혼인 여부 외에도 납세자 구분을 결정하는 많은 요소가 있습니다

IRS 세금 팁 2022-182, 2022년 11월 29일

일부 납세자는 두 개 이상의 납세자 구분에 해당될 수 있습니다. 신고 시기를 준비하는 동안, 납세자는 선택 사항을 신중하게 검토하여 가장 적합한 납세자 구분을 선택해야 합니다. 하나의 납세자 구분에만 적격한 사람은 결혼이나 이혼과 같은 중대한 생활 사건이 발생한 후 자신의 상황을 반드시 검토해야 합니다.

납세자 구분은 다음 사항에 영향을 미치기 때문에 중요합니다.

  • 만약 납세자가 연방 세금 신고서를 제출해야 하는 경우
  • 납세자가 사용해야 하는 신고서 양식 유형
  • 환급을 받기 위해 신고서를 제출해야 하는 경우
  • 표준공제 액수
  • 특정 공제를 청구할 수 있는 경우
  • 납부해야 하는 세금 액수

다음은 다섯 가지 납세자 구분입니다.

  • 미혼. 일반적으로 이 납세자 구분은 미혼, 주 법률에 의해 이혼 또는 별거 유지 판결로 법적 별거 중인 납세자를 위한 것입니다.
  • 부부 공동 제출. 납세자가 결혼한 경우, 배우자와 함께 공동 세금 신고서를 제출할 수 있습니다. 배우자가 세상을 떠난 경우, 사별 배우자는 일반적으로 그 해에 공동 신고서를 제출할 수 있습니다.
  • 부부 개별 제출. 기혼자는 각자의 세금 신고서를 제출하도록 선택할 수 있습니다. 이 경우, 공동 세금 신고서를 제출하는 것보다 더 적은 세금이 부과될 수 있습니다.
  • 세대주. 미혼 납세자는 이 지위를 사용하여 신고할 수 있지만, 특별 규정이 적용됩니다. 예를 들어 납세자는 집을 유지하는 비용과 그 집에 반년 이상 거주한 적격인의 비용을 절반 이상 지불했어야 합니다.
  • 부양 자녀가 있는 적격 사별 배우자. 이 납세자 구분은 이전 2년 중 한 해에 배우자가 사망하고 부양 자녀가 있는 경우 납세자에게 적용될 수 있습니다. 다른 조건도 적용됩니다.

내 납세자 구분은 무엇입니까?

납세자가 자신의 납세자 구분이 무엇인지 혼란스러울 경우 IRS.gov의 내 납세자 구분은 무엇입니까?(영어) 도구 대화형 세금 도우미 도구를 사용할 수 있습니다. 이 도구를 사용하면 두 가지 이상의 납세자 구분 자격을 갖춘 납세자가 가장 낮은 세액이 부과되는 납세자 구분을 찾을 수 있습니다.

추가 정보:

 

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