使用預扣稅金估算表將有助於納稅人避免下一年出現意外情況

COVID 稅務提示 2020-101,2020 年 8 月 12 日

使用國稅局 (IRS) 預扣稅金估算表有助於納稅人預扣正確的稅額,並避免下一年度報稅時出現意外情況。

所得稅是按現收現付(英文) 。依據法律,納稅人需要在收到收入時繳納大部分稅金。有兩種支付稅金的方式:

  • 從工資支票、養老金付款、社會安全福利金或其他某些政府的補助金(包括失業救濟金)預扣。
  • 對不要預扣稅的收入而言,得出季度預估稅繳納額。

所得稅預扣一般基於納稅人的預期報稅身份及標準扣除。調整工資支票上的預扣或預估稅繳納額有助於防止罰款。這對在共享經濟中擁有多份工作的人和去年經歷重大人生改變的人尤為重要。

國稅局 (IRS) 也提醒受新冠肺炎(COVID-19)影響的人審查其預扣狀態,尤其是在此期間領取失業金的人。

IRS.gov 上的預扣稅金估算表旨在協助納稅人確定如何預扣正確稅額。此工具向勞工、退休者和自僱者提供逐步操作、易於使用的方法,透過向僱主提交新的表格 W-4或支付額外或預估稅繳納額,幫助確定他們是否需要調整其預扣稅。

何時檢查預扣稅

納稅人應每年及人生發生改變(如結婚、小孩出生、領養小孩或職業發生變化)時檢查其預扣稅。任何人如在年初改變其預扣稅,在提交其 2019 年報稅表後收到大額退稅或稅單,也應檢查其預扣稅。

季度預估稅繳納額

收入中較大金額不需要預扣稅金的人,可能需要支付季度預估稅繳納額。在本年內任何時候領取失業救濟金的納稅人,應使用國稅局 (IRS) 預扣稅金估算表檢查其預扣稅,從而瞭解他們是否應預扣稅金,或是否需要支付預估稅繳納額。

基於預扣稅金估算表的結果,納稅人可選擇從失業支票中預扣聯邦所得稅,或變更要預扣的金額。要從失業金中預扣稅金,他們必須填寫表格 W-4V,自願預扣稅申請 (英文) PDF
某些財務交易,尤其是在年底進行的交易,可能對稅金產生意外的影響。這包括年終與假期獎金、股息、共同基金與股票分配的資本收益、債券、虛擬貨幣、可獲利房地產或其他財產出售。

納稅人有兩個免費電子選項用於安排其估算的聯邦稅付款。使用國稅局 (IRS) 直接付款 (Direct Pay),可以提前多達 30 天安排付款。使用聯邦電子繳稅系統 (EFTPS),可以提前多達 365 天安排付款。

訂閱國稅局 (IRS) 稅務提示 (英文)