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저축자 매칭

2027년부터 연방 정부는 귀하가 은퇴을 위해 저축하는 금액의 최대 50%를 매칭해 줍니다. 저축자 매칭 프로그램은 저소득 및 중간 소득자를 위해 마련되었습니다. 이 프로그램의 운영 방식과 자격 여부를 알아보십시오.

이 페이지의 내용

저축자 매칭에 관하여

저축자 매칭은 귀하가 은퇴을 위해 저축하는 금액의 일부를 매칭해 주는 새로운 연방 프로그램입니다.

귀하가 자격 요건을 충족하고 2027년에 은퇴 플랜 또는 개인 은퇴 계정(IRA)에 납입하는 경우:

  • 2028년에 2027년 연방 세금 신고서를 제출할 때 저축자 매칭을 청구할 수 있습니다
  • 연방 정부는 귀하가 납입한 금액의 최대 50%를 매칭하며, 1인당 매년 최대 $1,000의 매칭 금액이 귀하가 지정한 은퇴 계정에 직접 입금됩니다. 부부 공동 신고자의 경우, 매칭은 각 배우자에게 적용됩니다. 매칭 자금은 은퇴 플랜 또는 IRA에 입금되어 귀하의 납입금과 함께 증가합니다.

저축자 매칭은 은퇴 플랜 또는 IRA에 납입한 금액에 대해 기존의 저축자 세액공제를 대체합니다. 그러나 ABLE 계정에 납입한 금액은 여전히 저축자 세액공제 대상이 될 수 있습니다.

조기 인출

중요: 은퇴 계정의 자금은 장기 저축을 위한 것입니다. 59½세 전에 인출하는 경우 추가 세금 및 제한이 적용될 수 있습니다.

자격 요건

저축자 매칭 자격을 얻으려면 다음 요건을 충족해야 합니다:

기본 요건

자격을 얻으려면 다음 요건을 모두 충족해야 합니다:

  • 은퇴 플랜 또는 IRA에 납입해야 합니다(최소 납입 금액은 없음)
  • 과세연도 말까지 만 18세가 되어야 합니다
  • 섹션 152(f)(2)(영어)에 정의된 학생이 아니어야 합니다
  • 다른 사람의 신고서에서 부양가족으로 청구되지 않아야 합니다
  • 세금 목적상 미국 거주자여야 합니다(일반적으로 비거주자 부적격)

참고: 저축자 매칭을 청구하는 미국 영토의 진정한 거주자는 해당 영토의 세무 기관을 통해 신고해야 합니다. IRS는 이러한 저축자 매칭 청구를 처리할 수 없습니다.

연방 소득세를 거의 또는 전혀 납부하지 않아도 자격을 얻을 수 있습니다.

소득 한도

자격 여부와 받을 수 있는 매칭 비율은 수정 조정 총소득(MAGI)과 납세자 구분에 따라 달라집니다.

저축자 매칭의 경우, MAGI는 조정총소득(AGI)에서 시작하여 세전 은퇴 납입금과 해외 근로 소득 또는 주거 제외 등 특정 제외 해외 소득을 포함한 일부 제외 또는 공제 금액을 더합니다.

소득이 증가할수록 매칭 비율은 감소합니다.

납세자 구분 및 수정 조정 총소득에 따른 저축자 매칭 비율

납세자 구분전체 매칭(50%)부분 매칭매칭 없음
부부 공동 신고, 적격 생존 배우자$41,000 이하$41,001-$70,999$71,000 이상
세대주$30,750 이하$30,751-$53,249$53,250  이상
미혼, 부부 개별 신고$20,500 이하$20,501-$35,499$35,500  이상

이 소득 한도는 2027년 이후 연도에 인플레이션에 맞춰 조정됩니다.

저축자 매칭을 통한 저축 증대 방식

은퇴을 위한 저축은 미래를 준비하는 데 도움이 될 수 있습니다. 소액의 납입금도 시간이 지나면서 크게 증가할 수 있습니다. 저축자 매칭은 귀하가 납입할 때 정부 자금을 귀하의 은퇴 계정에 추가해 줌으로써 도움을 제공합니다.

예: 매칭을 통한 장기 저축 증가

2027년에 은퇴 계정에 매월 $20를 납입하여 총 $240를 납입하고 전체 50% 매칭 자격을 충족하는 경우, 연방 정부는 귀하의 은퇴 계정에 $120를 추가합니다. 이는 첫해에만 은퇴을 위해 총 $360를 저축하는 것입니다.

저축자 매칭을 통한 예상 은퇴 저축 증가

Bar chart showing projected retirement savings growth over time with Saver’s Match.

위의 그래픽은 귀하가 매년 동일한 금액을 납입하고 매칭 자격을 계속 유지하는 경우 시간이 지남에 따라 저축이 어떻게 증가할 수 있는지에 대한 예를 보여줍니다. 이 예는 연 6%의 연간 성장률을 기준으로 합니다.

은퇴 저축 증가액 계산

일찍 저축을 시작할수록 자금이 증가할 시간이 더 많아집니다. 복리 투자 수익을 통해 은퇴 저축이 얼마나 증가할 수 있는지 계산하십시오.

복리 증가 계산하기(영어)

저축자 매칭 준비 방법

2026년에는 아무 조치도 취할 필요가 없습니다. 저축자 매칭은 2027년부터 납입하는 은퇴 납입금에 적용됩니다.

2027년에는 다음 단계를 따르십시오:

  • 적격 은퇴 플랜에 납입할 수 있거나 전통적 IRA 또는 Roth IRA가 있는 경우, 해당 플랜 또는 IRA에 납입을 시작하거나 계속하십시오. 적격 플랜에는 401(k), 403(b) 또는 정부 457(b) 플랜이 포함됩니다. 저축자 매칭 자격을 얻기 위한 최소 납입 금액은 없습니다.
  • 적격 은퇴 플랜에 납입할 수 없고 전통적 IRA 또는 Roth IRA도 없는 경우, 새 IRA를 개설하십시오. 2027년부터 TrumpIRA.gov(영어)에는 IRA를 제공하고, 저축자 매칭 납입금을 수락하며, 기타 기준을 충족하는 금융기관 목록이 게시됩니다.
  • 납입 기록을 보관하십시오.

2028년에 2027년 연방 세금 신고서와 함께 서식 8880-A를 제출하여 저축자 매칭을 청구할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

저축자 세액공제와 저축자 매칭 모두에 자격이 있을 수 있습니까?

일반적으로 둘 다 자격이 되지는 않습니다. 2027 과세연도에는 저축자 매칭이 적격 은퇴 납입금에 대한 저축자 세액공제를 대체합니다. 이는 동일한 유형의 납입금에 대해 두 가지를 모두 받을 수 없다는 의미입니다.

그러나 ABLE 계정에 적격 납입금을 납입하는 경우, 여전히 저축자 세액공제를 청구할 수 있습니다. 저축자 매칭은 ABLE 계정에는 적용되지 않습니다.

저축자 매칭을 신청해야 합니까?

예. 2027 과세연도에 저축자 매칭을 청구하려면 2028년에 연례 연방 세금 신고서와 함께 서식 8880-A를 제출해야 합니다.

관련 항목

학생이란 해당 개인의 과세연도가 시작되는 역년 중 5개월 각각 동안, (1) 정규 교직원, 교육 과정 및 정기적으로 등록한 재학생이 출석하는 학교에 전일제로 등록했거나 (2) (1)에 설명된 학교의 공인 대리인 또는 주, 주의 정치적 하위 기관, 카운티 또는 지방 정부가 제공하는 농장 현장 훈련 과정을 전일제로 이수하는 개인을 말합니다.