Налогообложение пособия по безработице 2020 года

Как правило, все компенсации по безработице облагаются налогом в том налоговом году, когда они были получены. Вы должны получить форму 1099-G, в которой в графе 1 указывается общая сумма выплаченных вам пособий по безработице. Смотрите раздел - как подать декларацию (Английский), чтобы узнать о возможных вариантах, включая IRS Free File и программы бесплатной подготовки налоговой декларации.

Общую информацию о пособии по безработице см. в разделах - «облагаются ли налогом выплаты по пособию за безработицу? (Английский)» и «налоговая тема № 418, пособие по безработице».

Специальное правило для пособия по безработице, полученного только в 2020 налоговом году

«Американский план спасения» 2021 г. позволяет исключить сумму пособия по безработице в размере до 10 200 долларов для физических лиц за 2020 налоговый год. В случае супругов, подающих совместную Налоговую форму 1040 или 1040-SR, это исключение составляет до 10 200 долларов на каждого супруга. Чтобы иметь право на это исключение, ваш скорректированный валовой доход (AGI) должен составлять менее 150 000 долларов. Эта отметка применяется ко всем налоговым статусам, и она не удваивается до 300 000 долларов, если вы женаты и подаете совместную налоговую декларацию. Любые пособия по безработице, превышающие $10 200 ($10 200 на супруга, если брак оформлен совместно), являются налогооблагаемым доходом, который должен быть включен в вашу налоговую декларацию за 2020 год.

Уже подали налоговую декларацию за 2020 год?

В большинстве случаев, если вы уже подали налоговую декларацию, включающую полную сумму вашего пособия по безработице, Налоговое управление (IRS) автоматически определит правильную налогооблагаемую сумму и сумму налога. Если была уплачена более чем необходимая сумма налога, IRS возвратит излишек или использует его для погашения других ваших долгов по налогам. IRS начало вносить исправления с мая 2021 года и продолжает рассматривать декларации за 2020 налоговый год и обрабатывать исправления для выдачи причитающегося возврата. Если исключение компенсации по безработице теперь дает вам право на вычеты или зачеты, не заявленные в вашей первоначальной декларации, вам следует подать скорректированную декларацию. Например, если в первоначальной декларации вы не заявили о получении налогового зачета за заработанный доход (EITC) из-за слишком высокого показателя AGI, а специальное исключение пособия по безработице, полученной в 2020 налоговом году, уменьшило ваш AGI, вам следует подать скорректированную декларацию, чтобы заявить EITC, если вы теперь имеете на это право.

Исключение: если у вас есть дети и вы получили уведомление CP08 или CP09, в котором говорится, что вы можете иметь право на дополнительный налоговый зачет за ребенка или зачет за заработанный доход, вам не нужно подавать скорректированную декларацию. Вместо этого вы можете просто ответить на уведомление, если вы имеете право на зачет(ы).

См. раздел D: скорректированная декларация (форма 1040-X) для получения дополнительной информации о подаче скорректированных деклараций и дополнительных исключениях из требования о подаче скорректированной декларации.

Готовитесь подать налоговую декларацию за 2020 год сейчас?

Вы все еще можете претендовать на специальное исключение для пособия по безработице, полученного в 2020 налоговом году, если вы еще не подали налоговую декларацию за 2020 год и ваш AGI составляет менее $150 000. Налоговые декларации за 2020 год могут быть поданы в электронном виде только оплачиваемыми или добровольными специалистами по подготовке налоговых деклараций (Английский). Если вы готовите налоговую декларацию за предыдущий год самостоятельно, вы должны распечатать, подписать и отправить свою декларацию по почте. Существуют различные типы специалистов по подготовке налоговых деклараций, включая дипломированных бухгалтеров, зарегистрированных агентов, адвокатов и других лиц, которые могут помочь вам в подаче декларации. Для получения дополнительной информации об этих и других специалистах по подготовке декларации, которые могут вам подойти, посетите страницу - «вам требуется помощь для подготовки налоговой декларации?» на сайте IRS.gov/filing. Инструкции и обновленный рабочий лист об исключении можно найти в инструкциях к формам 1040 и 1040-SR за 2020 год (Английский)PDF. Эти инструкции могут помочь налогоплательщикам, еще не подавшим декларацию, правильно ее оформить.

Для дополнительной информации и ознакомления с другими возможными ситуациями, посетите страницу «Исключение пособия по безработице - часто задаваемые вопросы» (Английский)

Стали жертвой мошенничества, связанного с пособием по безработице?

Используя украденные личные данные, преступники подали заявления на получение пособия по безработице на имя других людей. Поскольку пособия по безработице облагаются налогом, соответствующие штатные инстанции высылают Форму 1099-G как лицам, на чьи имена и номера социального обеспечения выплачивались пособия по безработице, так и IRS. Жертвы мошенничества, которые получили Формы 1099-G с неправильно указанной в графе 1 суммой пособия по безработице, должны запросить у штата исправленную форму 1099-G . Министерство труда подробно объясняет Как заявить о мошенничестве и защитить себя (Английский).

В своих налоговых декларациях налогоплательщики должны указать тот доход, который они в действительности получили. Не указывайте доход, которых вы не получали. Разъяснения IRS для пострадавших размещено на странице «Информация о краже личных данных и пособиях по безработице».

Дополнительная информация