IR-2025-40, 2025年4月3日
華府 — 國稅局今天提醒納稅人，他們不需要等到 4 月 15 日提交 2024 年聯邦納稅申報表，如果他們欠稅且無法全額支付餘額，可以使用付款計劃來幫助他們履行納稅義務。
2024 年的報稅截止日期為 2025 年 4 月 15 日，但災區、戰區（英文）或居住和工作在國外的納稅人除外。 4 月 15 日也是付款的截止日期，以避免利息和逾期支付罰款等滯納金。
國稅局敦促那些無法全額支付欠款的人在 4 月 15 日或之前報稅並盡可能多地繳納欠款。按時申報可以避免逾期申報的罰款，罰款金額通常為每月未付餘額的 5%。
此外，透過按時支付至少部分欠款，納稅人可以減少 4 月 15 日之後付款的利息和逾期支付罰款。目前的利率為每年 7%，每日複利，罰款率通常為每月 0.5%（百分之零點五）。
對於那些未繳稅款的人，國稅局警告說，申請延期並不是解決辦法，因為這只會給納稅人更多的時間申報，而不是更多的時間繳稅。
線上付款計劃選項
大多數個人納稅人都有資格享受付款計劃。制定付款計劃最快捷、最簡單的方法是透過 IRS.gov 上的線上付款協議。可能需要支付設定費。
- 短期付款計劃 – 所欠總餘額（稅金、罰款和利息合計）少於 100,000 美元。這給納稅人最多 180 天的時間全額支付餘額。
- 長期付款計劃 – 所欠總餘額（稅金、罰款和利息合計）少於 50,000 美元時，新的簡單付款計劃標準使製定長期付款計劃變得更加容易和方便。納稅人可以按月付款，最長可達徵收法規規定的期限，通常為 10 年。可以使用直接扣款（自動銀行提款）設定付款，這樣就無需每月付款，節省了郵資並降低了違約的可能性。納稅人應記住，延長付款時間將增加適用的利息、罰款和費用。
在線申請完成後，納稅人會立即收到其計劃是否獲得批准的通知。無需填寫任何表格，也無需致電、寫信或親自前往國稅局。
其他付款選項
任何不符合線上支付計劃資格的人都可以探索其他選擇，例如：
- 折衷付稅提議 – 有些納稅人有資格透過提交折衷付稅提議以低於總欠款金額的方式結清其稅負。納稅人應使用 IRS.gov 上的折衷付稅提議預審工具（英文）來查看他們是否有資格。
- 暫緩追討 – 納稅人可以聯絡國稅局要求暫緩追討程序。如果國稅局確定納稅人無法支付，則可能會暫緩追討，直到納稅人的財務狀況改善。罰款和利息將繼續累積，直到全額支付。
納稅人可以透過查看 IRS.gov 上的主題 202, 稅款支付選項，或使用最新通知中的資訊聯繫國稅局，獲取有關這些選項及更多的詳情。
警惕詐騙
國稅局不會透過電話、簡訊或社群媒體聯繫任何人要求立即繳稅。相反，國稅局通常透過郵寄聯繫納稅人，向他們發送帳單、信函或通知，解釋他們欠款多少以及如何質疑或上訴任何應付金額。請參閱 IRS.gov 上的詐騙資訊。
任何不確定自己是否有未付的國稅局帳單的納稅人都可以使用 IRS.gov 上的個人線上帳戶查看他們的稅務資訊。