IRS 提醒納稅人:小心選擇一位稅務專業人士

IR-2023-13,2023 年 1 月 24 日

華盛頓——國稅局本日提醒納稅人謹慎選擇報稅員。雖然大多數的報稅員都是提供誠實且高品質的服務,但有些報稅員可能會透過欺詐、身份竊盜,或其他詐騙等方式造成傷害。

在僱用個人或公司填寫納稅申報單時,申報人需要瞭解他們選擇的對象以及需要詢問的重要問題。

納稅人的需求將決定哪種報稅員最適合他們。無論是納稅人定期使用稅務專業人士來幫助他們申報納稅申報單,還是這是他們第一次決定與稅務專業人士合作,仔細選擇稅務專業人士都是很重要的。納稅人應對其所得稅申報表上的所有資訊負最終責任,不論是誰填寫的。

在選擇稅務專業人士時,IRS 鼓勵納稅人瀏覽 IRS.gov選擇一位稅務專業人士頁面上含有關於報稅員的證照及資格的資訊(英文)。國稅局的有證照的聯邦報稅員的國稅局名錄及選擇資格(英文)可以透過證照或資格類型幫助分辨許多報稅員。

警告訊號

收取費用填寫或協助填寫聯邦納稅申報單的任何人士根據法律必須具有有效的報稅員稅號(英文)。收取費用的報稅員必須在任何他們填寫的納稅申報單上簽名並填寫他們的報稅員稅務識別號碼。

不在納稅申報單上簽名可能是報稅員可能試圖透過承諾大筆退稅或根據退稅金額收取費用來賺取外快的紅旗警訊。納稅人應該避開這些不道德的「幽靈」報稅員。

幽靈報稅員指得是不在他們製作的納稅申報單上簽名的人士。不道德的幽靈報稅員通常會列印納稅申報單,讓納稅人在上面簽名並將其郵寄給國稅局。在電子申報方面,幽靈報稅員會填寫納稅申報單,但拒絕以收取費用的報稅員的身份進行數位簽名。

選擇報稅員的提示

下列在選擇報稅員時應該思考的一些提示:

  • 尋找一位一年中隨時可提供服務的報稅員。如納稅申報單出現問題,納稅人可能會在報稅季結束後聯絡報稅員。
     
  • 查看報稅員的歷史紀錄。前往商業改進局網站(英文)瞭解更多關於該報稅員的資訊。搜尋該位有證照的報稅員的紀律處分以及證照狀態。對於註冊會計師,請查看州會計委員會的網站,對於律師,請查看州律師協會。對於註冊稅務師,請前往驗證註冊稅務師的狀態(英文)或查看有證照的聯邦報稅員的 IRS 名錄(英文)
     
  • 詢問服務費。納稅人應避免報稅員根據退稅款的百分比收取費用,或提議將全部或部分退稅款存入自己的財務帳戶。警惕那些聲稱他們可以獲得比競爭對手更大的退稅款的報稅員。
     
  • 確保報稅員提供 IRS 電子申報。對於以電子申報並選擇直接存款的納稅人,IRS 在大多數情況下會在不到 21 天的時間內發放退稅款。
     
  • 提供紀錄及收據。優良的報稅員會要求檢視這些文件。他們還會問問題以判定客戶的總收入、扣除額、稅務抵免額以及其它項目。請勿僱用使用薪資單而非表格 W-2 電子申報稅務的報稅員。這是違反國稅局的電子申報規定的。
     
  • 瞭解報稅員的證書以及資格證明。律師、註冊會計師,以及稅務師可以在任何情況下代表任何客戶與國稅局交涉。填寫和簽署納稅申報單的年度報稅季計畫(英文)參與者僅可在少數情況下代表納稅人。
     
  • 永遠不要在空白或未完成的納稅申報單上簽名。納稅人有責任申報完整和正確的納稅申報單。
     
  • 在簽名前永遠檢查納稅申報單。如果有任何不清楚或看起來不準確的地方,請確保發問。任何退稅都應直接發給納稅人——而不是報稅員的銀行帳戶。檢查填寫完成的納稅申報單上的銀行號碼及帳戶號碼以確保內容準確。

納稅人可以使用 IRS 表格 14157——投訴:報稅員 (英文)PDF 舉報報稅員的不當行為。如果納稅人懷疑報稅員在沒有獲得同意的情況下申報或改變納稅申報單,他們應申報表格 14157-A ——報稅員欺詐或不當行為宣誓書 (英文)PDF

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