隨著稅務機關的重開,美國國稅局開始了2019年的報稅季節; 使用IRS.gov可以避免電話的耽誤

IR-2019-07, 2019年1月28日

華盛頓 - 美國國稅局今天成功開啟了2019年的報稅季節,因為該機構開始接受和處理2018年聯邦納稅申報表。 儘管“減稅和就業法”對稅法進行了重大修改,美國國稅局能夠比2018年的報稅季節提前一天開啟今年的報稅季節。

預計2018年納稅年度的個人納稅申報量將超過1.5億,其中絕大部分將在4月納稅截止日期之前提交。截至週一中午,美國國稅局在繁忙的營業時間內已收到數百萬份納稅申報表。

美國國稅局局長查克雷蒂格說:“我為整個國稅局的勞動力隊伍感到非常自豪。專職的國稅局員工不知疲倦地成功實施30年來最大的稅法變革,並為國家推出稅收季節。” “儘管我們面臨著各種近期和長期的挑戰,我們的員工仍致力於盡我們所能幫助納稅人並迅速獲得退稅。”

政府停工完後,美國國稅局正在努力迅速恢復正常運營。

“美國國稅局將盡一切努力來實現一個通順的申報季節,”雷蒂格說。 “納稅人可以通過使用電子申報和國稅局免費申報以及直接存款來減少錯誤並加快退稅速度。”

國稅局預計首批退稅將在2月的第一周退出和許多退稅將在2月中下旬支付,就像前幾年一樣。美國國稅局提醒納稅人參閱“我的退款在哪裡?” 來檢查更新。在報稅季節中的最初幾週向國稅是傳統上電話需求量很大,因此鼓勵納稅人在他們致電之前使用IRS.gov尋找答案。

四月截止日期; 通過電子申報,免費申報來幫助納稅人 

對大多數納稅人來說, 2019年4月15日星期一是提交2018年納稅申報表的截止日期。由於4月15日在緬州和麻州的愛國者節假期和4月16日在哥倫比亞特區的解放日假期,住在緬州或麻州的納稅人可以直到4月17日能提交報稅表。

隨著“減稅和就業法”的重大變化,美國國稅局鼓勵納稅人尋求更多有關稅制改革的信息,以諮詢兩個在線資源: Publication 5307 (PDF) (5307號刊物)(全英文),稅制改革:個人和家庭的基礎知識,以及Publication 5318 (PDF) (5318號刊物)(全英文),稅收改革對您的企業有什麼新意。有關其他提示和資源,請參閱IRS.gov/taxreform (國稅局免費申報網站)(全英文)或查看IRS.gov上 做好準備  (Get Ready) 的頁面。

美國國稅局預計大約90%的報稅表將以電子方式提交。選擇電子申報  (e-file) 和direct deposit  (直接存款)(全英文) 仍然是最快和最安全的方式提交準確的報稅表和 退稅。

國稅局免費申報  (IRS Free File) 計劃提供在IRS.gov上, 為符合條件的納稅人提供了十幾種使用品牌產品提交和準備他們的納稅申報表的選擇。國稅局免費申報是與商業夥伴的合夥,為約1億個收入在66,000美元或以下的個人和家庭提供免費的品牌軟件。全國約70%的納稅人有資格獲得國稅局免費申報。收入超過66,000美元的人可以使用免費申報可填寫表格,即國稅局紙質表格的電子版本。

大多數退稅在21天內發送; EITC / ACTC退稅從2月27日開始發送

美國國稅局預計在不到21天的時間內發出超過十分之九以上的退稅。但是,納稅申報表可能需要額外審核並需要長些時間。“我的退款在哪裡?” “Where’s My Refund?”  (“我的退款在哪裡?” )(全英文)提供有關退款的最新信息。該工具每天只更新一次,因此納稅人不需要經常查看。

美國國稅局還注意到退稅,根據法律規定,不能在2月15日之前發放以當申報稅表上獲得低收入家庭福利優惠或額外孩子稅優惠。這運用於整個退稅 - 甚至是與EITC和ACTC無關的部分。雖然國稅局將在收到EITC和ACTC報稅表時處理,但這些退稅不能在2月15日之前發放。與去年類似,國稅局預計最早的EITC / ACTC相關退稅實際上從2019年2月27日可以開始在納稅人銀行賬戶或借記卡上使用,如果他們選擇直接存款而則納稅申報表沒有其他問題。

“我的退稅在哪裡?” 在IRS.gov和IRS2Go mobile app  (IRS2Go移動應用程序)(全英文)仍然是檢查退稅狀況的最佳方式。“我的退稅在哪裡?”在2月23日給大多數早期EITC和ACTC退稅申報人將根據預計的存日期進行更新,所以這些申報者將不會看到退稅日期在“我的退稅在哪裡?” 上,或者通過他們的軟件包直到那時。美國國稅局,稅務準備者和稅務軟件不會有關於退款日期的額外信息,因此這些申報者不應在2月底之前聯繫或致電關於退稅。

該法律已經更改,使美國國稅局有更多時間來發現並防止欺詐。即使有EITC和ACTC退稅以及額外的安全保障措施,美國國稅局仍然預計在不到21天的時間內發出超過十分之九以上的退稅。但是,有可能一個特別的納稅申報表納需要額外審核並退稅需要長些時間。即便如此,納稅人和準備納稅申報表者應該在他們準備好時提交。對於那些通常在年初提交並準備提交完整和準確稅表的人,無需等待提交。

新的1040表格

2018納稅年度的1040表格經過重新設計。修訂後的表格將1040表格,1040A表格和1040-EZ表格合併為一種形式張所有個別納稅人將使用該表格提交2018年聯邦所得稅申報表。

新的表格使用“積木” 途徑,那可以補充額外的副表如所須要。納稅人有直接稅務情況只需提交1040表格而無需附額外的副表。使用稅務軟件的人仍將跟著他們前幾年熟悉的步驟。由於近90%的納稅人現在使用稅務軟件,美國國稅局預計對1040表格的更改及其副表於那些電子申報檔案的人來說是無縫的。

免費的稅務幫助

低收入和中等收入的納稅人可以獲得免費申報納稅表的幫助。全國數以萬計的義務者可以幫助人們正確地完成他們的報稅。

為了獲得這種幫助,納稅人可以查看參與免費報稅服務中心(VITA)和老年人稅務諮詢服務(TCE)計劃的12,000多個基於社區稅務幫助地點之一。要查找最近的地點,請使用IRS.gov上的VITA或TCE地點表示  (VITA/TCE Site Locator)或IRS2Go移動應用程序。

申報協助

無論誰準備的聯邦納稅申報表,通過簽署申報表,納稅人對所有資料包括在內的準確性負有法律責任。 IRS.gov提供了許多tips about selecting a preparer (關於選擇準備納稅申報表者)(全英文) 的提示和有關national tax professional groups  (國家稅務專業團體)(全英文) 的資料。

美國國稅局敦促所有納稅人在提交稅表前確保他們有所有年終報表在手。這包括來自雇主的 (W-2) 工資表格和來自銀行和其他付款人的1099表格。這樣做有助於避免延遲退稅以及提交修改稅報表的需要。

在線工具

美國國稅局提醒納稅人,通過國稅局官方網站IRS.gov, 他們可以有多種選擇以得到幫助申報和準備他們的納稅表。納稅人可以找到他們的稅務問題的答案,並在線解決稅務問題。Let Us Help You  (讓我們幫助您)(全英文)頁面有助於回答大多數稅務問題,和IRS Services Guide  (國稅局服務指南)(全英文)鏈接到這些和其他國稅局服務。

納稅人可以到查看您的帳戶資料  (View Your Account Information) 以安全地進接有關他們得聯邦稅務帳戶的資料。他們可以查看他們所欠的金額,在線支付或建立在線支付協議; 進接他們在線的稅務記錄; 查看過去18個月的付款記錄; 並查看提交的當年關鍵納稅申報資料信息。請參閱IRS.gov/secureaccess  (國稅局免費申報網站)(全英文)以查看所需的身份驗證過程。

國稅局敦促納稅人利用IRS.gov提供的許多工具和其他資源。

國稅局繼續與州稅務機構和私營部門稅務行業合作,解決與稅務相關的身份盜竊和退稅欺詐。作為 Security Summit  (保安峰會)(全英文) 努力的一部分,對納稅人和國家稅收制度的更有力的保護在2019年的報稅季節生效。

新措施從多方面攻擊與稅務相關的身份盜竊行為。納稅人將無法看到許多變化,但將有助於美國國稅局,各州和稅務行業提供額外的保護,和更嚴格的安全要求將更好地保護稅務軟件賬戶和個人資料。

ITIN更新以避免退稅延遲

許多個別納稅人識別號碼(ITIN)在2018年12月31日過期。這包括過去三年內至少一次未使用過在納稅申報表上的任何ITIN 未。此外,中間數字為73,74,75,76,77,81和82的任何ITIN(例如:9NN-73-NNNN)現已過期。具有中間數字70,71,72或80的ITIN已於2017年12月31日過期,但納稅人仍可更新。受影響的納稅人應該盡快採取行動,以避免退稅延遲,並可能在ITIN更新之前損失一些關鍵稅務優惠的資格。根據美國稅法,ITIN是給任何有納稅或付款義務的人使用但沒有資格獲得社會安全號碼。

處理完整而準確的ITIN更新申請可能需要長達11週的時間。出於這個原因,國稅局敦促任何擁有已過期ITIN的人需要在本報稅季節提交納稅申報表,以便盡快提交他們的ITIN續期申請。

簽署並驗證電子提交的納稅申報表

所有納稅人都應保留納稅申報表的副本。一些納稅人首次使用稅務申報軟件產品可能需要從上一年度納的報稅表中調整後的總收入(AGI)金額來核實其身份。

納稅人使用他們去年使用的相同稅務軟件,無需輸入上一年的資料以電子方式簽署他們的2017年報稅表。納稅人可以在Validating Your Electronically Filed Tax Return  (驗證您的電子申報稅表)(全英文)中了解更多有關如何驗證其身份並以電子方式簽署報稅表。