만들어야 합니다. 전자 기장을 위한 소프트웨어를 사용할 수 있습니다. 그들은 또한 종이 문서를 이름표를 붙여 놓은 폴더에 저장해야 합니다.

보관해야 하는 기록에는 다음 사항이 해당합니다.

  • 세무 관련 기록. 여기에는 급여, 모든 고용주 혹은 급여 제공자로부터 받은 소득 명세서, 은행으로부터 이자, 배당금 명세서, 실업 수당 같은 특정 정부 지원금 그리고 그 밖의 소득 문서와 온라인 현금 결제 기록 등이 포함됩니다. 납세자들은 또한 영수증, 지불 처리된 수표 등의 전자 및 종이 문서를 보관해야 합니다. 이는 소득 신고서에 신고된 소득, 공제 혹은 감면에 대한 입증 자료가 됩니다. 
  • 국세청의 편지, 안내문, 이전 연도 소득세 신고서. 납세자들은 이전 연도 소득 신고서와 국세청으로부터 받은 고지서, 안내문 등을 보관해야 합니다. 이들 납세자의 계정에서 조치가 취해질 때, 조정 안내문, 경제 충격 지원금 안내문, 2021년 자녀 세액 공제 선지급 지원금에 대한 안내문이 포함됩니다. 2021 선지급 자녀 세액 공제 지원금을 받은 납세자들은 2021년에 그들이 받은 지원금 총액을 알려주는 안내문을 다음 해 초에 받게 될 것입니다. 납세자들은 2022년에 한 2021년 소득 신고에 이 안내문을 참고합니다.
  • 부동산 기록. 납세자들은 또한 그들이 처분한 재산과 관련된 기록을 보관해야 합니다. 그들은 이 기록을 이득 및 손실을 계산하기 위한 근거로 보관해야 합니다.
  • 사업 소득 및 비용. 사업을 하는 납세자의 경우에 그들이 반드시 사용해야 하는 특별한 방법은 없습니다. 하지만 납세자는 분명하고 정확하게 자신의 총소득과 비용을 반영할 방법을 찾아야 합니다. 직원을 고용한 납세자는 반드시 모든 고용세 기록을 세금 기한 혹은 납부일 중 더 늦은 날짜를 기준으로 적어도 4년간 유지해야만 합니다.
  • 건강 보험. 납세자들은 그들 자신과 가족 구성원의 건강 보험 약정에 대한 기록을 갖고 있어야 합니다. 만약 보험 세금 공제를 신청한다면, 건강 보험 거래소를 통해 받은 선지금 세액 공제 지원금과 자신이 납부한 보험료에 대한 정보가 필요할 것입니다.

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