세금 원천징수 추정기를 사용하면 내년에 예상치 못한 세금을 피할 수 있습니다

코로나바이러스 세무 정보 2020-101, 2020년 8월 12일

IRS 세금 원천징수 추정기를 이용하면 적정 금액이 원천징수되고 있는지 확인하여 내년 세금 보고 시 예상치 못한 세금을 피하실 수 있습니다.

소득세는 소득 발생 시 납부하는(영어) 방식으로 운영됩니다. 법에 따라 납세자는 대부분의 세금을 발생한 소득만큼 납부해야 합니다. 세금 납부 방법에는 다음 두 가지가 있습니다:

  • 급여, 은퇴 연금, 사회 보장 혜택 또는 실업 수당을 비롯한 기타 특정 정부 보조금에서 원천징수하는 방법.
  • 원천징수 대상이 아닌 소득에 대하여 분기별로 추정세를 납부하는 방법.

소득세 원천징수는 일반적으로 납세자의 예상 납세자 구분과 표준 공제를 바탕으로 결정됩니다. 급여에서 원천징수되는 금액 혹은 추정세 납부액을 조정하면 과태료 부과를 피하는 데 도움이 됩니다. 이것은 특히 공유 경제에 속하거나 직업이 여러 개인 분들, 또는 작년에 중대한 삶의 변화를 겪은 분들에게 중요한 사안입니다.

또한, IRS는 코로나19로 인하여 피해를 입은 분들, 특히 이 시기에 실업 을 받고 계신 분들이라면 자신의 원천징수 현황을 검토해볼 것을 당부드립니다.

세금 원천징수 추정기는 IRS.gov에서 사용 가능한 도구로서 적정 금액이 원천징수될 수 있도록 하는 데 납세자에게 도움을 드리고자 고안되었습니다. 근로자와 은퇴자 및 자영업자는 이 도구를 사용하여 새로운 양식 W-4를 고용주에게 제출하여 원천징수액을 조정해야 할지 또는 추정세를 추가 지불해야 할지 결정하는 데 편리한 단계별 방식을 제공받을 수 있습니다.

원천 징수 확인 시기

납세자는 매년, 그리고 결혼, 출산, 입양 및 고용 상태의 변화 등 삶의 큰 변화가 있을 때 원천 징수액을 확인해야 합니다. 또한, 올해 원천징수액을 변경하거나 2019년 세금 보고서를 제출한 이후 상당한 금액을 환급 받았거나 납세 고지서를 전달받은 분들도 원천징수액을 확인하시기 바랍니다.

분기별 추정세 납부

원천징수 대상이 아닌 소득이 상당한 금액에 달할 경우 분기별 추정세를 납부해야 할 수 있습니다. 올해 실업 보상을 수령한 납세자는 그 시기에 관계 없이 IRS 세금 원천징수 추정기를 사용하여 자신의 원천징수 상태를 확인하고 원천징수를 신청하거나 추정세를 납부해야 하는지 알아보기 바랍니다.

세금 원천징수 추정기의 결과에 따라 납세자는 실업 보상금에 대한 연방 소득세 원천징수를 신청할 것인지 또는 원천징수액을 변경할 것인지 선택할 수 있습니다. 실업 보상에 대한 원천징수를 신청하려면 양식 W-4V, 자발적 원천 징수 요청(영어) PDF을 작성해야 합니다.

일부 금융 거래는, 특히 연말에 근접해서 이루어진 경우 세금 납부에 예상치 못한 영향을 미칠 수 있습니다. 여기에는 연말 및 휴일 보너스, 주식 배당금, 뮤추얼 펀드 및 주식에서 발생하는 자본 이득 분배, 채권, 가상 화폐, 부동산을 비롯한 판매 이익이 발생하는 기타 자산이 포함됩니다.

납세자는 추정 연방세를 사전 예약하여 납부하는 데 두 가지 무료 전자 옵션을 이용하실 수 있습니다. IRS 직접 납부를 이용하면 최대 30일 이전에 사전 예약하여 납부하실 수 있습니다. 전자식 연방 세금 납부 시스템(EFTPS)을 이용하면 최대 365일 이전에 사전 예약하여 납부하실 수 있습니다.

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