IR-2025-40, 2025년 4월 3일
워싱턴 — 국세청은 오늘 납세자들에게 2024년 연방 세금 신고서를 제출하기 위해 4월 15일까지 기다릴 필요가 없으며, 세금을 전액 납부할 수 없는 경우 미납액 납부에 도움이 되는 납부 계획을 이용할 수 있음을 다시 한 번 알립니다.
2024년 세금 신고 마감일은 2025년 4월 15일 입니다. 단, 재난 지역, 전투 지역(영어) 또는 해외 거주 및 근무중인 납세자는 예외입니다. 또한 4월 15일은 이자 및 납부 지연 가산세를 피할 수 있는 세금 납부 마감일이기도 합니다.
IRS는 잔액을 전액 납부할 수 없는 납세자의 경우 4월 15일까지 세금 신고서를 제출하고 가능한 많은 금액을 납부할 것을 촉구합니다. 기한 내에 신고하면 미납 잔액에 대해 매월 5%의 무신고 가산세가 부과되는 것을 피할 수 있습니다.
또한 납세자는 기한 내에 납부해야 할 세금의 일부만이라도 납부하면 4월 15일 이후에 납부하는 세금에 부과되는 이자 및 가산세를 줄일 수 있습니다. 현재 이자율은 연 7%, 일 복리로 적용되며 가산세율은 일반적으로 월 0.5%(1%의 1/2)입니다.
IRS는 미납 세금이 있는 납세자에게 신고서 제출 기한 연장 신청은 납세자에게 세금을 신고할 기한을 연장해 주는 것일 뿐 세금 납부 기한이 연장되는 것이 아니기 때문에 해결책이 될 수 없다고 경고합니다.
온라인 납부 계획 옵션
대부분의 개인 납세자는 납부 계획을 이용할 자격이 있습니다. 납부 계획을 설정하는 가장 빠르고 쉬운 방법은 IRS.gov에서 제공되는 온라인 납부 합의서를 이용하는 것입니다. 설정 수수료가 적용될 수 있습니다.
- 단기 납부 계획 - 납부해야 할 총 잔액이 세금, 가산세 및 이자를 합산하여 $100,000 미만인 경우. 납세자는 최대 180일 이내에 잔액을 완납해야 합니다.
- 장기 납부 계획 - 새로운 간편 납부 계획 기준에 따라 납부해야 할 총 잔액이 세금, 가산세 및 이자를 합산하여 $50,000 미만인 경우 더욱 쉽고 간단하게 장기 납부 계획을 이용할 수 있습니다. 납세자는 징수 법정 기한(일반적으로 10년)까지 매월 분할 납부할 수 있습니다. 자동 이체(은행 자동 인출)를 통해 납부하도록 설정될 수 있기 때문에 매월 납부금을 송금할 필요가 없고 우편 요금이 절약되며 체납 가능성이 줄어듭니다. 납세자는 납부 기한을 연장하면 해당 이자, 가산세 및 수수료가 증가한다는 점을 기억해야 합니다.
온라인 신청이 완료되면 납세자에게 납부 계획 승인 여부가 즉시 통보됩니다. 서류 작업이 필요 없으며 IRS에 전화, 서면 제출 또는 방문할 필요가 없습니다.
기타 납부 옵션
온라인 납부 계획을 신청할 자격이 없는 납세자는 다음과 같은 다른 옵션을 고려할 수 있습니다:
- 세액 조정 제안 – 일부 납세자는 세액 조정 제안을 제출해 미납 총액보다 적은 금액으로 세금 채무를 해결할 수 있습니다. 납세자는 IRS.gov의 세액 조정 제안 자격 사전 확인 도구(영어)를 사용해 자격 여부를 확인해야 합니다.
- 일시적 징수 연기 – 납세자는 IRS에 연락해 징수 절차의 일시적 연기를 요청할 수 있습니다. IRS는 납세자가 납부할 능력이 없다고 판단되면 납세자의 재정 상태가 개선될 때까지 징수를 연기할 수 있습니다. 가산세와 이자는 전액을 납부할 때까지 계속 발생합니다.
해당 옵션 및 기타 자세한 정보는 IRS.gov에서 세금 주제 202, 세금 납부 옵션을 검토하거나 최근 통지서에 기재된 IRS 연락처로 문의하십시오.
사기 주의
IRS는 전화, 문자 또는 소셜 미디어를 통해 즉각적인 세금 납부를 요구하지 않습니다. 일반적으로 납세자에게 납부해야 할 금액과 이의 제기 또는 이의 신청 방법이 기재된 고지서, 서신 및 통지서를 우편 발송하는 방식으로 납세자에게 연락을 취합니다. 자세한 내용은 IRS.gov의 세금 사기를 참고하십시오.
IRS에 미납 사항이 있는지 여부가 확실하지 않은 납세자는 IRS.gov에서 개인 온라인 계정을 사용해 자신의 세금 정보를 확인할 수 있습니다.