住所清洁能源抵免

如果您为家庭投资于太阳能、风能、地热、燃料电池或电池储存技术等可再生能源,您可能有资格申请年度住所清洁能源税收抵免。

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运作方式

住所清洁能源抵免等于 2022 年至 2032 年间安装在您家中的新的符合条件的清洁能源设备(英文)成本的 30%。对于 2033 年投入使用的财产,抵免百分比逐步降至 26%,对于 2034 年投入使用的财产,抵免百分比逐步降至 22%。如果您在美国的家中进行了节能修缮,您可能有资格获得抵免。

该抵免不可退还,因此您获得的抵免金额不能超过您需要缴纳的税款金额。然而,您可以结转任何超额的未使用抵免额度,并将其用于减少未来年度所欠税款。不包括已支付的利息,包括贷款手续费。

除了燃料电池设备的抵免额度限制外,该抵免没有年度或终身美元限制。您可以在每年安装符合条件的设备时申请年度抵免,直到该抵免在 2033 年开始逐步削减。

燃料电池设备的抵免额度限制

每半千瓦容量的燃料电池设备的抵免额度限制为 500 美元。如果家中有多个人居住,则所有居民的组合抵免额度不能超过每半千瓦燃料电池容量的 1667 美元。

谁有资格获得该抵免

您可以为对您的主要住所进行的修缮申请住宅清洁能源抵免,无论您是拥有还是租赁该住所。您的主要住所通常是您居住时间最长的地方。该税收抵免适用于位于美国的新房或现有住房。

如果您是房东或其他不居住在该住所的房地产所有者,则不能申请该抵免。

如果您在美国拥有一处部分时间居住且不出租给他人的第二套房屋,则可能有资格申请某些修缮的抵免。您不能为第二套房屋或未位于美国的住所的燃料电池设备申请抵免。了解更多关于符合条件的住所(英文)的信息。

住所用于商业用途 

如果您将一处设备完全用于商业目的,您不能申请该抵免。

如果您将您的住所部分用于商业,符合条件的清洁能源费用的最大可用的抵免如下:

  • 住所商业用途不超过 20%:全额抵免
  • 住所商业用途超过 20%:抵免基于分配给非商业用途的费用份额

了解更多关于谁可以申请抵免的信息(英文)

符合条件的费用

符合条件的费用包 括新的清洁能源设备的成本(英文),包括:

  • 太阳能电池板
  • 太阳能热水器
  • 风力涡轮机
  • 地源热泵
  • 燃料电池
  • 电池存储技术(从 2023 年开始)

二手(先前拥有的)清洁能源设备不符合条件。

符合条件的费用可能包括现场准备、装配或设备原始安装的劳动成本以及用于将其与住所连接的管道或电线的成本。

主要用于屋顶或结构功能的传统建筑组件通常不符合条件。例如,支持太阳能电池板的屋顶桁架和传统瓦片不符合条件,但太阳能屋顶瓦和太阳能瓦片符合条件,因为其可以产生清洁能源。

补贴、折扣和激励措施

在计算您的抵免时,您可能需要从您的符合条件设备费用中减去补贴、折扣或其他金融激励,因为它们被视为购买价格调整。

公共事业公司提供的用于购买或安装清洁能源设备的补贴将从符合条件的费用中扣除。无论补贴是直接发放给您还是代表您发放给承包商,都是如此。然而,您向电网售出的清洁能源的公用事业公司支付的费用,例如净计量抵免,不会影响您的符合条件费用。

如果所有这些适用,折扣将从合格费用中扣除:

  • 该折扣基于设备的成本。
  • 该折扣来自与销售有关的人,例如制造商、分销商、卖家或安装工。
  • 该折扣不是作为您提供服务的报酬而给予的。

州节能激励通常不会从合格费用中扣除,除非其符合联邦所得税法规下的折扣或购买价格调整。许多州将节能激励标记为折扣,即使它们不符合该定义。对于联邦所得税目的,这些激励可能包含在您的总收入中。了解更多关于补贴如何影响家庭能源抵免的信息(英文)

符合条件的清洁能源设备

为符合住所清洁能源抵免,清洁能源设备必须符合以下标准。

太阳能热水器必须由太阳能评级认证公司或您所在州认可的类似实体认证。

地源热泵必须符合购买时有效的能源之星要求。

电池储存技术的容量必须至少为 3 千瓦小时。

如何申请抵免

请将表格 5695 住所能源抵免(英文)连同您的报税表一起提交,以申请抵免。您必须在安装设备的税年申请抵免,而不仅仅是购买设备的年份。

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