對可能需要修改納稅申報表的納稅人的提示

美國國稅局稅務提示 2019 - 70 201964

儘管美國國稅局在處理過程中經常發現並糾正錯誤,但在某些情況下,納稅人可能需要提交修改後的稅表進行更正。  以下是納稅人發現他們在納稅申報表中犯了錯誤或忘記加東西的快速提示。

使用互動稅務幫助。  納稅人可以使用誰應該提交修改過的稅表?面試工具(英文), 以幫助確定他們是否應提交修改過的稅表以糾正錯誤或對其稅表做出其他更改。

不要修改數學錯誤或遺漏表格。  納稅人通常不需要提交修改過的稅表來糾正原始稅表中的數學錯誤。  美國國稅局可以糾正稅表的數學或文書錯誤,即使納稅人忘記附上某些納稅表格或附表,也可能接受。  如有必要,美國國稅局將寄信給納稅人,要求提供更多信息。

等收到2018年納稅申報退款後再提交。  可從2018年原稅納稅申報表得到退款的納稅人應等待美國國稅局處理退稅,並收到退款,再提交1040-X表格來要求額外退款。美國國稅局可能需要長達16週的時間來處理修改過的申報表。

申報1040-X表格進行修改。  納稅人必須使用表格1040-X,修改過的美國個人所得稅申報表(英文),提交紙質報表 ,以更正其納稅申報表。雖然納稅人可以使用軟件來準備1040-X表格,但他們不能以電子方式提交1040表格。  納稅人應說明原始報表的年份,並通過附上任何表格或附表來解釋所做的所有變更。  納稅人然後簽署並將表格1040-X郵寄到說明(英文)列出的地址 。  納稅人因在回复IRS信件時提交的1040-X表格應將其郵寄到信件上顯示的地址。

修改以糾正錯誤。 如果納稅人發現他們應該申報不同的報稅身份或者沒有報告某些收入,他們應該糾正他們的報表。  納稅人如果申報不應該的扣除或抵免優惠,或沒有申報可以申報的扣除或抵免優惠,可能需要提交修改過的申報表。    聯邦退稅所做的變更也可能影響州稅。  納稅人應該聯繫 州稅務機構(英文) ,看看是否如此。

支付額外稅。  應繳納更多稅款的納稅人,應提交1040-X表格並儘快繳納稅款以避免處罰和利息。  他們應該考慮使用IRS 直接付款(英文)直接從支票或儲蓄賬戶中免費支付任何稅款。

在三年時限內申報。 從他們提交原始納稅申報表到提交1040-X表格申請退款,納稅人一般有三年的時間。  他們可以在繳納稅款之日起兩年內提交,如果該日期較晚。

如果修改多個納稅年度,請使用單獨的稅表。  納稅人必須為每個納稅年度提交1040-X表格,並將每年的表格放到一個單獨的信封中郵寄以避免混淆。  他們應該選中日曆年的方框或輸入他們正在修改的其他日曆年或會計年度。  表格的說明包含修改後的稅表的郵寄地址。

在線跟踪修改的稅表狀態。 納稅人可以使用 我的修改過的稅表在哪裡?來跟踪他們修改過的英文和西班牙語納稅申報表的狀態。 修改過的稅需要最多16週的處理時間,從郵寄之日起最多三週內顯示在系統中。  在此之前,除非該工具明確告訴納稅人這樣做,否則無需致電美國國稅局。

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