주제202 세금 납부 옵션

기존 납부 기간 내에 미납 세액을 납부할 수 없다면, 귀하의 잔액에 이자와 월별 체납 과태료이 적용됩니다. 세금 신고서 미제출에 관한 과태료이 또한 부과되기 때문에, 잔액을 완불할 수 없더라도 제때에 제출해야 합니다. 가능한 한 빨리 전액을 납부하여 추가 비용을 최소화하는 것이 가장 유리합니다.

전자 납부는 연방 세금을 인터넷, EFTPS: 전자식 연방세 납부 시스템, 또는 카드 결제, 전화 또는 모바일 장치를 통해서 납부하는 편리한 방법입니다. 전자 납부 방식은 저희 납부 페이지 및 IRS2Go  에서 이용할 수 있습니다. 전자 납부를 통해사전에 납부 일정을 수립할 수 있고 납부액을 제출한 후에 즉시 확인을 받게 됩니다. 납부에 대한 이메일 통지를 받도록 선택할 수 있습니다. IRS는 최신 암호화 기술을 사용하기 때문에 전자 결제가 안전합니다. 수표나 머니 오더를 우편으로 발송하는 것보다 훨씬 신속하고, 쉽고, 빠릅니다.

IRS 직접 납부 는 자신의 수표 계정 또는 저축 계정에서 무료로 양식 1040 시리즈, 추정세 기타 관련 양식(영어)에 대한 세금을 직접 납부할 수 있는 방식입니다. 간편한 5단계를 완료하고 나면 납부 금액 입금 후에 즉시 확인할 수 있습니다.

직접 납부를 이용할 경우 "납부 조회" 기능을 사용하여 납부 상세 정보와 상태를 볼 수 있습니다. 납부에 대한 이메일 통지를 받도록 선택할 수 있습니다. 예정된 납부일로부터 2 영업일 이전까지 납부 내역을 수정 또는 취소할 수도 있습니다.

irs.gov/account에서 안전한 로그인을 통해 연방 세금 계정 정보를 접할 수 있습니다. 잔금 세부 사항과 함께 납부해야 할 금액을 보고, 납부 내역을 보고, 사본 얻기에 접속해 귀하의 납세 기록을 다운로드하거나 프린트할 수 있고 또한 처음 제출된 현재 년도의 세금 신고서의 주요 정보를 볼 수 있습니다. 그리고 납부하기 위해 시간이 더 필요한 경우 은행 계좌나 직불 카드 또는 신용 카드를 사용하여 납부할 수 있고 온라인 납부 합의를 신청할 수 있습니다.

우편 납부 방식을 선택할 경우 세금 신고서나 통지서 사본과 함께 수표나 머니 오더를 동봉하십시오.수취인을 미국 재무부로 지정하고 납부 자료 전면에 성명, 주소, 주간 연락 전화번호, 납세자 식별 번호, 과세연도 및 양식 또는 통지서 번호(예를 들어, 2020 양식1040)를 명시하십시오.

전액을 납부할 수 없더라도, 가능한 한 많은 액수를 납부하여 귀하 계좌에 발생하는 이자를 감소시켜야 합니다. 귀하의 납부이 제대로 처리되도록 하는 데 필요한 정보는 주제 158을 참조하십시오. 융자 기관이 제공하는주택 담보 대출과 같은 융자나크레딧 카드를 통하여 세금을 전액 납부하는 방법을고려해야 합니다. 크레딧 카드 회사나 은행이 부과하는 이율과 해당 수수료가 세금법에 의해 산정되는 이자와 과태료의 합계보다 낮을 수도 있습니다.

단기 납부 계획(최대 180일까지 가능)

만약 즉시 전액을 납부할 수 없을 경우, 완납을 위해180일까지의 추가 기간을 받을 자격이 있을 수 있습니다. 이 완납에는 설정 수수료가 없지만 미납금을 전액 납부할 때까지는 이자와 해당 과태료이 계속 발생합니다. 개인들은 온라인 납부 합의(OPA) 신청서를 사용하거나 800-829-1040 (개인)로 전화하여 단기 납부 계획을 설정할 수 있습니다. 전화 가능한 시간은 전화 및 지역 사무소 지원을 참조하십시오. OPA를 통해 납부 계획을 신청하는 개인들은 최대 현재 120 일까지 가능합니다.

납부 계획 (분납 합의)

만약 즉시 또는 180일 이내에 전액을 납부할 수 없을 경우, 월 납부 계획(분납 합의 포함)의 자격이 있을 수 있습니다. 납부 계획을 요청하려면 OPA신청서나 양식 9465, 분납 합의 신청(영어) 을 작성하거나 아래 기재된 전화번호로 전화하십시오. 납부 계획은 일정 기간에 걸친 월별 분할납부를 허용합니다. IRS에서는 월별 납부에 대한 다음의 다양한 옵션을 제공하고 있습니다:

  • 은행 계좌로부터의 직불
  • 고용주로부터의 임금 공제
  • EFTPS에 의한 납부
  • 전화나 인터넷을 통한 크레딧 카드 납부
  • 수표나 우편환을 통한 납부
  • 소매 파트너를 통해 현금으로 납부

납부 계획을 선택할 경우에는 IRS가 사용자 수수료를 부과합니다. 하지만 저소득 납세자들은 특정 요건이 적용될 시, 이 사용자 수수료를 감면받거나, 면제 또는 환급받을 수 있습니다. 자세한 내용은 납부 계획에 관한 추가 정보를 참조하십시오.

현 과세연도 양식 1040 제출 시 세금을 완납할 수 없는 경우:

  • 온라인 납부 합의(OPA) 신청서를 사용하여 납부 계획 (분납 합의 포함)을 요청할 수 있습니다. IRS가 청구서를 아직 발급하지 않았더라도OPA의 안내에 따라 세금 신고서 또는 부족 징수세액 통지서에 표시된 미납 잔액을 입력하여 사전 평가 합의를 설정할 수 있습니다.
  • 또는 양식 9465(영어) 를 세금 신고서와 함께 제출하십시오. 세금 신고 소프트웨어를 통해 제출 된 분납 합의 요청은 양식 9645와 비슷한 방식으로 접수처리 됩니다; 제출 방법과 상관없이 더 빠른 처리와 감소된 사용자 수수료를 위해OPA를 대신 이용해도 됩니다.
  • 또한 청구서에 적힌 무료 전화를 이용하거나 800-829-1040(개인) 또는 800-829-4933(사업체)번으로 저희에게 전화하여 납부 계획을 요구할 수도 있습니다.

귀하의 납부 계획 요청을 심의하기 전에, 귀하는 반드시 최근의 모든 서류 제출 및 납부 요건을 숙지해야 합니다. 공개 파산 절차를 진행 중인 납세자는 일반적으로 해당 자격이 없습니다. 납부할 수 있는 금액과 매월 날짜 (1일 부터 28일)를 명시해야 합니다.귀하가 선택한 납부일 까지 IRS에 납부해야 합니다. 우편을 통해 납부 할 계획인 경우 우송 시간을 고려해서 납부일을 선택하십시오. OPA는 귀하의 납부 계획 제안에 대해 즉각 결정을 내릴 것 입니다. 양식 9465를 우편으로 보낼 경우 IRS는 일반적으로 30일 내에 응답하지만 세금 신고기간에는 응답기간이 길어질 수 있습니다.

직불임금 공제에 의한 분납 합의는 자동으로 적기에 납부되도록 하며 납부 불이행의 가능성을 줄일 수 있습니다. 이와 같은 편리한 방법을 통하여 매달 납부금 우송 또는 전자 납부에 소모되는 시간과 비용을 피할 수 있습니다.

직불 분납 합의의 경우 귀하는 수표 계좌 번호와 은행 라우팅 번호 및 서면 승인을 제공함으로써 납부의 자동 인출이 시작되도록 합니다. OPA신청서를 사용하여 신청할 수 있고, 전화직접 방문(예약을 통해서만 가능)을 통해 연락하거나 우편으로 양식 9465와 함께 수표 계좌 번호와 은행 라우팅 번호를 기입하여 저희에게 우송할 수도 있습니다. 직불 분납 합의는 다른 분납 합의에 비교해 낮은 사용자 수수료가 부과되며 저소득 납세자들은 사용자 수수료를 감면받거나, 면제 또는 상환 받을 수도 있습니다

급여 공제의 분납 합의을 원하시면 양식 2159, 임금 공제 합의(영어) PDF 을 제출하십시오. 이 계약이 귀하와 귀하의 고용주, 그리고 IRS 사이의 계약이기 때문에 양식 2159는 귀하의 고용주가작성해야 합니다. 어떤 경우에는 IRS가귀하와의 정규 분납 합의을 체결한 다음, 귀하의 고용주로부터 기입이 완료된 양식 2159를 수령한 후에 임금 공제 계약으로 전환시킵니다.

상세한 정보는 납부 계획에 대한 추가 정보를 참조하십시오.

세액 조정 제안

세액 조정 제안(OIC)는 합의를 통해 감액된 금액을 납부함으로써 귀하의 세금 채무를 해결하기 위한 귀하와 IRS 간의 약정입니다. IRSOIC를 고려하기 전에 납세자는 모든 세금 신고서를 제출했어야 하고 현행 연도의 모든 추정세를 납부했으며 귀하가 만약 종업원이 있는 사업체 소유자인 경우 현행 분기의 모든 연방 세금을 예치했어야 합니다. 귀하가 파산 절차가 진행 중인 상태라면 OIC을 할 자격이 없습니다. 자격 유무를 확인하고 최신 신청서를 사용하려면 세액 조정 제안 사전 자격확인(영어) 도구를 사용하십시오. OIC에 대한 추가 정보는 주제 204를 참조하십시오.

징수 일시 지연

기본적인 생활비 소요 때문에 기한이 도래한 세금을 납부할 수 없을 경우 납부가 가능해질 때까지 IRS에게 지연 징수를 요청할 수 있습니다. IRS에서 귀하가 재정적 어려움 때문에 세금을 납부할 수 없다고 판단할 경우, IRS는 귀하의 재정 상황이 좋아질 때까지 현재 징수 불가능 계정으로 보고하여 일시적으로 징수를 지연시킬 수 있습니다. 현재 징수 불가능이란 의미는 세금이 없어지는 것이 아니고 현재 귀하가 세금을 납부할 여력이 없다고 IRS가 판단하는 것을 의미합니다. 귀하의 징수 연기 요청을 승인하기 전에, 귀하에게 징수 정보 내역(양식 433-F(영어) PDF, 양식433-A(영어) PDF 또는 양식 433-B(영어) PDF)을 작성하고 재무 상태에 관한 증빙(자산, 월 소득 및 비용에 관한 정보가 포함될 수 있음)을 제출하도록 요구할 수 있습니다. 저희가 징수 연기를 할 경우 완납하기 전까지 미납금에 대한 이자와 미납 과태료는 지속적으로 누적된다는 것을 명시하여야 합니다. 귀하의 재정 상태가 개선될 때까지 압류 발급(주제 201 참조)과 같은 특정한 징수 조처를 임시로 중지할 수 있습니다. 하지만 귀하의 계좌가 정지된 기간 동안 연방세 선취권 통지서(주제 201참조)를 접수시킬 수 있습니다. 아래에 명시된 전화번호로 연락하여 이 옵션을 알아보십시오.

IRS 통지서에 대한 응답

IRS 통지서에 응답하는 것이 중요합니다. 만약 세금 책임을 완불하지 않거나 다른 납부 방식을 마련하지 않는 경우, IRS에서는 징수 조처를 취할 권리가 있습니다. 징수 과정에 관한 정보는 주제201을 참조하십시오.

현재로서 어떠한 납부도 할 수 없다면, 자신의 재정 정보(예: 급여 명세서, 전세나 임대 계약서, 주택 모기지 명세서, 자동차 대여/융자, 공과금)를 정리한 다음 800-829-1040(개인)이나 800-829-4933(사업체)으로 연락하여 도움을 받으십시오

귀하에게는 징수 과정 동안에도 권리와 보호가 허용됩니다; 납세자 권리 선언간행물 1, 납세자로서 귀하의 권리(영어)를 확인하십시오. 납부 조정, 할부 계획 및 납부을 위하여 아무런 행동도 하지 않는 경우 발생하는 내용에 관한 정보는, 간행물 594, IRS 징수 과정(영어) PDF PDF 을 참조하십시오.

세금 납부, 납부 계획(분납 합의 포함) 및 세액 조정 제안에 관한 자세한 내용은 IRS 홈페이지의 납부 페이지를 선택하십시오.