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儲蓄者配比補助

從2027年開始，聯邦政府將按最高 50% 的比例，為您的退休儲蓄提供配比補助。儲蓄者配比補助計劃面向中低收入人群。瞭解該計劃的運作方式以及您是否符合資格。

本頁內容

關於儲蓄者配比補助

儲蓄者配比補助是一項新的聯邦政府計劃，政府將對您為退休所儲蓄的部分金額提供配比補助。

如果您符合資格，並在2027年向退休計劃或個人退休賬戶（IRA）供款：

  • 您可以在2028年提交2027年度聯邦所得稅申報表時申報儲蓄者配比補助。
  • 聯邦政府將按您供款金額的最高50%提供配比補助  —— 每人每年最高可獲得1,000美元，並直接存入您指定的退休賬戶。對於已婚聯合報稅，配比補助分別適用於每位配偶。配比資金將存入退休計劃或IRA，並與您自己的供款一同增長。

對於向退休計劃或IRA繳納的款項，儲蓄者配比補助將取代儲蓄者抵免優惠。不過，向ABLE賬戶繳納的款項可能仍符合儲蓄者抵免優惠的條件。

提前取款

重要提示：退休賬戶中的資金旨在用於長期儲蓄。在59歲半之前取款，可能需要繳納額外稅款並受到相關限制。

誰符合資格

要符合儲蓄者配比補助的資格，您必須滿足以下要求：

基本要求

要符合資格，您必須滿足以下所有要求：

  • 您向退休計劃或IRA供款（無最低供款金額要求）。
  • 截至納稅年度結束時，您已年滿18歲。
  • 您不屬於國稅法規第152(f)(2)條 所定義的學生。
  • 您未被他人在其稅表中申報為被扶養人。
  • 您是稅法定義居民（一般而言，非稅法定義居民不符合資格）。

注：美國屬地的合法居民如申領儲蓄者配比補助，必須通過其屬地稅務機構申報；國稅局無法處理這些儲蓄者配比補助申請。

即使您只需繳納很少或無需繳納聯邦所得稅，您仍可能符合資格。

收入限額

您是否符合資格以及可獲得多少比例的配比補助，取決於您的再調整後的總收入 (MAGI) 和報稅身份。

就儲蓄者配比補助而言，MAGI以您的調整後總收入（AGI）為基礎，並加回某些被排除或扣除的金額，包括稅前退休供款以及某些被排除的國外收入（例如國外勞動收入或住房排除額）。

隨著您的收入增加，配比的比例會降低。

按報稅身份和再調整後的總收入劃分的儲蓄者配比補助的比例

報稅身份全額配比（50%）部分配比無配比
已婚聯合報稅、合格的尚存配偶不超過41,000美元41,001-70,999美元71,000美元及以上
戶主不超過30,750美元30,751-53,249美元53,250美元及以上
單身、已婚分別報稅不超過20,500美元20,501-35,499美元35,500美元及以上

2027年之後，這些收入限額將根據通貨膨脹進行調整。

儲蓄者配比補助如何幫助您的儲蓄增長

為退休生活儲蓄可以幫助您為未來做好準備。即使供款金額不大，隨著時間推移，也可能實現顯著增長。當您通過儲蓄者配比補助計劃供款時，政府會向您的退休賬戶提供額外的配比資金，從而幫助您的退休儲蓄增長。

示例：配比補助如何幫助您的儲蓄隨時間增長

如果您在2027年每月向退休賬戶供款20美元（全年共240美元），並符合50% 全額配比的條件，聯邦政府將向您的退休賬戶增加放入120美元。僅第一年，您的退休儲蓄總額就達到360美元。

儲蓄者配比補助計劃下退休儲蓄隨時間推移的預計增長

顯示儲蓄者配比補助下退休儲蓄隨時間推移預計增長的長條圖。

該圖顯示了一個示例：如果您每年供款金額相同並持續符合配比補助資格，您的儲蓄將如何隨時間增長。本示例按年增長率6%計算。

計算您的退休儲蓄增長

越早開始儲蓄，您的資金就有越多時間增長。計算在復利投資回報下，您的退休儲蓄可以增長到多少。

計算您的復利增長（英文）

如何為儲蓄者配比補助做好準備

您在2026年無需採取任何行動。儲蓄者配比補助適用於您自2027年起繳納的退休儲蓄款項。

2027年，請採取以下步驟：

  • 如果您能夠向符合條件的退休計劃供款，或擁有傳統IRA或Roth IRA，請開始或繼續向該計劃或IRA供款。符合條件的計劃包括401(k)、403(b)或政府457(b)計劃。要符合儲蓄者配比補助資格，無最低供款金額要求。
  • 如果您無法向符合條件的退休計劃供款，並且既沒有傳統IRA也沒有Roth IRA，請開設新的IRA。自2027年起，TrumpIRA.gov（英文） 將列出提供IRA、接受儲蓄者配比補助供款並滿足其他標準的金融機構。
  • 保留您的供款記錄。

2028年，您可以在提交2027年度聯邦所得稅申報表時一並提交8880-A表格，以申報儲蓄者配比補助。

常見問題

我是否可能同時符合儲蓄者抵免優惠和儲蓄者配比補助的資格？

通常，您不會同時符合兩者的資格。對於2027納稅年度，針對符合條件的退休供款，儲蓄者配比補助將取代儲蓄者抵免優惠。這意味著，對於同一類型的供款，您不能同時獲得兩項優惠。

但是，如果您向ABLE賬戶進行符合條件的供款，您可能仍能夠申報儲蓄者抵免優惠。儲蓄者配比補助不適用於ABLE賬戶。

我是否需要申請儲蓄者配比補助？

需要。要申報2027納稅年度的儲蓄者配比補助，您需要在2028年提交年度聯邦所得稅申報表時一並提交8880-A表格。

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