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储蓄者配比补助

从2027年开始，联邦政府将按最高 50% 的比例，为您的退休储蓄提供配比补助。储蓄者配比补助计划面向中低收入人群。了解该计划的运作方式以及您是否符合资格。

本页内容

关于储蓄者配比补助

储蓄者配比补助是一项新的联邦政府计划，政府将对您为退休所储蓄的部分金额提供配比补助。

如果您符合资格，并在2027年向退休计划或个人退休账户（IRA）供款：

  • 您可以在2028年提交2027年度联邦所得税申报表时申报储蓄者配比补助。
  • 联邦政府将按您供款金额的最高50%提供配比补助 —— 每人每年最高可获得1,000美元，并直接存入您指定的退休账户。对于已婚联合报税，配比补助分别适用于每位配偶。配比资金将存入退休计划或IRA，并与您自己的供款一同增长。

对于向退休计划或IRA缴纳的款项，储蓄者配比补助将取代储蓄者抵免优惠。不过，向ABLE账户缴纳的款项可能仍符合储蓄者抵免优惠的条件。

提前取款

重要提示：退休账户中的资金旨在用于长期储蓄。在59岁半之前取款，可能需要缴纳额外税款并受到相关限制。

谁符合资格

要符合储蓄者配比补助的资格，您必须满足以下要求：

基本要求

要符合资格，您必须满足以下所有要求：

  • 您向退休计划或IRA供款（无最低供款金额要求）。
  • 截至纳税年度结束时，您已年满18岁。
  • 您不属于国税法规第152(f)(2)条所定义的学生。
  • 您未被他人在其税表中申报为被扶养人。
  • 您是税法定义居民（一般而言，非税法定义居民（英文）不符合资格）。

注：美国属地的合法居民如申领储蓄者配比补助，必须通过其属地税务机构申报；国税局无法处理这些储蓄者配比补助申请。

即使您只需缴纳很少或无需缴纳联邦所得税，您仍可能符合资格。

收入限额

您是否符合资格以及可获得多少比例的配比补助，取决于您的再调整后的总收入 (MAGI) 和报税身份。

就储蓄者配比补助而言，MAGI以您的调整后总收入（AGI）为基础，并加回某些被排除或扣除的金额，包括税前退休供款以及某些被排除的国外收入（例如国外劳动收入或住房排除额）。

随着您的收入增加，配比的比例会降低。

按报税身份和再调整后的总收入划分的储蓄者配比补助的比例

报税身份全额配比（50%）部分配比无配比
已婚联合报税、合格的尚存配偶不超过41,000美元41,001-70,999美元71,000美元及以上
户主不超过30,750美元30,751-53,249美元53,250美元及以上
单身、已婚分别报税不超过20,500美元20,501-35,499美元35,500美元及以上

2027年之后，这些收入限额将根据通货膨胀进行调整。

储蓄者配比补助如何帮助您的储蓄增长

为退休生活储蓄可以帮助您为未来做好准备。即使供款金额不大，随着时间推移，也可能实现显著增长。当您通过储蓄者配比补助计划供款时，政府会向您的退休账户提供额外的配比资金，从而帮助您的退休储蓄增长。

示例：配比补助如何帮助您的储蓄随时间增长

如果您在2027年每月向退休账户供款20美元（全年共240美元），并符合50% 全额配比的条件，联邦政府将向您的退休账户增加放入120美元。仅第一年，您的退休储蓄总额就达到360美元。

储蓄者配比补助计划下退休储蓄随时间推移的预计增长

显示储蓄者配比补助下退休储蓄随时间推移预计增长的柱状图。

该图显示了一个示例：如果您每年供款金额相同并持续符合配比补助资格，您的储蓄将如何随时间增长。本示例按年增长率6%计算。

计算您的退休储蓄增长

越早开始储蓄，您的资金就有越多时间增长。计算在复利投资回报下，您的退休储蓄可以增长到多少。

计算您的复利增长（英文）

如何为储蓄者配比补助做好准备

您在2026年无需采取任何行动。储蓄者配比补助适用于您自2027年起缴纳的退休储蓄款项。

2027年，请采取以下步骤：

  • 如果您能够向符合条件的退休计划供款，或拥有传统IRA或Roth IRA，请开始或继续向该计划或IRA供款。符合条件的计划包括401(k)、403(b)或政府457(b)计划。要符合储蓄者配比补助资格，无最低供款金额要求。
  • 如果您无法向符合条件的退休计划供款，并且既没有传统IRA也没有Roth IRA，请开设新的IRA。自2027年起，TrumpIRA.gov（英文） 将列出提供IRA、接受储蓄者配比补助供款并满足其他标准的金融机构。
  • 保留您的供款记录。

2028年，您可以在提交2027年度联邦所得税申报表时一并提交8880-A表格，以申报储蓄者配比补助。

常见问题

我是否可能同时符合储蓄者抵免优惠和储蓄者配比补助的资格？

通常，您不会同时符合两者的资格。对于2027纳税年度，针对符合条件的退休供款，储蓄者配比补助将取代储蓄者抵免优惠。这意味着，对于同一类型的供款，您不能同时获得两项优惠。

但是，如果您向ABLE账户进行符合条件的供款，您可能仍能够申报储蓄者抵免优惠。储蓄者配比补助不适用于ABLE账户。

我是否需要申请储蓄者配比补助？

需要。要申报2027纳税年度的储蓄者配比补助，您需要在2028年提交年度联邦所得税申报表时一并提交8880-A表格。

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